小議信貸風險預防

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世界各國金融監管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。央行應要求各銀行在統一的分類發表原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資方向，發展銀團貸款業務。嚴格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業和地區發放貸款。

5.適度運用破產方式。

6.建立健全商業銀行信貸內部控制制度。

三、我國商業銀行信貸風險防范的建議

1.努力發展信貸資產證券化

信貸資產證券化對風險的處理方式。信貸資產證券化對風險的處理首先體現在將貸款從商業銀行的報表上隔離出來。信貸資產證券化后，發行貸款的機構不再吸收由基礎信貸所產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常被組合為同質的資產組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構。這種資產的集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，方便了評估機構和信用增級機構等的第三方來審查和加強擔保決定；其次，信貸資產證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化通常將信貸風險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構或個人投資者。

信貸風險的第一部分覆蓋了與正常或期望的信貸組合損失比率相聯系的合理部分。所有在此上限下的損失應當由發起人承擔。但發行者不適合對貸款組合的非正常風險承擔責任。這種風險來源于發起人試圖在一個特定的行業或者地區進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。第二部分風險覆蓋了超過合理損失上限部分的風險。這一波段所描繪的風險通常是資產池預期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔。

第三部分是超過第二部分的風險，這些風險由購買資產支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強貸后管理

貸后管理是指在信貸經營管理過程中對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等一系列內容，是信貸業務內部控制制度的具體體現，隨著入世及信貸業務的迅速發展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環節。

(1)目前信貸經營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內審外查中，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統建設相對滯后。主要表現在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習慣。一是認為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸，忽視了企業的實際情況。

(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風險，應該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創新，增強風險防范意識。貸后管理要在與商業銀行的企業文化建設相結合的前提下，對信貸經營人員進行素質及職業道德的培訓與控制，樹立貸后動態管理觀念，人才資源戰略觀念，貸后管理的效益觀念。②規范貸后管理程序和內容。從信用發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規范，要求具體。③做好貸款風險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統掛接網絡，啟動貸款到期預警系統，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責任化、精細化。建立和完善一套具體、詳細的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。

3.監管機構實行審慎監管

商業銀行在現代經濟體系中的核心地位決定了監管機構在調控信貸運行中需實行審慎監管措施。雖然銀行審慎監管監管制度不是為調控宏觀經濟運行而專門設計的，但其對宏觀經濟運行的影響是顯而易見的，對于銀行體系占主導地位的經濟體更是如此。審慎銀行監管措施控制銀行信貸過快增長的原理是：通過加強資本充足率、貸款損失準備、貸款集中度等方面的審慎監管，促使銀行信貸擴張的速度與抵御風險的能力相適應，并通過及時的風險提示，督促商業銀行有效管理風險，推動商業銀行信貸規模合理擴張。

我國經濟增長對銀行信貸的依賴性短期內難以改變，商業銀行信貸規模擴張的速度和運行質量關系經濟持續增長的大局。審慎監管制度的實施有利于完善商業銀行資產擴張的約束機制。