小議保險業發展與財政互動關系

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［摘要］本文根據我國不同地區的保險業發展與政府財政收支的截面數據,利用典型相關分析方法對保險業發展水平與政府財政結構展開相關性研究,對政府財政與保險業相互影響進行定量分析。

［關鍵詞］典型相關分析；保險業；政府財政

保險業的發展與政府財政的互動關系一直是保險理論研究的一個熱點問題。經過國內外學者的研究,從宏觀政策影響角度已經取得較為一致的基本看法。財政政策與保險政策的關系是宏觀經濟政策與微觀經濟政策的關系,二者相互影響、互相作用。但是上述結論缺乏定量的實證分析結論,很難揭示在現代市場經濟中,作為雙方政策體現的財政收支結構與保險業發展水平間的相關強度大小,以及內部指標間的作用方向。

本文通過研究我國不同地區保險業發展與政府財政收支狀況的指標組截面數據,利用典型相關分析法對兩組變量進行相關分析,以揭示財政收支與保險產業發展的動態統計關系,并對二者協調發展提出相應對策、建議。

1理論模型方法

典型相關分析(CannonicalCorrelationAnalysis)于1936年首先由Hotelling提出,是從整體出發來研究兩組隨機向量間相關關系的一種多元統計分析方法。基本思想是首先在每組變量中找出變量間的線性組合,使其具有最大相關性,然后再在每組變量中找出第二對線性組合,使其分別與第一對線性組合不相關,而第二對線性組合本身具有最大的相關性,繼續該進程,直到兩組變量之間的相關性被提取完畢為止。問題就轉化為研究這些線性組合的最大相關性,從而減少研究變量的個數,對多元數據信息做到整體認讀與分析。

2變量的選取與符號約定

對保險業發展與政府財政關系的典型相關分析研究需要考察兩組變量,一組是保險業發展測度指標組,具體包括保險費收入變量、賠付支出變量、保險強度變量、保險深度變量,其中保費收入與支出變量是反映保險業區域規模的基礎性指標,而由保險密度=[SX(]保險費收入[]人口總數[SX)]與保險深度=[SX(]保險費收入[]國內生產總值[SX)]的定義式可知,上述兩個指標分別度量了保險業發展的相對強度與廣度指標。由選取數據的代表性和可獲得性,具體選取數據指標如下：各地區原保險費收入X1、賠付支出額X2、保險密度X3、保險深度X4。

對于政府財政結構的分析,選取代表宏觀財政的收支總量以及收支的主要具體項目,政府財政收入來源按照是否屬于稅收收入分類,而政府支出則按照一般公共服務、教育科技文化體育支出、社會保障與就業投入、醫療衛生環護與城鄉社區事務、農林水與交通運輸工商及金融等事務支出等。

具體選取變量并約定符號：各地區一般財政預算收入y1,稅收收入y2,非稅收收入y3(包括專項收入、行政事業收費以及各項罰沒收入),一般財政預算支出y4,公共服務支出y5,公共安全支出(外交與國防)y6,教育科技文化體育支出y7,社會保障與就業投入y8,醫療衛生環保與城鄉社區事務投入y9,農林水交通運輸工商金融業基礎事務支出y10。

以上各指標變量樣本數據來源于2008年《中國統計年鑒》。部分數據根據分類方法進行整理而得到。本文選取我國31個省自治區直轄市2007年的多元截面數據作為樣本,其中廈門、青島、大連、深圳4個獨立開展保險業務的城市由于部分數據缺失沒有計入,所在省區數據均為扣除后數據。

3數據分析

典型相關分析計算過程采用SAS統計軟件包中的CANCORR程序實現。為了消除各指標量綱和數量級的差別,分析前首先將原始數據進行標準化處理,為使用方便,在不引起歧義的情況下,標準化后的樣本值仍沿用原始數據符號。

4研究結論

(1)從第一對典型相關系數可以看出,U1的線性結構中保險賠付支出變量的典型載荷值最大0.8787,說明我國現階段保險業的發展中,保費賠付支出是影響保險業發展的最主要變量,而原保險費收入是居于次要地位變量(典型載荷0.1178)。根據保險理論新進展,高速的保費增長通常是導致中小保險公司缺乏償付能力以致破產的一個重要原因,保險業是一種專門以經營風險,為投保人提供風險保障的高風險行業,正是由于這種風險轉移和經濟補償的特殊職能,保險公司必須具備充足的償付能力。因此在我國保險業發展的過程中,不僅要注重保費收入規模的增長,更應該時刻關注保險產業的償付能力,保持保險業的核心競爭力與健康發展。因而有關部門盲目追求數量增長,把保費收入簡單地作為衡量保險業成長主要指標的做法是片面的、不科學的。保險業指標組的第二典型變量U2主要顯現了保險收入變量與保險密度的影響,其對保險指標組自身的貢獻率是27.88%。

(2)在財政指標組中,第一典型變量V1主要受一般預算支出、教育科技文化體育支出、稅收收入、一般預算收入、醫療衛生環境保護與城鄉社區事務的支配,說明上述四個變量對財政政策體現的現金流影響最大,其中一般預算支出,一般預算收入變量體現了宏觀財政政策的導向,稅收收入則是當前政府財政收入的主要渠道,而教育科技文化體育支出、醫療衛生環境保護與城鄉社區事務支出是當前影響財政支出的主要方面。而為了提高財政水平,優化財政結構,應該科學安排預算收支,努力達到平衡。其中,預算收入與預算支出與其他具體收支項目反方向變動,而稅收收入與其他具體支出項目同方向變動。有一點值得注意的是,非稅收收入在當前財政結構中影響微乎其微,典型載荷近似為0,說明我國自從推行“費改稅”等一系列財政改革后,行政罰沒、專項收入費等非稅收收入形式在政府財政收入結構中已退居次要地位,顯示財稅改革的顯著成效。財政組的典型變量V1與V2線性結構中,V1受支出變量影響大,而V2中稅收收入變量明顯。說明在市場經濟中,政府通過運用稅收、公共支出等政策工具來調控經濟,從而影響了保險產業的市場供需平衡,促進保險市場的健康發展。

(3)進一步分析典型變量的線性結構,從第一對典型變量可以看出,反映保險業發展指標的保險賠付支出與反映財政組的一般預算支出、教育科技文化體育支出、稅收收入、一般預算收入相關程度比較大。而從第二對典型變量可以看出,反映保險業發展指標的原保險費收入、保險密度與財政指標組的一般預算收入、稅收收入、一般預算支出、教育科技文化體育支出、醫療衛生環境保護與城鄉社區事務、公共服務支出相關程度比較大。其中,政府財政支出對保險業的發展比稅收等財政收入工具的影響更加明顯,而財政支出的影響重點在教育科技文化體育、醫療衛生環境保護與城鄉社區事務、公共服務支出方面,顯示我國對于建立完善的社會安全體制的財政努力。完整的社會安全體系應當是“政府+保險”,即“預防靠政府,補償靠保險”。分析結果正驗證了當前初步形成的良性社會保障體系互動關系。但也可以看出政府在社會保障與勞動力就業等方面的財政投入力度仍顯不足,社會保障的覆蓋程度不夠,商業保險模式必須適當介入。

參考文獻：

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