小議銀行信貸的問題

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摘要：論文實證分析了國有商業銀行信貸資產在金融機構資產結構中占絕大比重，在經濟、金融、社會生活中占有舉足輕重的地位。因此，對銀行經營者應按“權利與責任對稱。收益與風險對稱”原則，建立健全短期和長期的激勵約束機制。如績效與收益掛鉤、期權收入制、年薪制和補充養老制度等多種經濟激勵方式的不同組合等。

關鍵詞：銀行信貸；資產結構；激勵與約束機制；期權收入制；績效與收益掛鉤

年月日，中國簽署了WTO議定書，加入了WTO。中國加人WTO五年以來，在業務范圍方面中國對外資銀行將先后開放國內企業和居民的外幣業務、中國企業和居民的人民幣業務;在地域范圍上每年開放一些城市五年內中國金融市場將全部開放。按照中國加人WTO的承諾，中國銀行將在2006年底前向境外全面開放。

隨著我國經濟體制改革和金融自由化進程的加快，銀行業的競爭越來越激烈，國有商業銀行壟斷全部金融業務的格局被多元化的金融機構體系和證券市場及不斷涌人中國的外資銀行所打破。在我國外資通過合資參股己經進人我國的18家商業銀行，占我國銀行體系總資本的15%。但1998-2003年四大國有商業銀行的金融資產大約仍占我國全部金融資產的63%，并且占有全國60%左右的存貸款市場份額，可見國有商業銀行的地位仍十分重要，它們的任何行為都會對我國金融市場甚至國民經濟產生重大影響。所以國有商業銀行在在經濟、金融乃至社會生活中仍然占有舉足輕重的地位，它們的興衰成敗對我國整體銀行業的健康發展至關重要。因此，本文主要研究四大國有商業銀行。

銀行收人結構從整體上可以分為三部分:利息收人、非利息收人和非營業收人。在早期銀行收人絕大部分來自于其傳統存、貸業務的利差收人，隨著金融行業的不斷發展，銀行業的收人結構和業務范圍不斷發生改變。利息收人所占比重不斷縮小，非利息收人比重不斷、擴大。即便如此商業銀行利息收人在總收人中還是占重要的部分:當前世界大銀行的非利息收人可占到總收人的40%，利息收人占60%左右。所以信貸仍是國有商業銀行的傳統業務、主營業務，我國國有商業銀行的利潤絕大部分來源于傳統的信貸業務。由于我國信息不公開、法律監管機制不健全，導致資本市場不發達沒有發揮其應有的作用，使得我國經濟仍然長期依賴于銀行信貸。雖然我國的金融機構資產結構發生了變化，但是2000年到2005年信貸資產持續保持絕對資產比重，并呈現明顯增長趨勢。

目前，國有商業銀行信貸人員雖然責任重大，承擔了包貸包收、終生責任追究的高風險，但并沒有享受到相應的收益，即在信貸運作過程中存在著“權利與責任不對稱，收益與風險不對稱”，信貸人員在信貸決策中沒有多少決策權，但卻要承擔信貸損失的責任?，F行的分配制度存在不少弊端，各銀行分支機構對信貸人員的獎勵一般都很少，薪金收人與其他崗位人員差別不大，有的甚至不如組織存款人員的收人。銀行職工收人由固定工資和績效工資兩部份組成，雖然個人報酬與工作績效聯系了起來，但是兩者之間并不成比例。從國有商業銀行現在的實際情況來看，雖然由于受宏觀環境、觀念障礙、制度環境欠缺、現行法律法規障礙、自身條件限制等多方面因素的制度，股票期權、職工持股等長期激勵類的措施目前難以實施，但國有商業銀行可借鑒期權激勵理論的核心，結合信貸人員的實際情況，從信貸工作的風險性、復雜性等特點考慮，對信貸人員實行:基本工資+獎金+風險津貼三位一體的新型報酬體系。

健全的經濟激勵約束機制對于國有商業銀行信貸非常重要。銀行激勵機制改革—矯正工資、獎金收人的平均化分配體制，量化員工的工作業績，將個人的收人與努力程度和銀行業績的貢獻掛鉤，強化監管、嚴禁虛報利潤行為等措施都屬于短期激勵機制范疇。這些對于激發基層員工積極性具有重要意義，但對于克服銀行經營者的短期化行為，則作用不大。所有者關心的是銀行未來長期時間內的現金流量，而經營者關注的只是其在任期內現金流量和經營業績，于是就產生了不利于所有者和銀行長期發展的視野偏差問題。銀行的各級經營者在經營管理中經常會碰到各種有長期影響的貸款決策，這些決策的效用有時滯性，延后的時間常常長于經營者的任期。如果銀行的薪酬結構完全由工資和年度獎金組成，那么經營者出于個人私利的考慮，為了追求短期利潤最大化而增大對高風險貸款項目的貸款。經營者傾向于采取短期效用顯著的貸款決策，放棄那些短期內沒有多大效用或短期內會給銀行不利影響，但是有利于銀行長期發展的計劃的貸款項目。

由于國有商業銀行實行的是行長責任制，銀行經營管理者特別是各分行的行長在銀行貸款活動中起著決定性的作用，因此強化對他們的長期激勵對銀行信貸良性發展具有十分重要的意義。在實際應用中，可以探索實行期權收人制、年薪制和補充養老金制度等多種經濟激勵方式的不同組合。強調收人狀況與績效和貢獻大小相掛鉤，拉大收人差距，解決矩期激勵與長期激勵的矛盾。