銀行操作風險探析論文

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一、“中銀”高管問題的案例分析

案例：中國銀行近年頻頻出現高管涉嫌違法的事件。首先是前中國銀行董事長、行長，中國銀行紐約分行總經理王雪冰因在紐約任職期間涉嫌洗黑錢和違規貸款被依法判處12年有期徒刑。而后中國銀行黑龍江省分行河松街支行主任高山05年初因東北高速失款案暴露，攜巨款外逃加拿大。海南中行前副行長覃志新非法收受25個單位或個人賄賂，涉案金額折合人民幣共約4000萬元。2006年在中銀香港不當批準向上海房地產開發商周正義發放巨額貸款的丑聞中，劉金寶被革去總裁職務，柯文雅則提前退休。2007年公司主管人力資源的丁燕生和主管計劃及財務的朱赤因涉嫌將銀行資金挪作個人用途而被停職，原中銀香港總裁辦總經理、今年4月間被調回中行總行的張德寶，也在接受司法機關的調查。下面是一些中行上海方面涉案的高管。王政，2003年7月被“雙規”后逮捕，此前任中國銀行上海分行副行長，主管個人銀行等業務。嚴庭富，2003年7月被“雙規”后逮捕，此前擔任中銀香港特殊資產管理部總經理一職，曾任中行上海分行副行長。顧繼東，2004年春節后被逮捕，此前擔任中銀香港總裁辦主任助理，在劉金寶擔任中行上海分行行長時任行長辦公室副主任。薛章能，2003年被逮捕，此前為香港中銀物業公司一部門負責人，在劉金寶擔任中行上海分行行長時任瑞金大廈總經理。瑞金大廈曾是中行上海分行遷往陸家嘴中銀大廈之前的機關辦公所在地，亦是中行擁有的物業。張人模，2004年春節后被逮捕，后被取保候審，逮捕前任浦東中銀大廈總經理。中銀香港為浦東中銀大廈的最大股東，中銀集團以及中行上海分行亦是其股東。劉金寶曾長期擔任中銀大廈的董事長。

造成這種情況的原因有以下幾點：

（一）薪酬激勵問題。長期以來，我們對銀行高管人員采取的是行政性的官本位手段，市場化的激勵約束手段運用相當不足，導致高管人員具有很強的道德風險。國有銀行的高管人員雖然身居高職，但是卻無法獲得與同級別的私有銀行高管相當的年薪，心理上的不平衡是導致他們違反金融法規的重要原因。下面，我列舉了一些上市銀行的高管年薪數據：（二）高管個人素質問題。從素質理論上來說，高管的職位應該是和他（她）的素質相當的。素質可以有以下幾個劃分——知識、技能屬于表層的基準性素質，很容易發現；社會角色、自我概念、人格特質和動機/需要，屬于深層的鑒別性素質；而深層特質是決定人們的行為和表現的關鍵因素。在現在的高管選拔制下，通常只是強調其表層素質，比如專業學歷背景、從業年限以及管理經驗等。這些都未能明確地鑒定高管的深層特質，故而造成了其上任后難以預測和防范的道德風險。

（三）監督及提醒機制問題。從這幾個案例中都可以看出，這些人都是在犯案一段時間后才被外部審計部門發現的。這說明監督機制有一定的缺陷。商業銀行內部有審計部門，但是通常審計人員都無法直接調查高層的情況，這就造成了很多高管在銀行內部處于監督真空的狀態。在銀行內部，監事會和獨立董事的提醒作用沒能夠充分發揮出來，造成了高管不能及時得到提醒而有了違法行為。

（四）金融環境及重大經濟事件的影響。在上面的丑聞中，“中銀香港”和中行上海分行的案件很特別，因為它們是一個高管集體落馬的案件，而其他的都具有較強的個人因素。“中銀香港”的高管問題主要是其2001年中銀香港重組上市時，幾位高管涉嫌挪用“小公帳”，并且毀其賬本。分析“中銀香港”的情況不難看出，中行在“小公帳”、“小金庫”這類國內銀行的通病上的疏忽，使得在“中銀香港”上市的時候就給高管造就了經濟犯罪的機會。國內銀行確實要處理好像“小公帳”、“小金庫”這類歷史遺留問題，減少監管的灰色地帶，降低高管道德風險的概率；在像銀行重組上市這樣的重要時期，應該要加強對負責相關事宜的高管的監督。

（五）信息管理系統建設問題。導致這些高管的道德風險事件發生還有一個很重要的原因就是銀行內部的信息管理系統建設不夠完善。中國銀行黑龍江省分行河松街支行主任高山這樣不是特別高位的管理人員可以席卷巨款，無疑跟中行的信息管理系統不完善有很大關系。

二、操作風險及其管理的相關理論

巴塞爾委員會對操作風險的定義是：由于不當或失敗的內部程序、人員和系統或因外部事件導致損失的風險。操作風險貫穿于銀行經營管理的全過程，存在于銀行的每種業務中。因此，操作風險是銀行所面臨的主要風險之一，涵蓋了商業銀行的大部分風險。從商業銀行管理的角度而言，對于操作風險的管理是很重要的問題。而操作風險中，內部欺詐是指由于機構內部人參與欺詐、盜竊資產或者違反規章、法律或者銀行政策的行為帶來的損失。由此可以看出高管的違法違規行為是典型的第一類操作風險。

三、結論

就前面對中國銀行高管的違法犯罪情況的分析，我想提幾點對中國銀行的建議：我認為“高薪養廉”是必要的，只有將高管的陽光薪水和國際同行接軌才能有效控制高管的不平衡心理，從而降低其道德風險。加強信息管理系統和內部監督審計部門的建設，從而有效加強銀行內部對高管的監管力度。集中力量解決銀行體制過程中的歷史遺留問題，強化關鍵時期對于高管的監督，將其作為專門處理的問題認真對待。

在操作風險管理中及時充分提取高管道德風險的撥備，有效減少其帶來的損失和影響。加強企業文化的建設，從深層上提高的高管的道德水準。

【摘要】操作風險與信用風險和市場風險并列為商業銀行的三大風險，在銀行治理中的地位越來越重要。而本文就高管的道德風險所導致的操作風險問題進行討論分析，并以中國銀行為案例進行詳盡闡釋，最后提出自己的觀點和認識。

【關鍵詞】操作風險高管道德風險激勵機制監督體制

參考文獻：

[1]巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協議，2004.

[2]楊婭麗，陳林龍.切實防范商業銀行的操作風險.經營管理，2005，（7）.

[3]夏志凌.當前我國銀行業操作風險及對策探析.金融會計，2006，（7）.