信貸業(yè)務(wù)論文范文10篇

一、實(shí)施優(yōu)質(zhì)客戶戰(zhàn)略，提高棉花收購(gòu)信貸支持水平

針對(duì)河北省棉花貸款客戶點(diǎn)多面廣，多數(shù)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的狀況，該行大力推進(jìn)客戶結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，按照“保收購(gòu)、保優(yōu)質(zhì)企業(yè)、不保劣質(zhì)企業(yè)”的原則，實(shí)施“育點(diǎn)、延線、擴(kuò)面”發(fā)展戰(zhàn)略。一是堅(jiān)持主動(dòng)營(yíng)銷，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)客戶。國(guó)家實(shí)施棉花臨儲(chǔ)政策后，棉企盈利主要依靠交儲(chǔ)實(shí)現(xiàn)。規(guī)模小、實(shí)力弱、沒有交儲(chǔ)資格的企業(yè)無法實(shí)現(xiàn)盈利，致使河北省棉花收購(gòu)企業(yè)數(shù)量銳減。農(nóng)發(fā)行河北省分行積極采取“走出去、請(qǐng)進(jìn)來”的方式，詳盡調(diào)查轄內(nèi)400型打包機(jī)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、加工能力、信譽(yù)、銷售方式等情況，主動(dòng)宣傳信貸政策，靈活運(yùn)用營(yíng)銷手段，大力引進(jìn)各類資信好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)的棉花企業(yè)，從源頭實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控相統(tǒng)一。二是支持倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)，發(fā)揮帶動(dòng)作用。為改善河北省棉花加工企業(yè)小、散、弱的格局，有效破解制約企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和貸款投放的難題，該行通過支持大型倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)做大做強(qiáng)，延伸棉花產(chǎn)業(yè)化發(fā)展鏈條，有效帶動(dòng)了當(dāng)?shù)孛藁ǔ跫庸ぎa(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2013棉花年度，該行向轄內(nèi)7家大型倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)發(fā)放棉花收購(gòu)貸款38.95億元，占全部累放額的83%，帶動(dòng)了省內(nèi)156家棉花初加工企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)、共同發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮了骨干、帶動(dòng)和輻射作用。三是堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)服務(wù)，加大客戶培育。對(duì)有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的客戶，充分發(fā)揮信貸引導(dǎo)功能，通過優(yōu)化組合貸款品種、簡(jiǎn)化工作流程、優(yōu)先供應(yīng)資金、實(shí)行優(yōu)惠利率、靈活貸款方式等一系列信貸扶持政策促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，逐步發(fā)展提升為系統(tǒng)戰(zhàn)略性客戶、黃金客戶。省分行下發(fā)了《關(guān)于支持戰(zhàn)略黃金客戶做強(qiáng)做大的指導(dǎo)意見》，在總行評(píng)定黃金客戶和戰(zhàn)略性客戶的基礎(chǔ)上，又篩選了一批省分行級(jí)戰(zhàn)略黃金客戶，有效實(shí)施戰(zhàn)略性客戶的年度審核和動(dòng)態(tài)管理，逐步形成了“戰(zhàn)略性客戶為主導(dǎo)、黃金客戶為重點(diǎn)、一般客戶為補(bǔ)充”的客戶群。2013棉花年度，全省棉花購(gòu)銷類戰(zhàn)略黃金客戶占全部棉花購(gòu)銷類貸款客戶的27%，累計(jì)貸款量40.85億元，占全年累放額的87%。四是堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理，淘汰劣質(zhì)客戶。按照有保有壓、有進(jìn)有退的原則，對(duì)于不注重自身實(shí)力積累盲目擴(kuò)張、經(jīng)營(yíng)能力低下、經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范的企業(yè)，逐步予以淘汰。2013棉花年度對(duì)6家棉花企業(yè)實(shí)行了信貸退出，進(jìn)一步優(yōu)化了客戶結(jié)構(gòu)。

二、首創(chuàng)“點(diǎn)包質(zhì)押”貸款方式，有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著棉花市場(chǎng)放開和棉花流通體制改革的不斷深化，該行棉花收購(gòu)貸款業(yè)務(wù)一度出現(xiàn)萎縮的趨勢(shì)。對(duì)此，河北省分行于2008年首創(chuàng)了“點(diǎn)包質(zhì)押貸款”方式，有效扭轉(zhuǎn)了棉花收購(gòu)貸款管理工作上的困境。一是“點(diǎn)包放款”。由借款企業(yè)利用自籌資金先行收購(gòu)籽棉，待加工成皮棉后“入庫(kù)點(diǎn)包”，農(nóng)發(fā)行根據(jù)借款企業(yè)實(shí)際加工出的成包皮棉的數(shù)量，按照收購(gòu)貸款有關(guān)規(guī)定對(duì)其發(fā)放棉花收購(gòu)貸款。二是“倉(cāng)單質(zhì)押”。借款企業(yè)以第三方監(jiān)管的庫(kù)存皮棉所生成的倉(cāng)單權(quán)利質(zhì)押給農(nóng)發(fā)行，確保貸款有相應(yīng)物資作保證。三是“庫(kù)存贖回”。借款企業(yè)出庫(kù)（銷售）委托監(jiān)管的皮棉庫(kù)存，必須采取“出庫(kù)報(bào)告、先款后貨”的辦法，將要出庫(kù)棉花對(duì)應(yīng)的貸款本息足額歸還農(nóng)發(fā)行后，方可出庫(kù)銷售。四是“第三方監(jiān)管”。借款企業(yè)、農(nóng)發(fā)行和監(jiān)管第三方簽訂三方合作協(xié)議，借款企業(yè)將收購(gòu)加工出的皮棉委托監(jiān)管第三方負(fù)責(zé)保管。2008棉花年度以來，通過推行“倉(cāng)單質(zhì)押貸款”管理模式，全省棉花收購(gòu)貸款投放量逐年提升，2008棉花年度放款9.9億元，支持企業(yè)收購(gòu)皮棉188萬擔(dān)，到2013棉花年度達(dá)到了47.1億元，支持企業(yè)收購(gòu)皮棉632萬擔(dān)，成功實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。

三、以臨儲(chǔ)政策為契機(jī)，進(jìn)一步做大做強(qiáng)棉花主體業(yè)務(wù)

國(guó)家連續(xù)三年的敞開式臨時(shí)收儲(chǔ)政策，為棉花初加工企業(yè)提供了可靠的銷售渠道，是農(nóng)發(fā)行棉花主體業(yè)務(wù)發(fā)展的重要機(jī)遇。河北省分行一是創(chuàng)新推出“見單放款”方式。在嚴(yán)格貸款資格準(zhǔn)入的基礎(chǔ)上，對(duì)棉花企業(yè)收購(gòu)的用于交儲(chǔ)的棉花提出“見單（《儲(chǔ)備棉初驗(yàn)入庫(kù)單》）放款”的支持政策。即：棉花企業(yè)競(jìng)拍國(guó)家臨儲(chǔ)成功且將企業(yè)收購(gòu)加工皮棉庫(kù)存運(yùn)送到棉花臨儲(chǔ)代儲(chǔ)庫(kù)后，貸款行根據(jù)駐庫(kù)纖檢人員檢驗(yàn)后出具的《儲(chǔ)備棉初驗(yàn)入庫(kù)單》金額發(fā)放收購(gòu)貸款，待中儲(chǔ)棉總公司正式驗(yàn)收入庫(kù)、下?lián)苜Y金后，在2個(gè)工作日內(nèi)收回貸款本息。2011棉花年度以來累計(jì)“見單放款”62.2億元，支持企業(yè)累計(jì)收購(gòu)皮棉693萬擔(dān)，全部成功實(shí)現(xiàn)交儲(chǔ)并按時(shí)收回貸款本息。二是實(shí)行監(jiān)管公司駐庫(kù)監(jiān)管。在臨儲(chǔ)政策的支撐下，河北省轄內(nèi)的大型現(xiàn)代化棉花倉(cāng)儲(chǔ)物流企業(yè)逐漸發(fā)展壯大，如果實(shí)行第三方移庫(kù)監(jiān)管方式，不僅增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，對(duì)其優(yōu)越的存儲(chǔ)設(shè)施也是巨大浪費(fèi)。河北省分行引入監(jiān)管公司駐庫(kù)監(jiān)管和信貸員駐庫(kù)監(jiān)管作為第三方移庫(kù)監(jiān)管的重要補(bǔ)充。借款企業(yè)、農(nóng)發(fā)行和監(jiān)管第三方簽訂三方合作協(xié)議，委派專職監(jiān)管人員駐庫(kù)進(jìn)行24小時(shí)監(jiān)控，皮棉入庫(kù)經(jīng)農(nóng)發(fā)行、借款企業(yè)、監(jiān)管公司三方核實(shí)后，開戶行根據(jù)皮棉數(shù)量、等級(jí)等，發(fā)放貸款予以支持；棉花出庫(kù)時(shí)，將要出庫(kù)棉花對(duì)應(yīng)的貸款本息足額歸還農(nóng)發(fā)行后，方可出庫(kù)銷售。這一管理模式，有效破解了企業(yè)抵押擔(dān)保能力不足問題，在銀行日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上又加了一把“安全鎖”。三是實(shí)施棉花庫(kù)存浮動(dòng)抵押。針對(duì)企業(yè)自身可抵押資產(chǎn)不足、難以解決足額擔(dān)保的實(shí)際，河北省分行對(duì)企業(yè)資產(chǎn)抵押、擔(dān)保沒有足額覆蓋的貸款形成的棉花庫(kù)存辦理抵押，走出了一條既能有效防控風(fēng)險(xiǎn)，又能支持企業(yè)做強(qiáng)做大的新路子。

一、積極利用政策性金融工具，大力支持我國(guó)船舶出口

造船行業(yè)既是資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，具有產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)多等特點(diǎn)，造船行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展對(duì)拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和穩(wěn)定社會(huì)就業(yè)具有十分重要的作用。世界主要造船國(guó)如日本、韓國(guó)等，都把造船業(yè)作為帶動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要行業(yè)，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業(yè)的發(fā)展。我國(guó)造船業(yè)憑借改革開放的大好形勢(shì)，在政府的大力支持和造船行業(yè)廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，已成為我國(guó)重要的制造行業(yè)。

中國(guó)進(jìn)出口銀行作為重點(diǎn)支持大型機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責(zé)。成立八年來，中國(guó)進(jìn)出口銀行始終把支持我國(guó)船舶出口作為出口信貸的工作重點(diǎn)之一。截至今年6月底，中國(guó)進(jìn)出口銀行出口信貸業(yè)務(wù)累計(jì)對(duì)船舶出口發(fā)放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對(duì)外擔(dān)保22.5億美元，占擔(dān)保總金額的74%；共計(jì)支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學(xué)品船、高速水翼船和自卸船等在內(nèi)的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時(shí)，為貫徹國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)輪國(guó)造的政策，中國(guó)進(jìn)出口銀行在政策允許的范圍內(nèi)，對(duì)內(nèi)銷遠(yuǎn)洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國(guó)內(nèi)的大中型造船企業(yè)基本上都是我們的客戶，中國(guó)進(jìn)出口銀行近年來對(duì)我國(guó)船舶出口的支持率已經(jīng)達(dá)到90%，與廣大造船企業(yè)形成了良好的合作關(guān)系。八年來，中國(guó)進(jìn)出口銀行對(duì)船舶出口提供的政策性金融支持，促進(jìn)了造船工業(yè)及其上游行業(yè)制造能力和技術(shù)水平的不斷提高，幫助相關(guān)行業(yè)創(chuàng)造了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，為我國(guó)船舶出口連續(xù)數(shù)年居世界船舶出口第三位的成績(jī)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

目前，我國(guó)造船業(yè)的發(fā)展既存在優(yōu)勢(shì)也面臨困難。從優(yōu)勢(shì)來看，一是我國(guó)造船業(yè)技術(shù)力量較強(qiáng)，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級(jí)超大型油輪，造船的質(zhì)量和服務(wù)都能滿足船東的需求。二是我國(guó)人力資源豐富，勞動(dòng)力成本相對(duì)較低，造船具有價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。三是與其他國(guó)家一樣，我國(guó)船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國(guó)造船業(yè)雖然與韓國(guó)、日本相比還有較大差距，但發(fā)展速度快，潛力巨大，發(fā)達(dá)國(guó)家的不少船東預(yù)言，未來世界船舶建造的主要市場(chǎng)將轉(zhuǎn)到中國(guó)，中國(guó)很有希望成為世界第一造船大國(guó)。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和造船業(yè)國(guó)際化水平的提高，世界船舶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)際市場(chǎng)船價(jià)降低，我國(guó)造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，或者出現(xiàn)下降趨勢(shì)，勢(shì)必極大地影響造船業(yè)的發(fā)展，并將對(duì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和解決社會(huì)就業(yè)問題產(chǎn)生很大影響。我們應(yīng)該從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)支持造船業(yè)發(fā)展的重大意義。中國(guó)進(jìn)出口銀行將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對(duì)我國(guó)船舶出口的政策性金融支持力度，使我國(guó)早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國(guó)。

二、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用出口買方信貸支持船舶出口

近年來，中國(guó)進(jìn)出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國(guó)船舶出口的同時(shí)，借鑒國(guó)際同類機(jī)構(gòu)的通行做法，為我國(guó)船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國(guó)際上通行的船舶融資方式。與國(guó)際金融市場(chǎng)的一般貸款相比，買方信貸具有期限長(zhǎng)、利率低等特點(diǎn)，為造船企業(yè)、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國(guó)進(jìn)口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業(yè)和國(guó)外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運(yùn)用買方信貸支持我國(guó)船舶出口的有益嘗試。

一、信貸業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)表中披露項(xiàng)目

信貸業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)表中通過以下項(xiàng)目進(jìn)行核算：一是“應(yīng)收利息”；二是.“發(fā)放貸款及墊款”；三是“貸款呆賬準(zhǔn)備”；四是“利息收入”。

在審計(jì)過程中，審計(jì)通常將“發(fā)放貸款及墊款”作為重點(diǎn)測(cè)試審核項(xiàng)目。

二、信貸資產(chǎn)審查的內(nèi)容

一是審查貸款業(yè)務(wù)的開展是否符合商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，有無盲目追求盈利，將貸款投向高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)領(lǐng)域，如集中對(duì)市政建設(shè)項(xiàng)目、房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款。二是貸款發(fā)放的審批是否嚴(yán)格按照授權(quán)，有無越權(quán)放貸，有無先放貸后審批情況，是否執(zhí)行審貸分離。三是貸款的發(fā)放規(guī)模各年之間是否穩(wěn)步增長(zhǎng)，是否一味擴(kuò)大貸款規(guī)模，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)過大。四是貸款抵押、質(zhì)押擔(dān)保是否合法有效，是否存在集體土地使用權(quán)等無效抵押物。五是貸款分類是否真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)貸款質(zhì)量。六是對(duì)不良貸款的管理是否做到部門專管、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、及時(shí)處理，貸款界定、轉(zhuǎn)賬、核銷是否合規(guī)。七是根據(jù)貸款分類計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備是否充足、合理，是否與貸款變動(dòng)情況配比合理。八是對(duì)關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款是否嚴(yán)格按照規(guī)定并實(shí)行有效控制，有無放寬貸款條件，放貸規(guī)模是否超過銀監(jiān)監(jiān)管額度。九是審查貸款集中風(fēng)險(xiǎn)，單一客戶貸款集中度、單一集團(tuán)客戶授信集中度及最大十家客戶貸款總額三項(xiàng)指標(biāo)是否超過銀監(jiān)監(jiān)管額度，是否存在關(guān)系密切的貸款客戶之間互保獲取貸款。十是貸款利率是否執(zhí)行國(guó)家規(guī)定，有無因盲目追求利潤(rùn)，擅自或變相改變利率。

三、信貸資產(chǎn)審計(jì)的基本策略及其方法

摘要：個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)雖剛剛起步，但它的前景廣闊，同時(shí)也是我國(guó)加入WTO之后，外資銀行與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要方面。本文擬對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)及其防范進(jìn)行探討，以利于更好地開展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。

個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款和個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款是個(gè)人消費(fèi)信貸的主要內(nèi)容，而其中份額最大、目前開展得最好的是個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)，成為銀行業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)中的熱點(diǎn)。分析和探討個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范，主要是圍繞個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范來進(jìn)行的。

一、個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素

房地產(chǎn)信貸引起銀行巨額壞帳從而引發(fā)金融動(dòng)蕩，可謂屢見不鮮。1955～1980年間，日本住宅地地價(jià)上漲約40倍，而同一時(shí)期各產(chǎn)業(yè)現(xiàn)金工資總額僅增加14倍，進(jìn)入1980年代以來，日本商業(yè)用地地價(jià)高漲，另一方面為抑制急劇的日元升值，采取金融寬松措施，使房地產(chǎn)信貸進(jìn)一步擴(kuò)大，并最終成為進(jìn)入1990年代日本“泡沫經(jīng)濟(jì)”破滅的重要原因之一。我國(guó)在1992年之后的二、三年間出現(xiàn)了房地產(chǎn)開發(fā)熱，尤其是海南、北海的房地產(chǎn)更是熱得炙手，要不是及時(shí)采取一系列的宏觀調(diào)控措施抑制過度的房地產(chǎn)開發(fā)熱，后果不堪設(shè)想。盡管如此，海南和北海的積壓房地產(chǎn)的處理問題，至今仍未徹底解決。前幾年發(fā)生在東南亞的金融危機(jī)，過度的房地產(chǎn)信貸也是元兇之一。

房地產(chǎn)業(yè)是我國(guó)近十年發(fā)展最快、關(guān)聯(lián)度最大、對(duì)GDP增長(zhǎng)貢獻(xiàn)最大的行業(yè)，房地產(chǎn)的發(fā)展帶動(dòng)房地產(chǎn)金融的發(fā)展，個(gè)人房地產(chǎn)貸款余額從1997年的190億元上升到2003年末的1.2萬億元，增長(zhǎng)63倍。2003年末的壞帳率為1‰～2‰，但個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)往往在3～8年后大量顯現(xiàn)，而2003年末的貸款余額大部分是在2000年之后發(fā)放的。那么，討論和分析個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素就顯得非常重要了。大體來說，個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素分為政治風(fēng)險(xiǎn)、法律政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)（或信用風(fēng)險(xiǎn)）以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）。所謂政治風(fēng)險(xiǎn)，是指貸款住房所在地區(qū)或國(guó)家發(fā)生社會(huì)動(dòng)蕩，政權(quán)極不穩(wěn)定，從而引起房地產(chǎn)價(jià)格的急劇貶值，導(dǎo)致個(gè)人住房貸款難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。而法律政策風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)€(gè)人住房貸款手續(xù)的完備性、合理性和有效性存在問題以及稅收法律制度、宏觀經(jīng)濟(jì)政策在個(gè)人住房貸款期內(nèi)發(fā)生大的變化或調(diào)整，從而影響到整個(gè)住宅類房地產(chǎn)的市場(chǎng)租金和市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)而對(duì)個(gè)人住房貸款的安全性帶來影響的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)（或信用風(fēng)險(xiǎn)），是就開發(fā)商和購(gòu)房者而言，如果他們不注重自身信用，故意違約導(dǎo)致個(gè)人住房貸款不能如期支付給貸款銀行的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)），則指因市場(chǎng)供求的變化，使貸款住房的市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)較大貶值，或者取得貸款支持的購(gòu)房者發(fā)生非故意違約不能支付到期貸款，因而不能全部歸還銀行的個(gè)人住房貸款。政治風(fēng)險(xiǎn)不屬本文討論的范疇，下面僅就與法律政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)（或信用風(fēng)險(xiǎn)）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）相關(guān)的一些具體風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。

1.選擇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一種情況是個(gè)人住房貸款所選擇的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目本身存在嚴(yán)重問題，具體來說又包括如下情況：一是規(guī)劃報(bào)建手續(xù)瑕疵，如因土地出讓金未交而未領(lǐng)《國(guó)有土地使用證》等，這些房地產(chǎn)項(xiàng)目極容易在購(gòu)房戶和開發(fā)商之間產(chǎn)生集體糾紛，現(xiàn)實(shí)中這種糾紛的往往造成購(gòu)房戶集體拒付個(gè)人住房貸款，對(duì)這種項(xiàng)目發(fā)放個(gè)人住房貸款將給金融機(jī)構(gòu)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。二是該房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目事先未作好市場(chǎng)分析，市場(chǎng)定位不明確導(dǎo)致該項(xiàng)目本身根本就沒有市場(chǎng)前途；三是開發(fā)商自有資金不足，或者開發(fā)商缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒有高素質(zhì)的人員組成的管理隊(duì)伍等。出現(xiàn)以上兩種情況都有可能造成“爛尾”或不能如期交房，如果銀行不慎選擇了這樣的項(xiàng)目開展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)，則該貸款從開始就面臨成為呆壞帳的可能。

本文作者：吳艷王林萍工作單位：福建農(nóng)林大學(xué)

農(nóng)村合作金融組織選擇性貸款現(xiàn)象嚴(yán)重目前，雖然農(nóng)村信用社覆蓋了全國(guó)的農(nóng)村，但由于受制于商業(yè)銀行的制度性約束，在追求利益最大化的目標(biāo)前提下，一般采用了對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行選擇性的貸款。這也直接導(dǎo)致貸款對(duì)象選擇上有嚴(yán)重的傾向性，一些急需信貸金融支持的低收入者因缺乏擔(dān)保而無法獲得金融服務(wù)的保障。在我國(guó)貸款地域限制越來越松的情況下，農(nóng)村信用社的貸款也開始逐步向城市回流，“非農(nóng)化”傾向與最初的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合作管理相互背離，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)效應(yīng)較弱。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款比例仍然較高農(nóng)村低收入者收入水平低，償還貸款的能力偏弱，加之農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不多，促使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款率不斷增高，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)逐年增加。近年來，我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行金融貸款的不良貸款率，成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)良性發(fā)展的主要因素。

加強(qiáng)農(nóng)村信用社小額信貸的管理首先，建立貸款管理責(zé)任考核制度，提高員工責(zé)任意識(shí)。農(nóng)戶小額信貸是建立在農(nóng)戶講信用的基礎(chǔ)上發(fā)放的貸款，為防范和化解農(nóng)戶小額信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提倡建立一套科學(xué)、合規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度。如確定相應(yīng)的不良貸款考核指標(biāo)，實(shí)行超指標(biāo)比例賠償、低于指標(biāo)比例適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，調(diào)動(dòng)信貸員管好貸款的積極性。其次，創(chuàng)新小額信貸模式，提高鄉(xiāng)村的信用意識(shí)。通過由農(nóng)戶小額信用貸款組織與信用社簽訂“農(nóng)戶誠(chéng)信協(xié)議”，以加強(qiáng)農(nóng)村農(nóng)民的誠(chéng)信意識(shí)。同時(shí)強(qiáng)化農(nóng)村信用文化建設(shè)，提高金融企業(yè)的管理水平，優(yōu)化內(nèi)部管理環(huán)境，從而建立守信激勵(lì)和失信懲誡機(jī)制。再次，創(chuàng)新信用社合作模式，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系并大力開展增資擴(kuò)股工作。對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社進(jìn)行徹底合作制改造，變虛置合作為以利益聯(lián)結(jié)合作，將分散的小額貸款客戶組織起來，逐步形成互相監(jiān)督約束、互為激勵(lì)促進(jìn)的多個(gè)信用合作小組，信貸管理人員直接與合作小組開展信貸業(yè)務(wù)，有效地解除借貸雙方的信息不對(duì)稱障礙，降低監(jiān)管成本，確保信貸資金安全。強(qiáng)化商業(yè)性小額信貸公司和村鎮(zhèn)銀行的管理首先，要強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)范性，提高小額信貸公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。針對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)，需要和擔(dān)保公司相關(guān)制度進(jìn)行有效融合，以提高制度的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，進(jìn)而在風(fēng)險(xiǎn)控制前提下，不斷進(jìn)行信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新。如山西平遙日升隆開展了小額信貸的金融創(chuàng)新活動(dòng)，把小信貸“示范村”的試點(diǎn)與村委會(huì)合作來控制風(fēng)險(xiǎn)，并嘗試推出“龍頭企業(yè)＋擔(dān)保公司＋貸款公司＋農(nóng)戶”四位一體的貸款方式，取得了良好效果［2］。

其次，小額信貸要加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)的客戶管理，在制定發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，積極培養(yǎng)和引進(jìn)各類專業(yè)人才，提高金融服務(wù)的能力和水平。加強(qiáng)信用數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)的信息共享，從而推動(dòng)小額貸款公司的健康發(fā)展。再次，在發(fā)展的基礎(chǔ)上，逐步將小額貸款公司從非金融機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)過渡，小額貸款公司在依法經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，逐步改造為村鎮(zhèn)銀行，進(jìn)而全面納入我國(guó)金融監(jiān)管體系。這不但可以獲得國(guó)家的政策支持，而且金融機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)行體系的引入，可以極大促進(jìn)小額貸款公司的合規(guī)性經(jīng)營(yíng)。多渠道拓展資金來源目前除了國(guó)際組織和個(gè)人的捐助，國(guó)家財(cái)政資金僅限于人民銀行的支農(nóng)貸款。隨著我國(guó)金融政策的不斷放寬，我國(guó)允許部分商業(yè)銀行在一定范圍內(nèi)自由浮動(dòng)利率，以提高信貸的靈活性，彌補(bǔ)小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。目前，我國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)具有明顯的福利性特征，小額信貸機(jī)構(gòu)多具有政府背景，以公益性為目的，盈利動(dòng)機(jī)不強(qiáng)。因此，在目前狀況下對(duì)吸引商業(yè)資本需要進(jìn)行進(jìn)一步商榷。雖然，這些機(jī)構(gòu)和小額貸款機(jī)構(gòu)具有目標(biāo)上的一致性，但在可持續(xù)發(fā)展的指引下，可能會(huì)通過盈利來進(jìn)一步夯實(shí)發(fā)展的基礎(chǔ)，從而取之于民，用之于民。在目前農(nóng)村資源比較匱乏的狀態(tài)下，低利率水平才能使小額貸款機(jī)構(gòu)有良好的發(fā)展空間，有可能使更多農(nóng)民獲得貸款，從而通過市場(chǎng)力量來促使農(nóng)村小額信貸資金自發(fā)形成供求平衡的運(yùn)作機(jī)制。完善小額信貸市場(chǎng)信用體系當(dāng)前我國(guó)正在開展社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)，中國(guó)人民銀行建立了“全國(guó)企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)”，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)所有中資銀行聯(lián)網(wǎng)，農(nóng)村信用社也逐步開始納入全國(guó)的個(gè)人征信系統(tǒng)。

目前，由于基礎(chǔ)條件差、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分散等原因，還很難建立起統(tǒng)一的農(nóng)村信用社征信系統(tǒng)，這樣就不得不面對(duì)農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較高的現(xiàn)狀。因此，人民銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)合，對(duì)農(nóng)村個(gè)人征信體系和守信激勵(lì)、失信懲誡機(jī)制，進(jìn)而為農(nóng)村小額信貸發(fā)展提供風(fēng)險(xiǎn)防范的政策支持。同時(shí)還需要盡快考慮將村鎮(zhèn)銀行的開戶、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)全面納入銀行開戶、結(jié)算體系，以依托健全的商業(yè)銀行金融體系來防范其技術(shù)力量不足的問題，從而方便小額信貸機(jī)構(gòu)能更好地為新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。在服務(wù)體系建設(shè)方面，要建立與完善農(nóng)戶信用貸款檔案管理。為重點(diǎn)支持當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)，可以在業(yè)務(wù)量大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)采用現(xiàn)代銀行管理的客戶經(jīng)理制模式，及時(shí)提供資金、信息、技術(shù)、市場(chǎng)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范于一體的“金融套餐”服務(wù)，不斷更新和提高服務(wù)質(zhì)量［3］。建立和完善小額信貸組織機(jī)構(gòu)的相關(guān)監(jiān)管法規(guī)我國(guó)政府進(jìn)行小額信貸項(xiàng)目開展以來，成功案例不多，主要是對(duì)小額信貸不夠重視。政府建設(shè)項(xiàng)目存在一定的扭曲效應(yīng)，特別是在小額信貸運(yùn)行過程中，法律不健全，導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)督缺位問題嚴(yán)重。因此，當(dāng)前需要規(guī)范對(duì)小額信貸組織機(jī)構(gòu)的立法，給予一定的法律主體地位，將其從政策邊緣轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ń?jīng)營(yíng)，以保障農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的合法權(quán)利，促使其建立有序發(fā)展的規(guī)則與機(jī)制。加強(qiáng)培訓(xùn)，提高農(nóng)村金融知識(shí)的普及率，使廣大農(nóng)戶了解最基本的金融知識(shí)，防止農(nóng)戶在與金融機(jī)構(gòu)打交道過程中，因?yàn)槿狈鹑谥R(shí)而無法獲得有效的金融服務(wù)，不斷提高農(nóng)戶對(duì)市場(chǎng)、新技術(shù)的了解及運(yùn)用貸款的能力。

摘要:農(nóng)發(fā)行拓展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展和有效支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的有效途徑,因此在鞏固政策性業(yè)務(wù)的同時(shí)要穩(wěn)步有序拓展商業(yè)性信貸,支持新農(nóng)村建設(shè)。

關(guān)鍵詞:政策性業(yè)務(wù);商業(yè)性信貸;新農(nóng)村建設(shè)

Abstract:Expandingcommercialcreditbusinessisaneffectivewayforagriculturaldevelopmentbankstoachievesustainabledevelopmentandsupportruraleconomy.Inviewofthis,agriculturaldevelopmentbanksarerequiredtoconductcommercialcreditbusinessinawell-orderedwayandlendsupporttonewcountrysideconstructionwhilepromotingpolicy-relatedbusiness.

Keywords:policy-relatedbusiness;commercialcredit;newcountrysideconstruction

隨著國(guó)家糧棉市場(chǎng)化改革的不斷深入,作為我國(guó)政策性銀行的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍,也由單純支持糧棉流通向生產(chǎn)和加工轉(zhuǎn)化領(lǐng)域延伸,貸款對(duì)象由單純的國(guó)有糧棉企業(yè)向各種所有制糧棉經(jīng)營(yíng)企業(yè)拓展。農(nóng)發(fā)行要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,除做好政策性貸款業(yè)務(wù)外,還要做好商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)。

一、目前農(nóng)發(fā)行開辦的主要商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)品種

摘要尤努斯教授開辦的孟加拉鄉(xiāng)村銀行，從一個(gè)簡(jiǎn)單的想法到形成一個(gè)國(guó)際知名的鄉(xiāng)村銀行，給世界各國(guó)的反貧困事業(yè)和農(nóng)村金融機(jī)制的發(fā)展提供了非常有意義的啟發(fā)。同樣，孟加拉鄉(xiāng)村銀行的成功模式，對(duì)位于城市核心的中小商業(yè)銀行開展個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款也有著重要的借鑒作用。

關(guān)鍵詞個(gè)人貸款鄉(xiāng)村銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行

從經(jīng)濟(jì)學(xué)教授到窮人銀行家，尤努斯的故事是這樣開始的：1976年某一天，尤努斯在鄉(xiāng)下遇見一個(gè)赤貧的村婦，她制作的竹凳賣得很好，可是她依然很窮。因?yàn)樗龥]有錢去買原料，只能接受中間人的盤剝……那一天，教授將自己的27美元借給42名村婦，從此開始了針對(duì)窮人尤其是婦女的小額貸款。30年之后，孟加拉鄉(xiāng)村銀行已經(jīng)擁有近400萬借款者，還款率高達(dá)98.89％。它的成功在全世界反貧困事業(yè)中引起反響，23個(gè)國(guó)家復(fù)制了這種模式，它的成功也同樣在金融界引起反思，很多主流金融機(jī)構(gòu)開始把它看成未來的發(fā)展源泉，2005年被聯(lián)合國(guó)定為“國(guó)際小額信貸年”。

當(dāng)前，貧富差距懸殊、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡也是我國(guó)社會(huì)面臨的主要問題。發(fā)展城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、提高弱勢(shì)群體收入是新時(shí)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)的首要問題，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要落腳點(diǎn)。而如何改革與完善城鄉(xiāng)弱勢(shì)群體的金融體制，又是解決這一問題的重要保障。在這方面，從尤努斯教授及其領(lǐng)導(dǎo)的鄉(xiāng)村銀行得到了不少啟示。

1城鎮(zhèn)弱勢(shì)群體應(yīng)該得到平等的金融服務(wù)

1.1弱勢(shì)群體也有足夠的個(gè)人信用和創(chuàng)富潛力

一、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前我國(guó)中小企業(yè)有430多萬戶，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)60%，所繳納稅額占全國(guó)的50%，并提供了75%的就業(yè)機(jī)會(huì)，在確保社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用。我國(guó)中小企業(yè)較為集中的是江浙、廣東等沿海地區(qū)，隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化，以大型國(guó)有企業(yè)為主的東北老工業(yè)基地也煥發(fā)出中小企業(yè)發(fā)展的蓬勃生機(jī)，如長(zhǎng)春地區(qū)就以一汽集團(tuán)為中心輻射發(fā)展了眾多的汽車配套及服務(wù)企業(yè)。中小企業(yè)發(fā)展面臨的最大困難是資金短缺，而中小企業(yè)融資供應(yīng)的98％來自銀行貸款。由于中小企業(yè)發(fā)展快、淘汰率高、規(guī)模偏小等原因，許多銀行特別是四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性很小。在國(guó)家出臺(tái)了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策后，同時(shí)也由于金融業(yè)特別是商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)逐漸成為各家商業(yè)銀行發(fā)展的新方向。在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、誠(chéng)信度差、擔(dān)保法律滯后、信息透明度低等諸多不利的風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸凸顯，如何防范商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)已刻不容緩。

二、中小企業(yè)信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)不可避免，這就給信貸帶來了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品知名度低、依附性強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力特別是主導(dǎo)市場(chǎng)的能力較弱，更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差。信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)大多信用水平不高，自身品牌和聲譽(yù)尚未建立，在貸款時(shí)只能通過實(shí)物抵押或保證人來進(jìn)行。但目前社會(huì)信用擔(dān)保機(jī)制缺乏，難以找到合適的擔(dān)保人；并且中小企業(yè)普遍家底較薄，特別是處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，固定資產(chǎn)少，容易造成擔(dān)保空缺。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)是家長(zhǎng)式或家族式管理模式，經(jīng)營(yíng)決策由實(shí)際控制人一人敲定，中小企業(yè)的管理能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯?shí)際控制人的個(gè)人能力和經(jīng)驗(yàn)上。有70%的中小企業(yè)會(huì)在創(chuàng)業(yè)后的五年內(nèi)被淘汰，而運(yùn)行期超過十年的不足10%。道德風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準(zhǔn)確的把握企業(yè)的真實(shí)狀況，加劇了信息不對(duì)稱對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實(shí)際控制人的信譽(yù)上，造成了有的企業(yè)惡意拖欠貸款。

三、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入資格

一、實(shí)證透視

(一)信貸擴(kuò)張力度略顯差異，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展方式一時(shí)難以轉(zhuǎn)變

近年來，借助和受益于快速發(fā)展且勢(shì)頭良好的宏觀經(jīng)濟(jì)，工、中、建、交四家大型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款持續(xù)快速增長(zhǎng)，傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張勢(shì)頭十分強(qiáng)勁。但從整體上來說信貸資產(chǎn)仍是四行的主體資產(chǎn)，傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)仍是四行的主要業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變并未取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展和效果。與四家大型商業(yè)銀行相比，五家中型商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和信貸擴(kuò)張勢(shì)頭則更為迅猛，信貸資產(chǎn)和傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)在五行占據(jù)著絕對(duì)比重，業(yè)務(wù)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變明顯落后于工、中、建、交四家大型商業(yè)銀行。詳情見表1：

(二)凈利息收入仍占主體地位，經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型難以短期見效

由于信貸業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展方式一時(shí)難以轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致九行高度依賴凈利息收入這種單一失衡經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型難以在短期內(nèi)見效。與四家大型商業(yè)銀行相比，五家中型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)同樣是主要依靠存貸利差凈利息收入支撐，且有過之而無不及。詳情見表2：

二、動(dòng)因解析

一、微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)概述

1.微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

提供微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)最先始于格萊珉銀行，也是現(xiàn)在專門從事小額貸款的專業(yè)銀行。上世紀(jì)50年代初，一些國(guó)際非政府組織在一些貧困國(guó)家發(fā)放補(bǔ)貼性小額信貸，當(dāng)然，這些資金主要來源于各類慈善贊助；70年代末，穆罕默德•尤努斯開始進(jìn)行小額信貸的嘗試，并于1983年創(chuàng)辦了格萊珉銀行，成功幫助了630萬名貸款人解決資金困難；80年代初，一些金融機(jī)構(gòu)和非政府組織也開始實(shí)施小額貸款項(xiàng)目，并創(chuàng)造了多種不同的信貸模式；90年代中期，世界銀行“扶貧協(xié)商小組”成立，將小額信貸業(yè)務(wù)推向國(guó)際化。由于我國(guó)的金融信貸業(yè)務(wù)主要針對(duì)于大型企業(yè)，微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)起步較晚。2005年，由國(guó)家開發(fā)銀行支持，首先在包商銀行開展微小企業(yè)信貸項(xiàng)目，這是我國(guó)第一次由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的基于商業(yè)可持續(xù)原則的微貸業(yè)務(wù)；2007年底，微貸業(yè)務(wù)擴(kuò)大到12家城市商業(yè)銀行，覆蓋全國(guó)各省的100個(gè)以上的城市。目前，我國(guó)微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于初級(jí)階段。

2.微小企業(yè)貸款困難的原因。

第一，站在微小企業(yè)的角度來說：首先，微小企業(yè)基礎(chǔ)性資料或檔案信息不明確。微小企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)該以貸款申請(qǐng)人的正常商業(yè)經(jīng)營(yíng)所形成的真實(shí)現(xiàn)金流作為還款來源，在此之前，信貸人員需要深入調(diào)查，在申請(qǐng)者的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所直接獲得所需信息，計(jì)算他們的銷售情況、存貨水平等，根據(jù)借款人的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況分析其現(xiàn)金流和償債能力，從而確定其是否符合貸款標(biāo)準(zhǔn)。但由于微小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的不規(guī)范性，導(dǎo)致其基礎(chǔ)性資料的缺失和相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確，這些因素給微小企業(yè)成功申請(qǐng)貸款形成巨大的阻礙。其次，微小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，資本實(shí)力弱。金融機(jī)構(gòu)在為提供信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，不得不考慮其自身所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。微小企業(yè)盈利能力較差，自有資產(chǎn)較少，缺乏金融機(jī)構(gòu)可接受的抵押物，加上微小企業(yè)的社會(huì)信用口碑較差，因而難以進(jìn)行有效融資。第二，站在金融機(jī)構(gòu)的角度來說，金融機(jī)構(gòu)一般將目標(biāo)投放在大客戶上，微小企業(yè)雖然在市場(chǎng)上比較活躍，但由于其貸款數(shù)額小，貸款次數(shù)多，因而貸款過程中所形成的成本費(fèi)用也比較高，據(jù)估計(jì)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本大約是大型企業(yè)的5倍，金融機(jī)構(gòu)出于對(duì)其自身經(jīng)濟(jì)效益的考慮，不愿為微小企業(yè)提供貸款。對(duì)于銀行貸款來說，銀行要承擔(dān)巨大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，尤其是國(guó)有銀行，一旦微小企業(yè)出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有銀行就不得不承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)流失的責(zé)任。總的來說，考慮到潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)不愿向微小企業(yè)提供貸款。

二、各國(guó)有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀概述