銀行風險范文10篇

一、國際外資銀行信用風險監管經驗

西方發達國家普遍擁有比較健全發達的銀行業，由于政治、經濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發達國家銀行業風險監管的經驗，對我國建立符合新開放時期的現代化銀行監管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風險管理方面的先進經驗

（1）比率風險監管體系

1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權下制定出“比率和比例風險監管體系”，所謂的比率風險監管體系是風險測評、監管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務權力機構（FinancialServicesAuthority，FSA）對銀行業務、風險紀錄、宏觀經濟環境做出綜合性評估，以制定有效的監管計劃和使用恰當的監管措施。

FSA參照COMELB指標和COM指標對銀行進行風險初步測評。COMELB指標包括資本、資產、市場風險、盈利、債務、業務六個方面；COM指標包括控制、組織、管理三個方面。風險測評的目的在于系統地識別銀行業務的固有風險，評估其風險控制的充足性和有效性，明確其組織結構與管理體制，初步建立對這些銀行的監管體系。通過對銀行商業風險和控制風險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對A、B等級的銀行只需要對其風險控制做出適當的監測，對C、D等級的銀行則需要采取監管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監管措施。如要求銀行提供全面的會計師報告、成立FSA的專家小組對銀行財政、信用領域進行檢查；向跨國銀行的母國監管者收集相關信息、與銀行高級管理層進行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發展計劃等。在下一次風險測評之前，FSA會對風險測評、監管體系、監管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監管體系中所預定的工作和監管措施被正確的執行。此外，FSA還對其監管階段工作的有效性做出評估和復查所有銀行是否仍然符合立法的最低標準。

各位來賓、女士們、先生們：

在當前這個復雜多變的國際金融形勢下，舉辦本次北京國際金融論壇特別有意義。在國際金融形勢動蕩不安、世界經濟面臨轉折的情況下，我們迎來了改革開放的第三十個年頭。改革開放使我國銀行業不斷融入世界金融體系，也不可避免面臨著全球經濟金融環境的影響。回顧銀行業過去三十年改革開放的偉大成就，思考現在面臨的國際經濟金融形勢，展望未來我國銀行業改革開放的道路，我想借此機會就三個問題發表一些看法。

一、對當前國際形勢的看法

近期，國際金融危機繼續深化，各國紛紛采取大規模救市行動，金融市場持續大幅波動，實體經濟不斷惡化。繼冰島之后，一些新興市場國家開始受到波及，國家風險陸續顯現。具體而言，國際經濟金融形勢面臨三個方面的突出問題和困難：

第一，國際金融市場持續大幅波動。為應對危機，穩定金融市場，避免經濟陷入衰退，各國政府和央行紛紛采取大規模救市措施。不過，這些救市措施并未有效恢復投資者的信心，全球金融市場仍劇烈震蕩。不論是股票市場、外匯市場，還是初級產品市場，都表現為價格劇烈波動，相應金融機構損失不斷擴大。截至目前，美歐大型銀行機構和保險公司報出的損失已經超過7000億美元；IMF預計次貸在全球金融業造成的損失將達到1.4萬億美元。繼大型金融機構之后，美國中小銀行、對沖基金等涉足結構化產品業務較深、信息披露較為滯后的金融機構的問題將陸續浮出水面。規模巨大的信用違約掉期（CDS）市場同樣蘊含著巨大風險。預計未來金融機構報出的損失還將不斷擴大，資本短缺問題將愈發嚴重。金融機構消化損失和補充資本都需要相當長的調整時間，因此，金融動蕩不可能在短期內結束。

第二，金融危機顯著影響實體經濟。作為世界經濟景氣程度的先行指標，波羅的海干散貨船運價格指數（BDI）已跌破1000點（2008年11月12日為824點），從前期高點（2008年5月20日為11793點）急速下跌了93%，表明金融危機已經顯著影響到全球實體經濟。從國別看，美國10月份零售銷售下降2.8%，出現歷史最大跌幅；9月份工業產量下跌2.8%，是自1974年以來的最大跌幅；美國房地產市場繼續低迷，9月新屋開工指數下降6.3%，跌至17年來的最低水平，種種數據都表明美國已經陷入衰退。而英國第三季度出現了16年來的首次負增長，也處于衰退邊緣。德國、日本、荷蘭等國企業的利潤大幅下降，已經或正在考慮減產和裁員。

行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲戶之間也有契約，到期之時銀行向儲戶還本付息。可是，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業之間的契約比較“軟”。企業還不出錢來，銀行只能靠法律手段逼債，萬一貸款收不回來，只好等這家企業破產之后多少拿回來一些。我國的銀行和國有企業之間的關系就更軟。國有企業還不出錢來而銀行一籌莫展的事情已經司空見慣。可是銀行和儲戶之間的關系就“硬”多了。除非銀行破產，否則儲戶完全有權力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業經營風險集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的風險；

(2)市場風險：是由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；

(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險；

(4)流動性風險：指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；

年8月參加工作，本人系銀行支行員工。任職風險管理部綜合統計崗。

受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，本人參加工作半年多時間來。工作上亦受到無微不至的指導，幫助我快速的勝任崗位。

監測、評價和控制的綜合管理部門，風險管理部是負責支行全面風險管理政策的落實。風險和內控的日常管理職責部門。本人任職的綜合統計崗，主要負責對本行信貸資產風險狀況和風險分類的統計、分析和管理;負責全行信貸數據動態管理、分析。

本人主要完成以下幾個方面的信貸手工臺帳的錄入與核對，實際工作中。對實際發生的信貸業務明細進行動態掌控、分析和管理，以便于及時準確的獲得各項信貸統計數據;對支行運行的老信貸系統進行維護和管理，對各部辦錄入的數據及報表進行統計及分析;提供行各項信貸資產數據及明細，完成四級分類和五級分類的統計工作和分析工作;月度為行領導以及計財處、公司部、個金部提供同業經營情況的詳細數據;月度、季度、年度，獨立的或配合辦公室、計財處等部門對外提供各項信貸數據報表。此外，行新設了信息安全員一崗，本人即任風險管理部信息安全員，負責部門電腦網絡信息安全的維護。

領導和前輩的關心照顧下，進入銀行半年多時間來。本人抱著謙虛好學的態度努力工作，積極學習業務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的其他工作。本人是剛畢業的理科本科學生，踏上工作崗位接觸全新的銀行工作，面臨著全新的挑戰，這個過程不僅是專業的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，綜合統計崗位上，領導和前輩的關心指導使本人認識到嚴謹的態度、正確的方法、積極的溝通、努力的思考，才能獲得最準確的統計數據和最高的工作效率。也正是銀行業這種對我而言全新的工作，提供給我一個全新的學習機會，優良的成長環境下使我能夠養成在每一天的工作生活中不斷學習和獲取新的知識，努力了解銀行業、金融業的運行規律，把所學所悟的點點滴滴運用到實際工作崗位工作中。

本人在過去的半年時間里努力向各位前輩學習業務知識，正是由于以上的認識。嚴謹認真的完成了本職的統計工作，做到及時、準確、完整的反映支行信貸業務情況。認真的完成了信息安全員的工作，做好了信息安全的日常維護并建立了安全員日志。努力地養成著良好的工作習慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的認識到良好的工作習慣是互通的特別是工作的條理性上，受到各位前輩的指導今后還將繼續努力。

摘要：隨著金融全球化的不斷深化，各國普遍開始注重對風險的防范與管理，風險監管得到了重視并且迅速發展。與西方相比，我國銀行風險監管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開放外資銀行進入金融領域。這既是機遇又是挑戰，中國銀行業將經歷一個艱難而充滿希望的調整階段。加強對外資銀行的風險監管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發達國家進行風險監管的一些實際操作方法和技術，總結在外資銀行風險監管方面的先進經驗。并結合我國金融業全面對外開放的新時期背景，得到了一些具有啟發性的結論。

關鍵詞：外資銀行風險監管巴塞爾協議

金融全球化不可避免地會對銀行業的經營發展產生重大影響。銀行業務的跨國化增強了經營風險，也增大了監管的需要。2006年12月11日起，我國全面開放銀行業，按照入世承諾，對外資銀行實行國民待遇。這既是機遇又是挑戰，中國銀行業將經歷一個艱難而充滿希望的調整階段。但我國的風險監管體制與風險監管發達的美、英、日、法等國相比，有待進一步完善。如何改善和加強對外資銀行的風險監管，控制外資銀行帶來的金融風險，已經成為擺在中國金融監管機構面前需要解決的迫在眉睫的問題。

一、國際外資銀行信用風險監管經驗

西方發達國家普遍擁有比較健全發達的銀行業，由于政治、經濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發達國家銀行業風險監管的經驗，對我國建立符合新開放時期的現代化銀行監管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風險管理方面的先進經驗

自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。金融是現代經濟的核心，銀行業則是金融業的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。

中國是處于轉型過程中的發展中國家，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的分析，探討我國商業銀行風險管理的發展方向和基本方法。

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。早期的銀行業務以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現商業票據以賺取手續費為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現在看似簡單的業務在當時也由于客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。”

隨著現代商業銀行的不斷發展，銀行所面臨的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經由單一的借貸產生的信用風險演變為包括信用風險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險；從性質上看，從最初的局部風險演變為全球風險。盡管風險對象和性質發生了很大的變化，但總體上都可以納入系統性風險和非系統性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業務的每一個環節，商業銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。

80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成

摘要：本文從商業銀行風險管理的含義，商業銀行風險的類型，加強商業銀行風險管控體系的建設措施等方面結合自己的工作實踐進行了分析論述，提出了自己的看法。

關鍵詞：商業銀行；風險管控體系；建設問題；分析研究

1商業銀行風險管理的含義

商業銀行風險指的是商業銀行在其經營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經營取得的實際收益與預計收益的差異，這種差異會導致銀行產生經濟損失的可能性。商業銀行風險管理是指是一個動態的變化過程，是管理層在制定銀行戰略過程中一直貫穿于銀行各項經營活動中，用來識別對銀行經營活動可能產生影響的未來事件中的不確定因素，根據銀行經營的目標，將經營風險控制在銀行可接受的范圍之內的管理活動。商業銀行風險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風險管理方式。

2商業銀行風險的類型

2.1商業銀行的信用風險

1997年夏季爆發的亞洲金融危機給我國金融界敲響了警鐘，使人們對于金融安全與經濟安全乃至國家安全之間的關系開始有了新的認識。整頓金融秩序、重建符合市場原則的信用機制、防范與抵御金融風險已成為人們關注的焦點。今年年初廣信破產、粵企重組相繼發生，海內外業界在震驚之余，更引起了對我國金融企業所面臨的風險與危機的深層思考。近年來，我國商業銀行的不良貸款比例居高不下，使其普遍面臨著前所未有的巨大風險。如何正視我們所面臨的銀行風險，采取何種措施來防范與化解這些風險，已成為當前我國銀行經營管理界討論的熱點問題之一。本文擬針對我國銀行經營的具體情況，從會計的角度來分析引發銀行經營風險的原因，探討防范與抵御銀行風險的會計對策，以期對完善與發展我國商業銀行風險管理的理論與實務有所裨益。

一、從會計的視角看我國商業銀行經營風險形成的根源

銀行經營風險存在于銀行各項業務活動的始終，銀行會計工作也是自始至終貫穿于銀行業務處理的全過程。我國商業銀行目前所面臨的令人不安的高經營風險在很大的程度上是與會計有關的。對此，我們有如下分析意見：

(一)銀行會計的職能不能得到很好發揮是引發銀行風險的重要原因

l、銀行會計系統會計信息反映功能欠缺，無法滿足銀行監控風險的需求。現代會計作為一個以提供財務信息為主的管理信息系統，其首要的職能是客觀、及時、全面地反映會計主體的經濟活動，為會計主體內外部的有關人士提供準確、可靠、相關的會計信息。但現時的我國銀行會計系統，在會計信息的提供上遠不能達到上述基本要求，不能滿足銀行控制風險的管理要求。其具體表現為：

(1)受長期計劃經濟的影響，銀行會計信息側重于反映銀行執行信貸計劃等宏觀管理的信息，而對商業銀行內部經營管理所需要的微觀管理信息的反映缺乏針對性和相關性；

摘要：隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。中國是處于轉型過程中的發展中國家，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文通過對風險管理一般原則的闡述，分析了我國商業銀行風險管理的制約因素及難點，提出了我國商業銀行風險管理的戰略設想。

關鍵詞：商業銀行風險管理戰略設想

一、風險管理的一般原則

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善和統一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：（1）堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。（2）堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8%的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。（3）充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

二、我國商業銀行風險管理的制約因素

摘要：隨著金融業的深入發展，銀行的風險管理文化發揮著越來越巨大的作用先進的銀行風險管理文化不僅有助于促進銀行風險管理體系的高效運行，也是我國商業銀行適應市場經濟發展和提高市場競爭力的需要。如何培育我國商業銀行的風險管理文化已經成為擺在各家銀行面前必須重視的一個大問題。

關鍵詞：商業銀行風險管理風險管理文化

商業銀行是經營貨幣的特殊金融企業，其業務的風險程度必然要遠遠大于其他行!。隨著中國加入WTO，中國的銀行業面臨著國外先進銀行的巨大沖擊，中國銀行業要想在這場博弈中不被打敗，甚至處于上風，就必須要全方位地提高自己在經營管理等各個方面的能力。提高商業銀行的風險管理水平勢在必衍，而培育、發展我國商業銀行的風險管理文化則首當其沖：

一、風險管理文化的含義及重要性

1．風險管理文化的含義。所渭風險管理文化．是一種集現代商業銀行經營理念、風險管理理念、風險管理行為和風險道德標準等要素于一體的文化力，是銀行企業文化建設的核心內容。商業銀行要通過理念、制度、行為、物質文化四個層面大力發展風險文化．把風險管理理念貫穿于銀行業務的整個流程，并內化為全行員工的自覺意識和行為習慣，使風險管理機制的作用得到有效發揮。風險管理文化是商業銀行金融企業文化的重要組成部分，占有十分重要的地位，是銀行風險管理的基礎和前提。

2．風險管理文化的重要性。由于風險管理文化具有的滲透性、一致性、激勵性和延續性等特性，深刻地影響著銀行員工的風險態度、風險反應（風險信息反饋模式)、行為模式，從而影響著商業銀行風險管理的經營成績效。可以說，如果沒有為所有員廣泛認可并愿意自覺遵守的風險管理文化．那么商業銀行的一切風險管理技術無論是多么地先進，風險管理、內部控制制度多么地完善．都將是徒勞無功的。