酒店資金管理范文10篇

編者按：本文主要從酒店財會內部控制中存在的問題；酒店財會內部控制的對策兩個方面進行論述。其中，主要包括：預算控制方面：預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具、資金控制方面：酒店業的經營與其他行業的經營在財務流程上有很大的差異、應收賬款控制方面：應收賬款的變現能力是影響速動比率可信度的重要因素、成本費用控制方面：酒店業在成本管理上絕大多數還處在傳統的成本管理上、收入控制方面：酒店營業收入控制是為了保護酒店內部財產和餐飲銷售收入、加強預算控制：面預算控制、加強資金管理的內部控制：各方面都需要大量資金的支持；合理選擇融資方式；任何一種方式都具有自身的優勢和局限性等，具體材料請詳見。

摘要：隨著我國的入世，市場經濟在各個行業深入發展，酒店業更是成為我國的朝陽產業，在此過程中，酒店的財會內部控制也愈發顯得至關重要。但就我國目前酒店財會內部控制的現狀來看，仍存在若干問題。從酒店財會內部控制的問題出發，試圖探討這些問題的對策，以尋求酒店財會內部控制水平的提高。

關鍵詞酒店財會內部控制對策

1酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

編者按：本文主要從酒店財會內部控制中存在的問題；酒店財會內部控制的對策進行論述。其中，主要包括：預算控制方面、預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具、資金控制方面、酒店業的經營與其他行業的經營在財務流程上有很大的差異、應收賬款控制方面、成本費用控制方面、我國目前的酒店業在成本管理上絕大多數還處在傳統的成本管理上、收入控制方面、加強預算控制、酒店業的預算控制制度是目前普遍采用的全面預算控制、加強資金管理的內部控制、加強應收賬款管理的內部控制、加強成本費用管理的內部控制、加強收入的內部控制等，具體請詳見。

摘要隨著我國的入世，市場經濟在各個行業深入發展，酒店業更是成為我國的朝陽產業，在此過程中，酒店的財會內部控制也愈發顯得至關重要。但就我國目前酒店財會內部控制的現狀來看，仍存在若干問題。從酒店財會內部控制的問題出發，試圖探討這些問題的對策，以尋求酒店財會內部控制水平的提高。

關鍵詞酒店財會內部控制對策

1酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

1．酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

1．2資金控制方面

酒店業的經營與其他行業的經營在財務流程上有很大的差異，主要體現在酒店業的財務特點有著一次性的資金投入和持續的現金流出這一方面。根據這一特點，我們可以看出酒店資金管理方面主要表現在融資、投資和現金管理上。

1．3應收賬款控制方面

編者按：本文主要從酒店財會內部控制中存在的問題；酒店財會內部控制的對策進行論述。其中，主要包括：預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具、酒店業的經營與其他行業的經營在財務流程上有很大的差異、應收賬款的變現能力是影響速動比率可信度的重要因素、我國目前的酒店業在成本管理上絕大多數還處在傳統的成本管理上、酒店營業收入控制是為了保護酒店內部財產和餐飲銷售收入、加強預算控制、加強資金管理的內部控制、加強應收賬款管理的內部控制、加強成本費用管理的內部控制、加強客房收入稽核重點是對客房收入的各種賬單、資料進行核對等，具體請詳見。

摘要隨著我國的入世，市場經濟在各個行業深入發展，酒店業更是成為我國的朝陽產業，在此過程中，酒店的財會內部控制也愈發顯得至關重要。但就我國目前酒店財會內部控制的現狀來看，仍存在若干問題。從酒店財會內部控制的問題出發，試圖探討這些問題的對策，以尋求酒店財會內部控制水平的提高。

關鍵詞酒店財會內部控制對策

1酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

摘要隨著我國的入世，市場經濟在各個行業深入發展，酒店業更是成為我國的朝陽產業，在此過程中，酒店的財會內部控制也愈發顯得至關重要。但就我國目前酒店財會內部控制的現狀來看，仍存在若干問題。從酒店財會內部控制的問題出發，試圖探討這些問題的對策，以尋求酒店財會內部控制水平的提高。

關鍵詞酒店財會內部控制對策

1酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

1．2資金控制方面

1概述

1.1酒店企業財務工作現狀。現階段由于酒店行業的業務特點尚沒有一套完整的商業化ERP系統能夠有效地將酒店業務功能與財務管理功能結合在一起，除酒店自行開發的系統之外，大部分企業采用專業的酒店管理系統配合財務管理軟件及系統外的手工管理表格模板進行管理操作。酒店企業財務人員處理會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理的工作占據了其工作時間的絕大部分，而用于決策支持與規劃未來的工作時間則少之又少。運用信息技術提高會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理的運作效率，降低財務交易處理成本，增強決策支持、規劃未來功能，促進企業財務向信息化、自動化轉型迫在眉睫。1.2酒店企業財務工作中存在的問題。1.2.1財務核算自動化程度低。首先，大量業務系統數據需要人工審核。酒店業務系統提供的數據鑒于內控及財務核算準確性要求，必須對業務系統數據進行審核，如房價審核、收款方式審核、發票開具等項目的審核。現階段酒店一般安排審核崗位來手工完成。該業務每天發生技術含量低，崗位工資少，人員流動頻繁，且無法保證審核后的準確性。其次，財務核算需要大量的手工操作。總賬系統中的酒店營業收入憑證、費用報銷的付款憑證、收款憑證的制作均需要以手工方式錄入，消耗財務人員大量的時間和精力。最后，酒店信息系統的集成度不高，各系統之間的通信無法自動完成。如酒店員工用餐成本在各部門之間進行分攤需要將員工用餐系統中各部門的用餐數據導出，同時將供應鏈系統中員工餐廳的成本數據導出，再進行計算分攤后手工制作會計憑證錄入總賬系統。1.2.2預算編制不合理，預算執行過程中的監控不及時。在酒店信息系統集成度不高的情況下，無法把驅動酒店營業收入及各項變動成本的動因數據以手工的方式記錄、分析、建模并以此為依據編制預算。經常是以上年的財務會計的科目數據分類匯總后參照營業收入的比例進行預測并以此為基礎進行預算編制，造成預算編制本身不合理。在自動化程度較低的情況下，預算指標實際執行情況無法及時反映，信息相對滯后，對預算控制不利。1.2.3財務會計核算沒有與酒店業務充分融合，財務分析不深入。酒店財務會計核算僅以客戶、供應商、部門三個維度展開，未深入到酒店業務層次，財務分析籠統，無法對酒店業務提出深入的指導性意見。如酒店的交際應酬費用，在財務會計核算體系下，只對該費用進行部門核算，未能按招待對象進行費用歸集，其發生的金額是否為酒店帶來營業收入的增長或為酒店帶來其他經濟利益的流入無法確定，無法對未來的經營中是否應增加或減少針對該對象的交際應酬費提出合理化建議。

2領域應用

2.1RPA的概念。流程自動化技術(RoboticProcessAutomation，RPA)是基于計算機編碼以及基于規則的程序，通過執行重復的基于規則的任務來將手工活動進行自動化的一種技術。RPA具有7×24小時不間斷工作、基于明確規則、模擬用戶與電腦交互、不破壞現有信息系統的特點，可以針對業務流程自動化實現短平快的開發和應用;侵入性低，只需要將企業內外部不同的系統連接起來，就能實現交互的目的，因此開發成本比較低，是企業信息化轉型的首選。2.2RPA在酒店企業財務領域的應用。酒店企業財務利用RPA對數據的收集、整理、傳輸、保存、輸入、報告等功能實現對會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理的流程自動化改造，并將其進行有效的連接，形成一套集核算、管理、控制、決策功能的財務信息系統。2.2.1RPA在會計核算領域的應用。其一，PRA在會計審核工作中的自動化應用。運用RPA對數據的自動采集、整理功能自動登錄酒店PMS業務系統、對賬平臺或打開數據文件進行數據收集、下載，將數據按規則整理成固定格式的模板，將模板文件與規則設定文件比較，自動生成差異報告文件發送給操作人員確認并修改，將正確的文件以模板的形式傳遞給下一個自動化流程。其二，RPA在憑證編制過程中的自動化應用。利用RPA技術將會計核算的起點由會計憑證推向業務數據，將業務數據收集并整理為憑證模板的格式，利用財務軟件提供的憑證接口導入到總賬系統中。其三，RPA在采購付款過程的自動化應用。利用RPA模擬人工操作實現采購付款的自動化操作，將經過審核的采購請款單掃描成電子文檔，通過OCR識別請款單信息，自動錄入到ERP系統并將請款單信息與ERP系統中的采購訂單、入庫信息、發票信息進行核對，核對后輸入付款信息并生成應付賬款憑證、自動提交付款申請，經審批后根據付款指令生成付款模板文件自動導入網銀系統，經審批后付款并自動生成付款憑證模板導入總賬系統。其四，RPA在費用報銷過程中的自動化應用。RPA模擬人工與OA平臺相結合實現采購報銷的流程自動化。員工收集、掃描報銷單據，由RPA程序調用OCR自動識別單據信息，員工登錄OA平臺勾選信息提交報賬申請，部門領導審批后發送至財務審核，RPA程序自動對發票真偽、重復報銷、報銷標準、預算控制進行審核，審核后自動提交付款審批，審批后自動付款并生成付款憑證。其五，RPA在業財融合領域中的應用。利用RPA自動取數等功能將業務數據與財務數據進行關聯并存儲在數據庫中，在財務分析過程中進行調用并開展多維度分析。2.2.2RPA在資金管理領域的應用。其一，RPA在銀企對賬流程中的自動化應用。利用RPA模擬人工登錄網銀系統下載對賬單及賬務明細，執行對賬操作并生成余額調節表，自動按賬戶進行循環完成所有賬戶的對賬工作。其二，RPA自動生成資金報表。在實施了收款、付款憑證自動化的過程中已歸集了相關的收、付款業務類別、期間、客戶、供應商、交易金額等信息，利用以上信息RPA可以自動生成已定義好的資金報表。2.2.3RPA在稅務管理領域的應用。RPA在稅務管理領域的應用主要體現在納稅申報、增值稅發票查驗及認證兩個方面。納稅申報自動化應用需要在納稅申報前在總賬報表系統中設置好相對應的申報表數據源，利用RPA在規定的日期執行登錄總賬系統獲取數據并生成申報表自動發送給財務人員審核，經過審核后自動登錄稅務系統導入并提交申報數據、下載申報回執并進行相關的憑證處理。增值稅發票查驗及認證需要對已取得的發票進行掃描，通過RPA調用OCR控件識別發票信息，登錄發票查驗平臺，輸入發票信息查驗發票并返回查驗結果，再登錄發票勾選確認平臺下載可認證清單、匹配發票并勾選，批量上傳勾選清單進行認證同時進行會計憑證處理。2.2.4RPA在預算管理領域中的應用。預算管理在酒店企業很大程度依賴人為判斷，但RPA仍然可以在預算編制、預算執行情況監督及預算報告中發揮自動化的作用。預算管理人員設置預算模型，通過RPA自動從業務系統及數據文件中取數，自動編制并分解預算，監測并審計預算占用和執行情況，自動創建預算報告發送給相應的管理人員。在數據建模過程中利用RPA自動取數的功能將預算控制的關鍵動因存儲在預算數據庫中，預算編制過程中可快速實現不同管理要求不同版本的預算供管理者進行決策;在預算執行過程中監測關鍵動因的變化情況，在預算執行發生偏差時可迅速找到偏差原因，及時調整管理行為以確保預算目標的實現。

3建議

基于RPA在財務領域的多場景應用，企業運用RPA時應注意以下三個方面。3.1選擇合適的業務流程實施。RPA酒店企業實施RPA可根據自身的業務規模和特點選擇合適的業務流程實施，首先該流程應具有明確的判斷規則，其次該流程應是企業頻繁、大量發生的業務，最后與RPA相配合的應用系統必須穩定運行。機器人流程自動化并不是說沒有人工的參與，其自動化的含義是指本流程的自動化，而與之配合的其他流程可以是人工操作，也可以是其他管理系統。所有流程中自動化流程越多，財務系統的運行效率就越高，對決策的支持就越強。3.2實施RPA的成本控制。PRA的實施成本主要取決于業務流程復雜程度、機器人的部署數量。業務流程中用到OCR、大數據、NLP等技術越多，則PRA所能實現的功能越強，成本也就越高。數據檢索與記錄、影像識別與處理、平臺文件的上傳與下載等基本功能成本相對較低，企業可根據自身的需求進行選擇。數據處理建議使用微軟的VisualBasicApplication(以下簡稱VBA)在Excel辦公軟件中進行，其開發成本遠低于RPA的模塊開發成本且后期易與數據透視表、動態圖表制成商業智能儀表盤利于財務分析。3.3注意培養財務人員對。RPA技術的學習RPA編程易于學習，通過拖拽控件的方式實現自動化業務流程。主流的RPA平臺均提供了類似于流程圖設計器的圖形界面，在這個界面中，使用代表流程步驟的圖標來創建業務流程定義。財務人員學習RPA的流程編寫，不斷增加自動化流程，將使財務系統自動化的程度越來越高。在業務流程發生改變時，財務人員可對機器人流程做出相應的調整，為整合后的系統增加靈活的擴展功能。

摘要隨著我國的入世，市場經濟在各個行業深入發展，酒店業更是成為我國的朝陽產業，在此過程中，酒店的財會內部控制也愈發顯得至關重要。但就我國目前酒店財會內部控制的現狀來看，仍存在若干問題。從酒店財會內部控制的問題出發，試圖探討這些問題的對策，以尋求酒店財會內部控制水平的提高。

關鍵詞酒店財會內部控制對策

1酒店財會內部控制中存在的問題

1．1預算控制方面

預算控制是企業財務管理中一項重要的管理工具。酒店經營采用預算控制管理企業的辦法，已普遍在國際酒店內實施，國內酒店也做計劃，但計劃做的很粗，只不過是在年底根據上級下達的客房出租率、利潤指標、費用水平核算一下，并且接受計劃指標的大多是討價還價，盡量壓低計劃指標，年終向上級交差了事，實際執行起來從不看預算，使計劃、預算只是走走形式，到年底多是超額完成任務。

1．2資金控制方面

回顧年的財務工作，財務部在酒店老總的直接領導及集團財務部的指導下，認真遵守財務管理相關條例，按集團財務部要求實事求是，嚴以律己，圓滿完成了年酒店的財務核算工作及各項經營指標的完成。積極有效地為酒店的生產經營提供了有力的數據保證。促進了生產經營的順利完成，為經營管理提供了依據。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎工作方面

為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。

嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產管理：酒店年8月試開業，資產眾多，價值極大。針對這種情況，我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財務部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，對盤虧資產查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。

摘要：酒店行業作為傳統產業，面臨著眾多挑戰，轉型便是其中之一，以酒店為主的很多餐飲服務行業的利潤都在下滑，很多酒店甚至虧損嚴重，面臨倒閉，這使管理者開始思考并創新酒店的發展模式，更加注重財務管理水平的提高，降低酒店的運營成本，強化酒店的經營策略，提高管理效率，從而促進酒店經濟的增長，效益的加強。筆者闡述了現代酒店財務管理工作的重要性，剖析了酒店財務管理中存在的問題，并提出了解決相應問題的措施。

關鍵詞：酒店財務；管理問題

措施市場經濟的不斷成熟促進了酒店業發展。現代酒店財務管理涵蓋了財務預算與控制、成本會計與財務分析、項目財務盈虧分析與利潤分配。通過各種管理手段加強規范酒店財務管理，及時反映酒店的收益分析，為酒店經營管理層提供決策基礎，確保酒店經營能夠獲得更好的經濟效益并保持健康持續的發展。

1財務管理在現代化酒店中的作用

(1)財務管理能平衡資金的合理運用，有利于保障酒店的正常運轉。財務管理部門制定合理的營業計劃為資金短缺提供資金支持，確保酒店資金的合理利用和平衡。酒店資金以酒店運營為基礎，財務部門要合理規劃使用資金、貸款、收支等服務工作，在酒店正常運營的前提下，規劃合理的賬期，從長遠考慮，與供應商建立良好穩定的合作關系，使酒店的資金能正常運轉，同時達到節省酒店資金成本的目標。

(2)增加收入控制支出，提高酒店的經濟效益。酒店財務管理部門的主要職責之一就是搞好資金管理，在節約成本的基礎上確保應收賬款及時回籠。財務部門需要做好科學分析與預測，制定合理的資金使用政策，資金投入后，財務部門發揮會計核算監管職能提高資金的作用效率，并及時提出確保增加收入合理的建議；對于支出方面，財務部門要準確核算生產經營中的財務支出，監控成本開支，盡量控制不必要的開支。

積極有效地為酒店的生產經營提供了有力的數據保證。促進了生產經營的順利完成，為經營管理提供了依據。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎工作方面

為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。

嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產管理：酒店年8月試開業，資產眾多，價值極大。針對這種情況，我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財務部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，對盤虧資產查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。