商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文

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[摘要]現(xiàn)代商業(yè)銀行的一個(gè)重要功能是充當(dāng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的信息處理器。它不僅為宏現(xiàn)經(jīng)齊運(yùn)行提供必要的調(diào)控信息，而且也為微觀經(jīng)濟(jì)組織包括商業(yè)銀行自身的決策收集、處理和信息。本文提出的信息能力就是指商業(yè)銀行收集、處理、分析和運(yùn)用信息的效率和功能，其本質(zhì)是在不確定的環(huán)境中增強(qiáng)銀行的市場判斷能力。信息能力不足是制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升的主要瓶頸約束。

[關(guān)鍵詞]信息能力；風(fēng)險(xiǎn)管理；信息成本；信息匹配

2005年7月，財(cái)政部了儉融工具確認(rèn)和計(jì)量暫行規(guī)定》，明確要求上市銀行及擬上市銀行必須采用“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”代替目前普遍采用的計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的“五級(jí)分類法”，確認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)的減值損失。“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”更能反映貸款的真實(shí)價(jià)值，但由于現(xiàn)金流量是建立在預(yù)測基礎(chǔ)上的未來值，所以建立在現(xiàn)金流量分析基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管理方法對(duì)定量技術(shù)和信息能力提出了更高的要求。

一、信息、信息度量以及信息能力的構(gòu)成要素

1．信息及其度量。信息可以是一種知識(shí)，也可以是一件發(fā)生的事件，或一條消息。對(duì)決策者而言，信息起著至關(guān)重要的作用。這是因?yàn)樾畔?duì)決策人的信念會(huì)產(chǎn)生影響，從而進(jìn)一步影響到?jīng)Q策的做出。商業(yè)銀行的決策受多種因素的影響，即D=f(A1,A2…Ak)，其中A1發(fā)生的概率是Pi,i=1，2……，K。當(dāng)P接近1或0時(shí)，事件發(fā)生(或不發(fā)生)的確定性就變大；當(dāng)0

在信息論中，月稱為熵。可以證明，當(dāng)P=1/2時(shí)，事件發(fā)生的不確定性(熵值)達(dá)到最大。這一結(jié)論是符合常識(shí)的。即概率分布越分散，不確定性就越大。新信息的獲得可改變事件的概率分布。H是原來的熵，H(I)是收到信息I以后的熵，則H(I)≤H，否則信息I是沒有意義的。信息I的作用就反映在熵的減少上，因此H-H(I)就稱為信息I提供的信息量。決策人獲得新信息后，對(duì)事物原有的看法就有了改變。這種改變就體現(xiàn)了信息的作用。這種轉(zhuǎn)變可用貝葉斯公式來表示：

2．信息能力的構(gòu)成要素。信息能力的本質(zhì)是在不確定的經(jīng)營環(huán)境中增強(qiáng)決策者的判斷能力，如不能對(duì)復(fù)雜的信息進(jìn)行全面消化可能會(huì)使有指導(dǎo)意義的信息被簡化或曲解，從而導(dǎo)致錯(cuò)誤的判斷和決策。決策者獲得了有關(guān)貸款人的新信息后，原有信念就發(fā)生了改變(或增強(qiáng)、或減弱)。信息的真實(shí)性和時(shí)效性直接影響著金融決策的正確性和及時(shí)性。擁有高質(zhì)量的信息，能使決策人員迅速察覺到有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加的早期預(yù)警信號(hào)?，F(xiàn)實(shí)環(huán)境中，由于信息不對(duì)稱、道德風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響，決策者在很多情況下都是信息貧乏的；同時(shí)，決策者面對(duì)紛繁復(fù)雜的“噪音”環(huán)境，也需要練就如何從“噪音”中鑒別真實(shí)有用信息的能力。信息能力的構(gòu)成如表1所示：

二、我國商業(yè)銀行在信息能力建設(shè)方面存在的問題

1．信息指標(biāo)體系不完整，不能有效支持決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的深入分析和評(píng)估。(1)現(xiàn)有指標(biāo)體系不能全面反映銀行經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)敞口狀況，如缺乏非信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量指標(biāo)以及利率和匯率等方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)；(2)信息指標(biāo)體系雷同，不能體現(xiàn)不同銀行的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，也不能有效反映資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性之間的相互關(guān)系：(3)現(xiàn)有指標(biāo)體系滯后于混業(yè)經(jīng)營以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分指標(biāo)的計(jì)算口徑和標(biāo)準(zhǔn)已不符合銀行經(jīng)營的實(shí)際狀況，因此不能如實(shí)反映銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2．信息來源渠道不統(tǒng)一，導(dǎo)致決策所依據(jù)的基礎(chǔ)信息缺乏準(zhǔn)確性。(1)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)“政出多門”。銀行內(nèi)部的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)及信貸部門都有自己的數(shù)據(jù)資料，各部門的數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)口徑不完全一致，有時(shí)導(dǎo)致信息數(shù)據(jù)相互矛盾；(2)對(duì)客戶信息反映不全面。企業(yè)在銀行開立結(jié)算賬戶和存款賬戶時(shí)，只需提供工商部門和金融管理部門的批件，很少有關(guān)于企業(yè)經(jīng)營背景及主要股東或董事的個(gè)人資料。這種做法已不能適應(yīng)日益復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下防范風(fēng)險(xiǎn)的需要;(3)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和會(huì)計(jì)科目設(shè)置不對(duì)應(yīng)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)資料之間缺乏銜接性。

3．信息資料的分析處理存在不系統(tǒng)、不完全的缺陷。(1)信息分類停留在表層，細(xì)化程度不夠．導(dǎo)致銀行對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析，仍局限于簡單的數(shù)據(jù)匯總和經(jīng)驗(yàn)判斷上，因而沒有能力解釋風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢，以及對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和未來風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測；(2)銀行的信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。我國尚未建立網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管信息系統(tǒng)，缺乏可供監(jiān)管和決策人員隨時(shí)調(diào)閱、分析信息的處理平臺(tái)。數(shù)據(jù)庫建設(shè)的落后，影響了商業(yè)銀行根據(jù)市場變化對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。同時(shí)，許多銀行的電子信息工作仍停留于替代手工處理的需要，還沒有達(dá)到滿足包含數(shù)據(jù)挖掘、綜合賬戶及客戶關(guān)系管理等深層需求的高度：(3)現(xiàn)行的按季、半年和年生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表的制度存在數(shù)據(jù)生成的滯后性，不能滿足決策和監(jiān)管部門對(duì)銀行經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和連續(xù)監(jiān)控的需要。同時(shí)，也導(dǎo)致了決策人員必須花時(shí)間和精力重新收集、核對(duì)和處理數(shù)據(jù)，增加了信息成本；(4)存在部分銀行未能嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)制度，導(dǎo)致信息資料失真的現(xiàn)象。

4．在利用信息提高決策能力方面，我國商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)，我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)仍在于合規(guī)性監(jiān)督檢查上，缺乏采用歷史比較分析、行業(yè)比較分析和期限缺口等動(dòng)態(tài)分析手段，因而難以起到早期預(yù)警和指導(dǎo)銀行早期防范的作用。

5．在信息管理制度建設(shè)方面缺乏連續(xù)性和制度之間的有效銜接。(1)許多數(shù)據(jù)的搜集和分析是為了應(yīng)付檢查或訐級(jí)等臨時(shí)性需要，信息工作缺乏制度保證；(2)報(bào)表體系指標(biāo)雷同，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口反映不夠，而對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)銀行監(jiān)管過度；(3)各銀行間以及銀行內(nèi)部缺乏有效的信息溝通。未能充分利用市場監(jiān)督和中介機(jī)構(gòu)的信息供給作用；(4)信息交互系統(tǒng)的缺乏限制了市場約束機(jī)制的作用。比如銀行為了節(jié)省費(fèi)用，很少給客戶及時(shí)郵寄明細(xì)對(duì)賬單或定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存回單，信息交互機(jī)制的缺失使存款人、債權(quán)人、投資者、股東等利益相關(guān)者缺乏足夠的信息對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)督。

三、信息能力：制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升的瓶頸約束

1．信息能力不足使我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想上片面追求信貸資金的“安全性”，將一些極具發(fā)展?jié)撡|(zhì)，但在目前急需資金支持的中小企業(yè)排斥在服務(wù)范圍之外。由于不具備高水準(zhǔn)的信息分析能力，決策者只能依據(jù)事先設(shè)置好的規(guī)則、程序處理問題，缺乏依據(jù)健全、準(zhǔn)確的信息進(jìn)行靈活管理的能力。

2.信息能力不足使我國商業(yè)銀行不能有效地對(duì)客戶群

進(jìn)行細(xì)分，因而就無法根據(jù)不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分類管理和差別定價(jià)。我國銀行經(jīng)常利用總結(jié)和匯總性信息評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)，缺乏針對(duì)不同類別的客戶采取不同定價(jià)策略的能力。結(jié)果要么是將低風(fēng)險(xiǎn)客戶定義為優(yōu)質(zhì)客戶，從而放棄高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)又能帶來高收益的業(yè)務(wù)；要么是由于不能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)而以低廉的價(jià)格承擔(dān)了過高的風(fēng)險(xiǎn)。由于在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上是回避風(fēng)險(xiǎn)而不是控制風(fēng)險(xiǎn)，影響了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。

3．信息能力不足降低了商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的能力，也妨礙了定量技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的運(yùn)用。價(jià)值評(píng)估是識(shí)別、評(píng)估和安捧風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)以賺取回報(bào)的能力．風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中充斥著不確定性，決策人員需要掌握各種技能來管理和利用這種不確定性獲得利潤。價(jià)值訐估技能可幫助金融公司辨別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中存在的盈利機(jī)會(huì)。價(jià)值評(píng)估技能的作用：第一，獲取更多的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息：第二，對(duì)可獲得的信息進(jìn)行更準(zhǔn)確的分析、評(píng)價(jià)：第三，利用對(duì)信息的評(píng)價(jià)制定有效的決策方案。目前我國商業(yè)銀行的資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)一般是定性化的，主要依據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、信貸審批人的經(jīng)驗(yàn)判斷，決策人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)驗(yàn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好都影響著決策的質(zhì)量。

4．信息能力不足制約著商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的創(chuàng)新能力。隨著市場競爭的加劇，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的盈利空間越來越窄，中間業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸以及個(gè)性化理財(cái)?shù)葎?chuàng)新業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行拓展盈利空間的必然途徑。但創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展對(duì)銀行的信息能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力都提出了很高的要求。面對(duì)新的經(jīng)營環(huán)境，銀行必須根據(jù)客戶的投資偏好、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定個(gè)性化的增值方案，滿足不同客戶的需求。如結(jié)合我國匯率體制以及利率市場化改革，推出浮動(dòng)與固定利率期權(quán)，與利率和匯率掛鉤的期權(quán)產(chǎn)品等。但我國大部分商業(yè)銀行目前仍停留于組織存款、安排貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，信息能力不足嚴(yán)重制約著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的提升。

四、提升我國商業(yè)銀行信息能力的途徑和措施

1．強(qiáng)化我國商業(yè)銀行信息能力的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。第一，建立完整的客戶信息資料庫以及風(fēng)險(xiǎn)管理的框架模式，強(qiáng)化基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；第二，建立一套靈敏的市場跟蹤反饋系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行的信息搜尋能力；第三，提高基層商業(yè)銀行的信息分析能力，使其能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的訐估和判斷。

2．改革商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制，提高基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理積極性。(1)簡化新業(yè)務(wù)的審批程序，有效發(fā)揮基層機(jī)構(gòu)貼近市場的信息優(yōu)勢，分散風(fēng)險(xiǎn)；(2)提高基層商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，理順風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，從體制上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；(3)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。在銀行的內(nèi)控機(jī)制中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控至關(guān)重要，因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求商業(yè)銀行內(nèi)部每個(gè)崗位、每個(gè)員工的職責(zé)都要有清晰的界定，所做的工作都要有具體的程序要求。為此，必須建立合規(guī)信息的反饋與處理機(jī)制；(4)建立風(fēng)險(xiǎn)控制問責(zé)制。

3．提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力。(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分類能力，對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)的因素事先加以控制，戰(zhàn)略性、前瞻性地管理風(fēng)險(xiǎn)：(2)提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力?，F(xiàn)代商業(yè)銀行必須善于捕捉和管理風(fēng)險(xiǎn)，正確判斷風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，為其合理定價(jià)；(3)商業(yè)銀行不但需要“信息獲取能力”，也需要“信息處理能力”。前者是指商業(yè)銀行通過貸款和金融服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獲取相關(guān)當(dāng)事人有關(guān)信息的能力：信息處理能力是銀行的財(cái)務(wù)分析人員通過對(duì)還款來源和還款可能性的調(diào)查決定貸款質(zhì)量，通過對(duì)電子數(shù)據(jù)的處理獲得對(duì)決簫有用信息的能力；(4)建立充實(shí)的客戶信息庫，完善客戶綜合賬戶系統(tǒng)。

4．充分利用各種市場信息和中介機(jī)構(gòu)的信息支持作用。市場善于處理不確定性信息，中介善于處理標(biāo)準(zhǔn)化信息。商業(yè)銀行要善于從現(xiàn)有信息中吸收、篩選有用信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

主要參考文獻(xiàn)

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