信貸業務論文范文10篇

一、實施優質客戶戰略，提高棉花收購信貸支持水平

針對河北省棉花貸款客戶點多面廣，多數企業抗風險能力較弱的狀況，該行大力推進客戶結構戰略性調整，按照“保收購、保優質企業、不保劣質企業”的原則，實施“育點、延線、擴面”發展戰略。一是堅持主動營銷，引進優質客戶。國家實施棉花臨儲政策后，棉企盈利主要依靠交儲實現。規模小、實力弱、沒有交儲資格的企業無法實現盈利，致使河北省棉花收購企業數量銳減。農發行河北省分行積極采取“走出去、請進來”的方式，詳盡調查轄內400型打包機企業的經營成果、財務狀況、加工能力、信譽、銷售方式等情況，主動宣傳信貸政策，靈活運用營銷手段，大力引進各類資信好、風險承受能力強的棉花企業，從源頭實現業務發展和風險防控相統一。二是支持倉儲企業，發揮帶動作用。為改善河北省棉花加工企業小、散、弱的格局，有效破解制約企業擴大經營和貸款投放的難題，該行通過支持大型倉儲企業做大做強，延伸棉花產業化發展鏈條，有效帶動了當地棉花初加工產業的發展。2013棉花年度，該行向轄內7家大型倉儲企業發放棉花收購貸款38.95億元，占全部累放額的83%，帶動了省內156家棉花初加工企業合作經營、共同發展，切實發揮了骨干、帶動和輻射作用。三是堅持優質服務，加大客戶培育。對有發展潛質的客戶，充分發揮信貸引導功能，通過優化組合貸款品種、簡化工作流程、優先供應資金、實行優惠利率、靈活貸款方式等一系列信貸扶持政策促進企業增強經營能力，逐步發展提升為系統戰略性客戶、黃金客戶。省分行下發了《關于支持戰略黃金客戶做強做大的指導意見》，在總行評定黃金客戶和戰略性客戶的基礎上，又篩選了一批省分行級戰略黃金客戶，有效實施戰略性客戶的年度審核和動態管理，逐步形成了“戰略性客戶為主導、黃金客戶為重點、一般客戶為補充”的客戶群。2013棉花年度，全省棉花購銷類戰略黃金客戶占全部棉花購銷類貸款客戶的27%，累計貸款量40.85億元，占全年累放額的87%。四是堅持動態管理，淘汰劣質客戶。按照有保有壓、有進有退的原則，對于不注重自身實力積累盲目擴張、經營能力低下、經營管理不規范的企業，逐步予以淘汰。2013棉花年度對6家棉花企業實行了信貸退出，進一步優化了客戶結構。

二、首創“點包質押”貸款方式，有效化解信貸風險

隨著棉花市場放開和棉花流通體制改革的不斷深化，該行棉花收購貸款業務一度出現萎縮的趨勢。對此，河北省分行于2008年首創了“點包質押貸款”方式，有效扭轉了棉花收購貸款管理工作上的困境。一是“點包放款”。由借款企業利用自籌資金先行收購籽棉，待加工成皮棉后“入庫點包”，農發行根據借款企業實際加工出的成包皮棉的數量，按照收購貸款有關規定對其發放棉花收購貸款。二是“倉單質押”。借款企業以第三方監管的庫存皮棉所生成的倉單權利質押給農發行，確保貸款有相應物資作保證。三是“庫存贖回”。借款企業出庫（銷售）委托監管的皮棉庫存，必須采取“出庫報告、先款后貨”的辦法，將要出庫棉花對應的貸款本息足額歸還農發行后，方可出庫銷售。四是“第三方監管”。借款企業、農發行和監管第三方簽訂三方合作協議，借款企業將收購加工出的皮棉委托監管第三方負責保管。2008棉花年度以來，通過推行“倉單質押貸款”管理模式，全省棉花收購貸款投放量逐年提升，2008棉花年度放款9.9億元，支持企業收購皮棉188萬擔，到2013棉花年度達到了47.1億元，支持企業收購皮棉632萬擔，成功實現了銀企雙贏。

三、以臨儲政策為契機，進一步做大做強棉花主體業務

國家連續三年的敞開式臨時收儲政策，為棉花初加工企業提供了可靠的銷售渠道，是農發行棉花主體業務發展的重要機遇。河北省分行一是創新推出“見單放款”方式。在嚴格貸款資格準入的基礎上，對棉花企業收購的用于交儲的棉花提出“見單（《儲備棉初驗入庫單》）放款”的支持政策。即：棉花企業競拍國家臨儲成功且將企業收購加工皮棉庫存運送到棉花臨儲代儲庫后，貸款行根據駐庫纖檢人員檢驗后出具的《儲備棉初驗入庫單》金額發放收購貸款，待中儲棉總公司正式驗收入庫、下撥資金后，在2個工作日內收回貸款本息。2011棉花年度以來累計“見單放款”62.2億元，支持企業累計收購皮棉693萬擔，全部成功實現交儲并按時收回貸款本息。二是實行監管公司駐庫監管。在臨儲政策的支撐下，河北省轄內的大型現代化棉花倉儲物流企業逐漸發展壯大，如果實行第三方移庫監管方式，不僅增加企業負擔，對其優越的存儲設施也是巨大浪費。河北省分行引入監管公司駐庫監管和信貸員駐庫監管作為第三方移庫監管的重要補充。借款企業、農發行和監管第三方簽訂三方合作協議，委派專職監管人員駐庫進行24小時監控，皮棉入庫經農發行、借款企業、監管公司三方核實后，開戶行根據皮棉數量、等級等，發放貸款予以支持；棉花出庫時，將要出庫棉花對應的貸款本息足額歸還農發行后，方可出庫銷售。這一管理模式，有效破解了企業抵押擔保能力不足問題，在銀行日常監管的基礎上又加了一把“安全鎖”。三是實施棉花庫存浮動抵押。針對企業自身可抵押資產不足、難以解決足額擔保的實際，河北省分行對企業資產抵押、擔保沒有足額覆蓋的貸款形成的棉花庫存辦理抵押，走出了一條既能有效防控風險，又能支持企業做強做大的新路子。

一、積極利用政策性金融工具，大力支持我國船舶出口

造船行業既是資金、技術密集型產業，又是勞動密集型產業，具有產業關聯度大、創造就業機會多等特點，造船行業的持續健康發展對拉動國民經濟增長和穩定社會就業具有十分重要的作用。世界主要造船國如日本、韓國等，都把造船業作為帶動國民經濟發展的重要行業，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業的發展。我國造船業憑借改革開放的大好形勢，在政府的大力支持和造船行業廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長足的發展，已成為我國重要的制造行業。

中國進出口銀行作為重點支持大型機電產品和成套設備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責。成立八年來，中國進出口銀行始終把支持我國船舶出口作為出口信貸的工作重點之一。截至今年6月底，中國進出口銀行出口信貸業務累計對船舶出口發放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對外擔保22.5億美元，占擔?？偨痤~的74%；共計支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學品船、高速水翼船和自卸船等在內的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時，為貫徹國家鼓勵國輪國造的政策，中國進出口銀行在政策允許的范圍內，對內銷遠洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國內的大中型造船企業基本上都是我們的客戶，中國進出口銀行近年來對我國船舶出口的支持率已經達到90%，與廣大造船企業形成了良好的合作關系。八年來，中國進出口銀行對船舶出口提供的政策性金融支持，促進了造船工業及其上游行業制造能力和技術水平的不斷提高，幫助相關行業創造了大量的就業機會，為我國船舶出口連續數年居世界船舶出口第三位的成績作出了應有的貢獻。

目前，我國造船業的發展既存在優勢也面臨困難。從優勢來看，一是我國造船業技術力量較強，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級超大型油輪，造船的質量和服務都能滿足船東的需求。二是我國人力資源豐富，勞動力成本相對較低，造船具有價格競爭優勢。三是與其他國家一樣，我國船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國造船業雖然與韓國、日本相比還有較大差距，但發展速度快，潛力巨大，發達國家的不少船東預言，未來世界船舶建造的主要市場將轉到中國，中國很有希望成為世界第一造船大國。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經濟一體化進程的加快和造船業國際化水平的提高，世界船舶市場競爭日趨激烈，國際市場船價降低，我國造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩定增長，或者出現下降趨勢，勢必極大地影響造船業的發展，并將對拉動經濟增長和解決社會就業問題產生很大影響。我們應該從國民經濟發展的戰略高度充分認識支持造船業發展的重大意義。中國進出口銀行將在現有基礎上，進一步加大對我國船舶出口的政策性金融支持力度，使我國早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國。

二、借鑒國際經驗，運用出口買方信貸支持船舶出口

近年來，中國進出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國船舶出口的同時，借鑒國際同類機構的通行做法，為我國船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國際上通行的船舶融資方式。與國際金融市場的一般貸款相比，買方信貸具有期限長、利率低等特點，為造船企業、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國進口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業和國外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運用買方信貸支持我國船舶出口的有益嘗試。

一、信貸業務在財務報表中披露項目

信貸業務在財務報表中通過以下項目進行核算：一是“應收利息”；二是.“發放貸款及墊款”；三是“貸款呆賬準備”；四是“利息收入”。

在審計過程中，審計通常將“發放貸款及墊款”作為重點測試審核項目。

二、信貸資產審查的內容

一是審查貸款業務的開展是否符合商業銀行穩健經營原則，有無盲目追求盈利，將貸款投向高風險、高回報領域，如集中對市政建設項目、房地產行業發放貸款。二是貸款發放的審批是否嚴格按照授權，有無越權放貸，有無先放貸后審批情況，是否執行審貸分離。三是貸款的發放規模各年之間是否穩步增長，是否一味擴大貸款規模，導致貸款風險過大。四是貸款抵押、質押擔保是否合法有效，是否存在集體土地使用權等無效抵押物。五是貸款分類是否真實、合規、準確，有無虛報貸款質量。六是對不良貸款的管理是否做到部門專管、風險識別、及時處理，貸款界定、轉賬、核銷是否合規。七是根據貸款分類計提的貸款呆賬準備是否充足、合理，是否與貸款變動情況配比合理。八是對關聯方發放貸款是否嚴格按照規定并實行有效控制，有無放寬貸款條件，放貸規模是否超過銀監監管額度。九是審查貸款集中風險，單一客戶貸款集中度、單一集團客戶授信集中度及最大十家客戶貸款總額三項指標是否超過銀監監管額度，是否存在關系密切的貸款客戶之間互保獲取貸款。十是貸款利率是否執行國家規定，有無因盲目追求利潤，擅自或變相改變利率。

三、信貸資產審計的基本策略及其方法

摘要：個人消費信貸業務雖剛剛起步，但它的前景廣闊，同時也是我國加入WTO之后，外資銀行與國內商業銀行競爭的重要方面。本文擬對個人消費信貸的風險及其防范進行探討，以利于更好地開展個人消費信貸業務。

個人住房貸款、個人汽車消費貸款和個人耐用消費品貸款是個人消費信貸的主要內容，而其中份額最大、目前開展得最好的是個人住房貸款業務，成為銀行業和房地產業中的熱點。分析和探討個人消費信貸業務的風險及其防范，主要是圍繞個人住房貸款業務的風險及其防范來進行的。

一、個人住房貸款業務的主要風險因素

房地產信貸引起銀行巨額壞帳從而引發金融動蕩，可謂屢見不鮮。1955～1980年間，日本住宅地地價上漲約40倍，而同一時期各產業現金工資總額僅增加14倍，進入1980年代以來，日本商業用地地價高漲，另一方面為抑制急劇的日元升值，采取金融寬松措施，使房地產信貸進一步擴大，并最終成為進入1990年代日本“泡沫經濟”破滅的重要原因之一。我國在1992年之后的二、三年間出現了房地產開發熱，尤其是海南、北海的房地產更是熱得炙手，要不是及時采取一系列的宏觀調控措施抑制過度的房地產開發熱，后果不堪設想。盡管如此，海南和北海的積壓房地產的處理問題，至今仍未徹底解決。前幾年發生在東南亞的金融危機，過度的房地產信貸也是元兇之一。

房地產業是我國近十年發展最快、關聯度最大、對GDP增長貢獻最大的行業，房地產的發展帶動房地產金融的發展，個人房地產貸款余額從1997年的190億元上升到2003年末的1.2萬億元，增長63倍。2003年末的壞帳率為1‰～2‰，但個人住房貸款的風險往往在3～8年后大量顯現，而2003年末的貸款余額大部分是在2000年之后發放的。那么，討論和分析個人住房貸款業務中的風險因素就顯得非常重要了。大體來說，個人住房貸款業務中的風險因素分為政治風險、法律政策風險、道德風險（或信用風險）以及市場風險（或商業風險）。所謂政治風險，是指貸款住房所在地區或國家發生社會動蕩，政權極不穩定，從而引起房地產價格的急劇貶值，導致個人住房貸款難以收回的風險。而法律政策風險，是指個人住房貸款手續的完備性、合理性和有效性存在問題以及稅收法律制度、宏觀經濟政策在個人住房貸款期內發生大的變化或調整，從而影響到整個住宅類房地產的市場租金和市場價格，進而對個人住房貸款的安全性帶來影響的風險。道德風險（或信用風險），是就開發商和購房者而言，如果他們不注重自身信用，故意違約導致個人住房貸款不能如期支付給貸款銀行的風險。市場風險（或商業風險），則指因市場供求的變化，使貸款住房的市場價格出現較大貶值，或者取得貸款支持的購房者發生非故意違約不能支付到期貸款，因而不能全部歸還銀行的個人住房貸款。政治風險不屬本文討論的范疇，下面僅就與法律政策風險、道德風險（或信用風險）和市場風險（或商業風險）相關的一些具體風險因素進行分析。

1.選擇項目風險一種情況是個人住房貸款所選擇的房地產開發項目本身存在嚴重問題，具體來說又包括如下情況：一是規劃報建手續瑕疵，如因土地出讓金未交而未領《國有土地使用證》等，這些房地產項目極容易在購房戶和開發商之間產生集體糾紛，現實中這種糾紛的往往造成購房戶集體拒付個人住房貸款，對這種項目發放個人住房貸款將給金融機構帶來極大的風險。二是該房地產開發項目事先未作好市場分析，市場定位不明確導致該項目本身根本就沒有市場前途；三是開發商自有資金不足，或者開發商缺乏經驗，沒有高素質的人員組成的管理隊伍等。出現以上兩種情況都有可能造成“爛尾”或不能如期交房，如果銀行不慎選擇了這樣的項目開展個人住房貸款業務，則該貸款從開始就面臨成為呆壞帳的可能。

本文作者：吳艷王林萍工作單位：福建農林大學

農村合作金融組織選擇性貸款現象嚴重目前，雖然農村信用社覆蓋了全國的農村，但由于受制于商業銀行的制度性約束，在追求利益最大化的目標前提下，一般采用了對農戶進行選擇性的貸款。這也直接導致貸款對象選擇上有嚴重的傾向性，一些急需信貸金融支持的低收入者因缺乏擔保而無法獲得金融服務的保障。在我國貸款地域限制越來越松的情況下，農村信用社的貸款也開始逐步向城市回流，“非農化”傾向與最初的農村金融機構合作管理相互背離，導致金融機構支農效應較弱。農村金融機構不良貸款比例仍然較高農村低收入者收入水平低，償還貸款的能力偏弱，加之農村信用環境差，農村金融機構不多，促使農村金融機構不良貸款率不斷增高，農村金融風險逐年增加。近年來，我國農村金融機構的不良貸款率遠遠高于商業銀行金融貸款的不良貸款率，成為制約農村金融機構良性發展的主要因素。

加強農村信用社小額信貸的管理首先，建立貸款管理責任考核制度，提高員工責任意識。農戶小額信貸是建立在農戶講信用的基礎上發放的貸款，為防范和化解農戶小額信用貸款的風險，提倡建立一套科學、合規范的貸款管理責任考核制度。如確定相應的不良貸款考核指標，實行超指標比例賠償、低于指標比例適當獎勵的辦法，調動信貸員管好貸款的積極性。其次，創新小額信貸模式，提高鄉村的信用意識。通過由農戶小額信用貸款組織與信用社簽訂“農戶誠信協議”，以加強農村農民的誠信意識。同時強化農村信用文化建設，提高金融企業的管理水平，優化內部管理環境，從而建立守信激勵和失信懲誡機制。再次，創新信用社合作模式，明晰產權關系并大力開展增資擴股工作。對我國農村信用社進行徹底合作制改造，變虛置合作為以利益聯結合作，將分散的小額貸款客戶組織起來，逐步形成互相監督約束、互為激勵促進的多個信用合作小組，信貸管理人員直接與合作小組開展信貸業務，有效地解除借貸雙方的信息不對稱障礙，降低監管成本，確保信貸資金安全。強化商業性小額信貸公司和村鎮銀行的管理首先，要強化各項業務操作流程的規范性，提高小額信貸公司的風險防范能力。針對農村、農業抗風險能力弱的特點，需要和擔保公司相關制度進行有效融合，以提高制度的風險控制能力，進而在風險控制前提下，不斷進行信貸產品的創新。如山西平遙日升隆開展了小額信貸的金融創新活動，把小信貸“示范村”的試點與村委會合作來控制風險，并嘗試推出“龍頭企業＋擔保公司＋貸款公司＋農戶”四位一體的貸款方式，取得了良好效果［2］。

其次，小額信貸要加強農村金融服務的客戶管理，在制定發展戰略的基礎上，積極培養和引進各類專業人才，提高金融服務的能力和水平。加強信用數據系統建設，逐步實現農村金融服務的信息共享，從而推動小額貸款公司的健康發展。再次，在發展的基礎上，逐步將小額貸款公司從非金融機構向金融機構過渡，小額貸款公司在依法經營的基礎上，逐步改造為村鎮銀行，進而全面納入我國金融監管體系。這不但可以獲得國家的政策支持，而且金融機構的規范運行體系的引入，可以極大促進小額貸款公司的合規性經營。多渠道拓展資金來源目前除了國際組織和個人的捐助，國家財政資金僅限于人民銀行的支農貸款。隨著我國金融政策的不斷放寬，我國允許部分商業銀行在一定范圍內自由浮動利率，以提高信貸的靈活性，彌補小額貸款的風險成本。目前，我國小額信貸機構具有明顯的福利性特征，小額信貸機構多具有政府背景，以公益性為目的，盈利動機不強。因此，在目前狀況下對吸引商業資本需要進行進一步商榷。雖然，這些機構和小額貸款機構具有目標上的一致性，但在可持續發展的指引下，可能會通過盈利來進一步夯實發展的基礎，從而取之于民，用之于民。在目前農村資源比較匱乏的狀態下，低利率水平才能使小額貸款機構有良好的發展空間，有可能使更多農民獲得貸款，從而通過市場力量來促使農村小額信貸資金自發形成供求平衡的運作機制。完善小額信貸市場信用體系當前我國正在開展社會誠信體系建設，中國人民銀行建立了“全國企業信貸登記咨詢系統”，已經實現國內所有中資銀行聯網，農村信用社也逐步開始納入全國的個人征信系統。

目前，由于基礎條件差、農村金融機構分散等原因，還很難建立起統一的農村信用社征信系統，這樣就不得不面對農村小額信貸機構風險較高的現狀。因此，人民銀行和金融監管機構應加強聯合，對農村個人征信體系和守信激勵、失信懲誡機制，進而為農村小額信貸發展提供風險防范的政策支持。同時還需要盡快考慮將村鎮銀行的開戶、結算等金融業務全面納入銀行開戶、結算體系，以依托健全的商業銀行金融體系來防范其技術力量不足的問題，從而方便小額信貸機構能更好地為新農村建設服務。在服務體系建設方面，要建立與完善農戶信用貸款檔案管理。為重點支持當地的產業，可以在業務量大的鄉鎮采用現代銀行管理的客戶經理制模式，及時提供資金、信息、技術、市場分析、風險防范于一體的“金融套餐”服務，不斷更新和提高服務質量［3］。建立和完善小額信貸組織機構的相關監管法規我國政府進行小額信貸項目開展以來，成功案例不多，主要是對小額信貸不夠重視。政府建設項目存在一定的扭曲效應，特別是在小額信貸運行過程中，法律不健全，導致小額信貸業務運行監督缺位問題嚴重。因此，當前需要規范對小額信貸組織機構的立法，給予一定的法律主體地位，將其從政策邊緣轉變為合法經營，以保障農村小額信貸機構的合法權利，促使其建立有序發展的規則與機制。加強培訓，提高農村金融知識的普及率，使廣大農戶了解最基本的金融知識，防止農戶在與金融機構打交道過程中，因為缺乏金融知識而無法獲得有效的金融服務，不斷提高農戶對市場、新技術的了解及運用貸款的能力。

摘要:農發行拓展商業性信貸業務是實現其可持續發展和有效支持“三農”經濟的有效途徑,因此在鞏固政策性業務的同時要穩步有序拓展商業性信貸,支持新農村建設。

關鍵詞:政策性業務;商業性信貸;新農村建設

Abstract:Expandingcommercialcreditbusinessisaneffectivewayforagriculturaldevelopmentbankstoachievesustainabledevelopmentandsupportruraleconomy.Inviewofthis,agriculturaldevelopmentbanksarerequiredtoconductcommercialcreditbusinessinawell-orderedwayandlendsupporttonewcountrysideconstructionwhilepromotingpolicy-relatedbusiness.

Keywords:policy-relatedbusiness;commercialcredit;newcountrysideconstruction

隨著國家糧棉市場化改革的不斷深入,作為我國政策性銀行的中國農業發展銀行的業務范圍,也由單純支持糧棉流通向生產和加工轉化領域延伸,貸款對象由單純的國有糧棉企業向各種所有制糧棉經營企業拓展。農發行要實現可持續發展,除做好政策性貸款業務外,還要做好商業性貸款業務。

一、目前農發行開辦的主要商業性信貸業務品種

摘要尤努斯教授開辦的孟加拉鄉村銀行，從一個簡單的想法到形成一個國際知名的鄉村銀行，給世界各國的反貧困事業和農村金融機制的發展提供了非常有意義的啟發。同樣，孟加拉鄉村銀行的成功模式，對位于城市核心的中小商業銀行開展個人經營性貸款也有著重要的借鑒作用。

關鍵詞個人貸款鄉村銀行個體經濟商業銀行

從經濟學教授到窮人銀行家，尤努斯的故事是這樣開始的：1976年某一天，尤努斯在鄉下遇見一個赤貧的村婦，她制作的竹凳賣得很好，可是她依然很窮。因為她沒有錢去買原料，只能接受中間人的盤剝……那一天，教授將自己的27美元借給42名村婦，從此開始了針對窮人尤其是婦女的小額貸款。30年之后，孟加拉鄉村銀行已經擁有近400萬借款者，還款率高達98.89％。它的成功在全世界反貧困事業中引起反響，23個國家復制了這種模式，它的成功也同樣在金融界引起反思，很多主流金融機構開始把它看成未來的發展源泉，2005年被聯合國定為“國際小額信貸年”。

當前，貧富差距懸殊、城鄉發展不平衡也是我國社會面臨的主要問題。發展城鄉經濟、提高弱勢群體收入是新時代經濟建設的首要問題，也是構建社會主義和諧社會的重要落腳點。而如何改革與完善城鄉弱勢群體的金融體制，又是解決這一問題的重要保障。在這方面，從尤努斯教授及其領導的鄉村銀行得到了不少啟示。

1城鎮弱勢群體應該得到平等的金融服務

1.1弱勢群體也有足夠的個人信用和創富潛力

一、中小企業信貸業務的發展

中小企業是國民經濟的重要組成部分，目前我國中小企業有430多萬戶，對GDP的貢獻率高達60%，所繳納稅額占全國的50%，并提供了75%的就業機會，在確保社會穩定、促進經濟發展方面發揮著不可替代的作用。我國中小企業較為集中的是江浙、廣東等沿海地區，隨著國家產業結構調整的深化，以大型國有企業為主的東北老工業基地也煥發出中小企業發展的蓬勃生機，如長春地區就以一汽集團為中心輻射發展了眾多的汽車配套及服務企業。中小企業發展面臨的最大困難是資金短缺，而中小企業融資供應的98％來自銀行貸款。由于中小企業發展快、淘汰率高、規模偏小等原因，許多銀行特別是四大國有商業銀行對中小企業貸款的積極性很小。在國家出臺了一系列促進中小企業發展的政策后，同時也由于金融業特別是商業銀行的競爭日益激烈，中小企業信貸業務逐漸成為各家商業銀行發展的新方向。在中小企業信貸業務快速發展的同時，中小企業抗風險能力弱、誠信度差、擔保法律滯后、信息透明度低等諸多不利的風險因素也逐漸凸顯，如何防范商業銀行中小企業信貸風險已刻不容緩。

二、中小企業信貸的主要風險

市場風險。在我國的自由市場經濟環境下，經濟周期的波動不可避免，這就給信貸帶來了市場風險。中小企業規模小，生產工藝落后，產品知名度低、依附性強，市場競爭能力特別是主導市場的能力較弱，更容易受到經濟周期波動的影響，抵御市場風險的能力差。信用風險。中小企業大多信用水平不高，自身品牌和聲譽尚未建立，在貸款時只能通過實物抵押或保證人來進行。但目前社會信用擔保機制缺乏，難以找到合適的擔保人；并且中小企業普遍家底較薄，特別是處于創業初期的中小企業，固定資產少，容易造成擔?？杖?。經營風險。大多數中小企業是家長式或家族式管理模式，經營決策由實際控制人一人敲定，中小企業的管理能力、競爭能力和發展潛力也更多地反映在實際控制人的個人能力和經驗上。有70%的中小企業會在創業后的五年內被淘汰，而運行期超過十年的不足10%。道德風險。大多數中小企業的財務制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準確的把握企業的真實狀況，加劇了信息不對稱對信貸資金的風險。另外企業償還信貸資金的意愿也更多體現在實際控制人的信譽上，造成了有的企業惡意拖欠貸款。

三、中小企業信貸業務風險防范策略

（一）嚴把信貸準入資格

一、實證透視

(一)信貸擴張力度略顯差異，傳統業務發展方式一時難以轉變

近年來，借助和受益于快速發展且勢頭良好的宏觀經濟，工、中、建、交四家大型商業銀行經營規模不斷擴大，貸款持續快速增長，傳統的信貸業務擴張勢頭十分強勁。但從整體上來說信貸資產仍是四行的主體資產，傳統的信貸業務仍是四行的主要業務，業務發展方式的轉變并未取得實質性的進展和效果。與四家大型商業銀行相比，五家中型商業銀行資產規模和信貸擴張勢頭則更為迅猛，信貸資產和傳統的信貸業務在五行占據著絕對比重，業務發展方式的轉變明顯落后于工、中、建、交四家大型商業銀行。詳情見表1：

(二)凈利息收入仍占主體地位，經營收入結構轉型難以短期見效

由于信貸業務的快速擴張，傳統的業務發展方式一時難以轉變，導致九行高度依賴凈利息收入這種單一失衡經營收入結構的轉型難以在短期內見效。與四家大型商業銀行相比，五家中型商業銀行經營收入結構同樣是主要依靠存貸利差凈利息收入支撐，且有過之而無不及。詳情見表2：

二、動因解析

一、微小企業信貸業務概述

1.微小企業信貸業務的發展歷史。

提供微小企業信貸業務最先始于格萊珉銀行，也是現在專門從事小額貸款的專業銀行。上世紀50年代初，一些國際非政府組織在一些貧困國家發放補貼性小額信貸，當然，這些資金主要來源于各類慈善贊助；70年代末，穆罕默德•尤努斯開始進行小額信貸的嘗試，并于1983年創辦了格萊珉銀行，成功幫助了630萬名貸款人解決資金困難；80年代初，一些金融機構和非政府組織也開始實施小額貸款項目，并創造了多種不同的信貸模式；90年代中期，世界銀行“扶貧協商小組”成立，將小額信貸業務推向國際化。由于我國的金融信貸業務主要針對于大型企業，微小企業信貸業務起步較晚。2005年，由國家開發銀行支持，首先在包商銀行開展微小企業信貸項目，這是我國第一次由正規金融機構實施的基于商業可持續原則的微貸業務；2007年底，微貸業務擴大到12家城市商業銀行，覆蓋全國各省的100個以上的城市。目前，我國微小企業信貸業務的發展還處于初級階段。

2.微小企業貸款困難的原因。

第一，站在微小企業的角度來說：首先，微小企業基礎性資料或檔案信息不明確。微小企業申請貸款時，應該以貸款申請人的正常商業經營所形成的真實現金流作為還款來源，在此之前，信貸人員需要深入調查，在申請者的經營場所直接獲得所需信息，計算他們的銷售情況、存貨水平等，根據借款人的實際財務狀況分析其現金流和償債能力，從而確定其是否符合貸款標準。但由于微小企業自身經營的不規范性，導致其基礎性資料的缺失和相關財務數據的不準確，這些因素給微小企業成功申請貸款形成巨大的阻礙。其次，微小企業自身經營規模小，固定資產少，資本實力弱。金融機構在為提供信貸業務的同時，不得不考慮其自身所承擔的風險。微小企業盈利能力較差，自有資產較少，缺乏金融機構可接受的抵押物，加上微小企業的社會信用口碑較差，因而難以進行有效融資。第二，站在金融機構的角度來說，金融機構一般將目標投放在大客戶上，微小企業雖然在市場上比較活躍，但由于其貸款數額小，貸款次數多，因而貸款過程中所形成的成本費用也比較高，據估計，金融機構對中小企業貸款的管理成本大約是大型企業的5倍，金融機構出于對其自身經濟效益的考慮，不愿為微小企業提供貸款。對于銀行貸款來說，銀行要承擔巨大的貸款風險，尤其是國有銀行，一旦微小企業出現信貸風險，國有銀行就不得不承擔國有資產流失的責任?？偟膩碚f，考慮到潛在的信貸風險，金融機構不愿向微小企業提供貸款。

二、各國有銀行微小企業信貸業務發展現狀概述