小議農(nóng)村資金互助合作社風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控

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一、農(nóng)村市場介紹

農(nóng)村潛伏著巨大的信貸需求，而正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村市場的撤離造成了農(nóng)村金融資源的嚴(yán)重短缺，新型農(nóng)村小型合作金融組織在一定程度上能夠緩和農(nóng)村地區(qū)金融資源供需不平衡的狀況，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持。在這些小型合作金融組織中，農(nóng)村資金互助合作社（以下簡稱“互助社”）有著舉足輕重的作用。

近年來,在我國吉林、山東、河北、河南、四川、安徽等省出現(xiàn)了許多互助社。這些組織以成員入股集合資金,為生產(chǎn)生活中需要資金的組織內(nèi)部成員(農(nóng)民)提供一定的金融支持,在促進(jìn)農(nóng)民擴(kuò)大再生產(chǎn)、增加收入、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了積極的作用。首先，互助社彌補(bǔ)了農(nóng)村資金需求缺口。近年來，農(nóng)村資金外流現(xiàn)象日益明顯，金融機(jī)構(gòu)“去農(nóng)化”傾向趨重，導(dǎo)致農(nóng)村資金供求矛盾日漸突出，尤其是加劇了小額農(nóng)業(yè)信貸資金需求缺口，極大制約了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。農(nóng)民資金互助社針對農(nóng)村金融體系存在的薄弱環(huán)節(jié)，引導(dǎo)入社農(nóng)戶自愿把零散資金集中起來，形成一定規(guī)模的互助資金，為加大對小額農(nóng)業(yè)信貸產(chǎn)品供給提供了保證，較好地發(fā)揮了“拾遺補(bǔ)缺”的作用。其次，互助社一定程度滿足了農(nóng)民創(chuàng)業(yè)資金的需求。由于農(nóng)民資金互助社孕育于農(nóng)村，扎根服務(wù)于本鄉(xiāng)本土，因此，互助社的人員能夠深入到村組、農(nóng)戶、田頭，及時(shí)為有需求的農(nóng)戶分期分批辦理小額借款，使其在發(fā)展生產(chǎn)時(shí)能方便快捷地借到錢、辦成事，從而在一定程度上緩解了農(nóng)民增收創(chuàng)業(yè)過程中的資金需求。再次，互助社有效激活了農(nóng)村金融市場。農(nóng)民資金互助社作為小型金融組織，在向農(nóng)民提供金融服務(wù)方面，比大型金融組織更具優(yōu)勢，是現(xiàn)有農(nóng)村信貸市場的必要補(bǔ)充，是商業(yè)信貸市場之外的一種“微型融資”新途徑，已逐步成為推動(dòng)擴(kuò)大“農(nóng)村資金洼地”的有效載體。農(nóng)民資金互助社的產(chǎn)生和發(fā)展，打破了農(nóng)村信用社“一家獨(dú)大”的農(nóng)村金融格局，成功實(shí)現(xiàn)了與傳統(tǒng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的良性錯(cuò)位發(fā)展。最后，互助社進(jìn)一步遏制了不規(guī)范的民間借貸勢頭。隨著近年來經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，農(nóng)村的民間資本規(guī)模不斷壯大，不規(guī)范的民間借貸交易勢頭日盛。而農(nóng)民資金互助社的產(chǎn)生，使農(nóng)戶有了交易成本較低的融資渠道。農(nóng)民資金互助社客觀上為民間資本提供了一條由“地下”轉(zhuǎn)入“地上”的合規(guī)平臺(tái)，從而有效遏制了交易的不確定性，在一定程度上擠壓了民間高利貸的生存空間，引導(dǎo)民間金融資源的合理、有序配置。

但互助社在發(fā)展的過程中，也面臨著許多問題。第一是融資困難，互助社成了無源之水。《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條指出：農(nóng)村資金互助社主要以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)和向其他銀行機(jī)構(gòu)借款作為資金來源。在這三種資金來源中，因?yàn)槭苻r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展及農(nóng)民人均收入水平較低等條件限制，社員本身是需要資金的群體，沒多少存款。而“暫行規(guī)定”又限制了吸納互助社員的范圍，所以吸收社員存款難度比較大。社會(huì)捐贈(zèng)是偶發(fā)性的，不能作為融資的主要來源。第二，監(jiān)管專項(xiàng)法律缺失，互助社沒有合法的“身份證”。雖然中央一號文件明確要求引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，但由于長期缺乏一部關(guān)于資金互助社的法律法規(guī)，互助社的合法身份受到質(zhì)疑。由于“身份證”頒發(fā)部門不統(tǒng)一，沒有一家資金互助社能得到監(jiān)管部門的指導(dǎo)和認(rèn)同。最后是互助社自身的問題，由于互助社由村民入股組成，其管理者從股東中產(chǎn)生，他們文化水平普遍偏低，對金融知識(shí)知之甚少，并不具備成熟全面的金融知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)。加之沒有合適的制度約束，造成有章不循、合作性不強(qiáng)及內(nèi)部人控制等問題。所有這些問題都增加了互助社的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。本文著重分析了互助社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

二、農(nóng)村資金互助合作社概述

1.概念

農(nóng)村資金互助合作社是具有類似或關(guān)聯(lián)生產(chǎn)的農(nóng)民共同發(fā)起、擁有和管理,為了獲取便利的融資服務(wù)或經(jīng)濟(jì)利益,按照資本入股、民主管理、互助互利的原則建立的互助組織。

2004年7月吉林梨樹縣閆家村出現(xiàn)了一種與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社共生的、新型的資金互助組織,標(biāo)志著這類組織在中國農(nóng)村地區(qū)的正式誕生。2005年,國務(wù)院扶貧辦和財(cái)政部共同在全國部分?。▍^(qū)）開展了“貧困村村級互助資金試點(diǎn)”工作,旨在通過搭建農(nóng)戶自主參與的組織平臺(tái),為貧困農(nóng)戶提供更直接的金融服務(wù),既探索和完善財(cái)政扶貧資金的新機(jī)制,又推動(dòng)農(nóng)村內(nèi)部以農(nóng)民為主體的合作金融的新發(fā)展。2006年中央1號文件明確強(qiáng)調(diào)要“引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織”。2006年6月,國務(wù)院扶貧辦與財(cái)政部在全國確定14個(gè)省的28個(gè)扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣進(jìn)行“貧困村村級發(fā)展互助資金”。2006年12月,中國銀監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策,更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》,2007年進(jìn)一步出臺(tái)了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社組建審批工作指引》、《農(nóng)村資金互助社示范章程》等,確定首先在四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙古、吉林、湖北6省（區(qū)）農(nóng)村地區(qū)開展試點(diǎn)。

具有合作性質(zhì)的互助社有其產(chǎn)生發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和根源：城鄉(xiāng)差距是其社會(huì)根源,互助社歸根到底就是希望把農(nóng)民聯(lián)合起來,以組織的形式謀求農(nóng)民的自身發(fā)展；社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)是其體制根源,互助社的產(chǎn)生發(fā)展在某種程度上是由于農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的弱勢地位導(dǎo)致其金融服務(wù)無法在市場競爭中得到有效滿足；社會(huì)均衡是其制度根源,互助社中財(cái)政扶貧資金的注入正體現(xiàn)了國家對解決“三農(nóng)”問題、實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的重視；比較優(yōu)勢是其市場根源,互助社具有信息成本低、管理層次少、運(yùn)營成本低等比較優(yōu)勢。

對互助社的類型劃分,從監(jiān)管角度可以分為正規(guī)和非正規(guī)金融組織兩類；從是否依賴于農(nóng)村專業(yè)合作組織角度可以分為內(nèi)生于或不依賴于專業(yè)合作組織的資金互助社；根據(jù)管理方式不同可以劃分為基地（公司）管理模式和村委會(huì)管理模式兩種；從推動(dòng)力量的不同可以劃分為政府主導(dǎo)型、自發(fā)引導(dǎo)型及融合共生型等。

2.特點(diǎn)

當(dāng)前互助社的主要特點(diǎn)有：

（1）運(yùn)作模式較規(guī)范

互助社均經(jīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)工辦批準(zhǔn)及民政部門登記注冊，都有固定的營業(yè)場所和牌匾，運(yùn)作模式參照農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村信用社）設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算制度和核算軟件，憑證印制和格式都基本一樣。在合作區(qū)域上，以鎮(zhèn)級農(nóng)民資金互助合作社為主，堅(jiān)持區(qū)域性、內(nèi)部性。互助資金的吸納與投放嚴(yán)格按照章程規(guī)定，只在區(qū)域范圍內(nèi)和社員內(nèi)部進(jìn)行，不對區(qū)域以外、社員以外人員辦理業(yè)務(wù)。

（2）資金來源較零散

農(nóng)民資金互助社多以發(fā)起人原始出資、社員入股資金和存入互助金為資金來源，其中發(fā)起人股金與一般社員股金統(tǒng)稱“社員基礎(chǔ)股”，其余皆為“互助金”。資金互助社所吸納的互助金普遍額度較小，且較為零星、分散。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制較粗放

農(nóng)民資金互助社基本能夠按照辦社《章程》、宗旨和辦社原則進(jìn)行運(yùn)作，禁止跨地區(qū)投放、大額投放、高息投放，切實(shí)規(guī)范自身健康發(fā)展。在互助金投放風(fēng)險(xiǎn)控制方面，一般采取擔(dān)保方式，堅(jiān)持短期小額分散投放，每戶借款額度控制在1000-20000元，期限一般在3—6個(gè)月，最長不得超過1年。

（4）人員結(jié)構(gòu)較單一

互助社的工作人員都是當(dāng)?shù)爻Ｗ∪丝?，職業(yè)均為農(nóng)民，大多是原信用社代辦人員及其家庭成員或當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ń?jīng)濟(jì)實(shí)力的人士，其中尤以農(nóng)經(jīng)人員為主要力量。

三、農(nóng)村資金互助合作社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是金融體系和金融活動(dòng)的基本屬性之一，是金融實(shí)務(wù)和金融理論的核心概念，也是一個(gè)非常寬泛常用的詞語。到目前為止，對風(fēng)險(xiǎn)的定義和解釋主要有以下一些觀點(diǎn)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果的不確定性；

（2）風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性；

（3）風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期的偏離度；

（4）風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致?lián)p失的變化；

（5）風(fēng)險(xiǎn)是受損失或傷害的危險(xiǎn)。

本文認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)具有下面四個(gè)基本特點(diǎn)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)是對事物發(fā)展未來狀態(tài)的看法，時(shí)間是形成風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的基本因素之一。

（2）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于事物發(fā)展未來狀態(tài)所具有的不確定性，不確定性也是形成風(fēng)險(xiǎn)的基本因素之一。

（3）風(fēng)險(xiǎn)和不確定性在很大程度上取決于經(jīng)濟(jì)主體對相關(guān)信息的掌握，信息是影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。

（4）風(fēng)險(xiǎn)使得事物發(fā)展的未來狀態(tài)必然包含不利狀態(tài)的成分，如損失或低于期望值的回報(bào)，損失也風(fēng)險(xiǎn)的基本因素之一。

2.風(fēng)險(xiǎn)包含的內(nèi)容

以上對風(fēng)險(xiǎn)的定義和解釋從不同的角度揭示了風(fēng)險(xiǎn)包含的內(nèi)容，這些解釋主要涉及到不確定性、損失、可能性、偏離度和危險(xiǎn)等概念，下面通過對風(fēng)險(xiǎn)與這些概念的關(guān)系來進(jìn)一步了解風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容[13-14]。不確定性與風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)既有聯(lián)系又截然不同的。