銀行信貸管理范文

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篇1

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶(hù)。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶(hù)才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶(hù)的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶(hù)進(jìn)入貸款程序。2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專(zhuān)用軟件對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶(hù)專(zhuān)管制度。大客戶(hù)的貸款由總部統(tǒng)一專(zhuān)管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類(lèi)中將被歸為“可疑”類(lèi)，有關(guān)客戶(hù)的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12—18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無(wú)論國(guó)有民營(yíng)、無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶(hù)”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶(hù)。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶(hù)的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶(hù)申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門(mén)借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目——呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門(mén)限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)——年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門(mén)審批核銷(xiāo)，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過(guò)低、提取方式單

一、提取范圍過(guò)窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷(xiāo)缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒(méi)有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門(mén)出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而?艿玫澆崩庖蒼諞歡ǔ潭壬獻(xiàn)萑萘瞬渙即畹牟?/P>

(五)不良貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專(zhuān)門(mén)小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶(hù)建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶(hù)經(jīng)理往往滲透到客戶(hù)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶(hù)分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢(xún)指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶(hù)出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門(mén)。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶(hù)經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶(hù)群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴(lài)壘大戶(hù)帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

篇2

1.1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類(lèi)貸款。

1.2我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款估算

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高，尤其四大國(guó)有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％。這個(gè)比例已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過(guò)《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國(guó)際先進(jìn)銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠(yuǎn)。如果考慮各國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)外公布的數(shù)字相對(duì)保守的因素，那我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱(chēng)貸款不良貸款額不良貸款率

中國(guó)工商銀行29578.377598.7821.56%

中國(guó)建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%

中國(guó)銀行18161.894085.3118.07%

合計(jì)84533.7421345.7225.26%

盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。由此可見(jiàn)，如何控制國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的增長(zhǎng)，使其不良貸款率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國(guó)有商業(yè)銀行乃至我們國(guó)家面臨的重要課題。

2.國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響

首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國(guó)家對(duì)我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來(lái)，隨著改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。

這當(dāng)中，當(dāng)然首先是因?yàn)轶w制方面的問(wèn)題。在國(guó)有企業(yè)、國(guó)有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對(duì)社會(huì)欠下的“壞帳”總會(huì)以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開(kāi)始，中國(guó)政府逐漸地將國(guó)家財(cái)政對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，從“撥改貸”開(kāi)始。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對(duì)國(guó)有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。

當(dāng)時(shí)的對(duì)國(guó)有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準(zhǔn)的，無(wú)論是固定資本還是流動(dòng)資本，都是如此。所謂“國(guó)有企業(yè)”，很多其實(shí)從一開(kāi)始就沒(méi)有國(guó)家財(cái)政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時(shí)候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財(cái)政補(bǔ)貼，而是國(guó)有銀行對(duì)其債務(wù)進(jìn)行延期或追加新債。這樣，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，以前由財(cái)政出錢(qián)補(bǔ)貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個(gè)基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實(shí)際上起到的是“財(cái)政補(bǔ)貼”的作用。國(guó)家建國(guó)有企業(yè)而不注入國(guó)家財(cái)政資金為其注資和補(bǔ)貼，而以政府的名義給予國(guó)有企業(yè)不需審查評(píng)定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財(cái)政并沒(méi)有太多的實(shí)際損失。國(guó)有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當(dāng)了類(lèi)似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來(lái)源所占比例（％）

國(guó)家預(yù)算自籌資金國(guó)內(nèi)貸款國(guó)外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2

198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.3

19964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1

200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來(lái)看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點(diǎn)的分析中可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國(guó)有銀行在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的歷史時(shí)期背負(fù)了特殊的使命，而在我國(guó)體制的轉(zhuǎn)變過(guò)程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國(guó)積極體制改革的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益完善，國(guó)有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國(guó)有商業(yè)銀行所背負(fù)的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺(tái)了一系列政策，希望國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國(guó)家財(cái)政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會(huì)給四大國(guó)有商業(yè)銀行下達(dá)降低不良貸款的硬指標(biāo)，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)；全面推行貸款的五級(jí)分類(lèi)等一系列措施。可見(jiàn)國(guó)家在改變國(guó)有銀行外部環(huán)境和降低國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說(shuō)是不遺余力，為國(guó)有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境改變和國(guó)家政策的改變不相適應(yīng)的是，國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國(guó)工商銀行不良貸款和信貸制度的特點(diǎn)。

3.以中國(guó)工商銀行為例對(duì)我國(guó)不良貸款進(jìn)行分析

3.1工商銀行不良貸款特點(diǎn)及背景

工行2003年年報(bào)顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說(shuō)來(lái)，其不良資產(chǎn)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴(yán)重缺失。這主要有兩個(gè)方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時(shí)間太長(zhǎng)，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動(dòng)很多信貸員已經(jīng)退休，致使貸款手續(xù)嚴(yán)重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒(méi)有完整的貸款手續(xù)，加之當(dāng)時(shí)的法律不完善，很多貸款甚至沒(méi)有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實(shí)已經(jīng)嚴(yán)重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80%以上來(lái)自國(guó)有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，很多中型甚至大型的國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善不能適應(yīng)市場(chǎng)而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國(guó)有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會(huì)問(wèn)題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來(lái)自國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)的特點(diǎn)是人員多，負(fù)擔(dān)重。如果按照一般的清收方法企業(yè)的話，很多社會(huì)負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會(huì)的負(fù)擔(dān)影響了社會(huì)的穩(wěn)定，執(zhí)行的過(guò)程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時(shí)間過(guò)長(zhǎng)加上銀行沒(méi)有按時(shí)采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效。而抵押貸款的抵押物價(jià)值也大多流失殆盡。

中國(guó)工商銀行作為中國(guó)最大的國(guó)有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過(guò)程其實(shí)就是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制變革的縮影，和其他國(guó)有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點(diǎn)來(lái)看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)中，我們可以逐條來(lái)分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒(méi)有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度。在貸款形成過(guò)程中，許多貸款

是口頭的指示，沒(méi)有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無(wú)法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無(wú)法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國(guó)家的，自己卻沒(méi)有什么責(zé)任，也沒(méi)有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見(jiàn)。

二是銀行沒(méi)有嚴(yán)格的貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，就是說(shuō)沒(méi)有一個(gè)嚴(yán)格的門(mén)檻。信用貸款是最好的例證，沒(méi)有一條嚴(yán)格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒(méi)有嚴(yán)格的對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國(guó)有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小。

以貸款投向的向大集中為特點(diǎn)，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩保笥写蟮谋锥耍笃髽I(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國(guó)的大宇、美國(guó)的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國(guó)企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不少（過(guò)去國(guó)有企業(yè)曾給我們銀行帶來(lái)了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會(huì)問(wèn)題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會(huì)出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問(wèn)題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒(méi)有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能很好的控制風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)減少到最小化。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，信貸人員不能及時(shí)地反映情況，不能把具體的責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員，不能及時(shí)的企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時(shí)效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時(shí)地處置抵押物或者不能及時(shí)企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給貸款造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，我們只是從不良貸款形成的時(shí)候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來(lái)，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟(jì)體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國(guó)有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當(dāng)其沖的問(wèn)題。

4、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

4.1借鑒對(duì)比和完善國(guó)有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響

事實(shí)上，不良貸款給我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無(wú)疑和銀行的利潤(rùn)息息相關(guān)，可以說(shuō)是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤(rùn)沖銷(xiāo)壞帳的方法來(lái)消化不良資產(chǎn)，也就是說(shuō)只有在銀行總利潤(rùn)減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤(rùn)。

工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)貸款本金的損失！”舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例證：100萬(wàn)元的呆賬，按年收益率2%計(jì)算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬(wàn)元；如果該筆貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，沖銷(xiāo)還賬100萬(wàn)元，則需要用50年的收益才能補(bǔ)償。如果考慮銀行管理成本的支出、實(shí)踐價(jià)值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來(lái)補(bǔ)償。“不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行其他方面的負(fù)面影響也是不可小視的。”

首先是壞賬對(duì)銀行信用的影響。信譽(yù)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就是生命線，如果銀行失去了信譽(yù)就像一棵大樹(shù)沒(méi)有了根基，其后果可想而知。銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，它采用的是負(fù)債經(jīng)營(yíng)的方式來(lái)獲得利潤(rùn)，而銀行的信譽(yù)如果受到影響，負(fù)債（簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)就是存款）就會(huì)在短時(shí)間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時(shí)間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會(huì)面臨倒閉的危險(xiǎn)。而從存款者的角度來(lái)講，為了不使存款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，顯然不會(huì)放心的將存款放在一個(gè)頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對(duì)較多的銀行。

其次是壞賬對(duì)社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境和貸款客戶(hù)信用的影響。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，現(xiàn)在有兩個(gè)客戶(hù)在同一銀行貸款100萬(wàn)元，其中一個(gè)客戶(hù)貸款出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶(hù)逃避債務(wù)50萬(wàn)元，那么另外的客戶(hù)顯然心里不平衡，也會(huì)想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會(huì)惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能行。從大環(huán)境來(lái)講，過(guò)多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會(huì)影響社會(huì)的信用，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少?lài)?guó)家稅賦收入。銀行是國(guó)家稅賦收入的主要來(lái)源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國(guó)家稅賦收入就會(huì)減少。2.對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用制度。5.引發(fā)金融危機(jī)。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問(wèn)題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是非常深遠(yuǎn)的，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會(huì)面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

綜合我們前面所分析的問(wèn)題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時(shí)從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長(zhǎng)的惡性循環(huán)。

怎樣實(shí)現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國(guó)有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

相比較來(lái)看，外資銀行是十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的。在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專(zhuān)業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了縱橫貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。這樣既實(shí)現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責(zé)制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國(guó)銀行相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進(jìn)行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。這樣使我國(guó)不良貸款的形成又多了一個(gè)復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專(zhuān)門(mén)小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶(hù)建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶(hù)經(jīng)理往往滲透到客戶(hù)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶(hù)分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢(xún)指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶(hù)出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國(guó)際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在這一點(diǎn)上還沒(méi)有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的一個(gè)根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M(jìn)。

5.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競(jìng)爭(zhēng)能力，經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢(shì)在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。

同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

5.2樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)，為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶(hù)經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

5.3正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：

一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶(hù)群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴(lài)壘大戶(hù)帶來(lái)的短期效益。

二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

5.4改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測(cè)控為全過(guò)程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測(cè)控，即重視貸前的信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，這對(duì)于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有可能因市場(chǎng)變化或經(jīng)營(yíng)管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測(cè)控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對(duì)貸款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí)）多作信用等級(jí)評(píng)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)定和還貸能力測(cè)算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對(duì)質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過(guò)程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)管理不善而引致?lián)ＪА．?dāng)企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時(shí)，一定要認(rèn)真積極主動(dòng)參與，隨時(shí)關(guān)注，堅(jiān)決維護(hù)銀行正當(dāng)權(quán)益，防止企業(yè)趁機(jī)丟包袱、卸責(zé)任，搞“金蟬脫殼”或“過(guò)河拆橋”。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面要迅速采取補(bǔ)救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補(bǔ)牢”。對(duì)呆帳貸款進(jìn)行認(rèn)定和核銷(xiāo)時(shí)，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過(guò)弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國(guó)有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對(duì)貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對(duì)貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對(duì)貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過(guò)程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：（1）建立對(duì)貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶(hù)，銀行可嚴(yán)格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門(mén)對(duì)實(shí)際使用用途進(jìn)行符合式核準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)部門(mén)才可辦理付出。（2）建立對(duì)貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)防貸款在周轉(zhuǎn)使用過(guò)程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門(mén)除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實(shí)際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況外，還應(yīng)通過(guò)書(shū)面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時(shí)，應(yīng)通過(guò)參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對(duì)貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時(shí)歸還到期貸款本息或經(jīng)營(yíng)管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶(hù)上直接扣收貸款本息、拍賣(mài)抵押品還貸、向擔(dān)保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

注釋?zhuān)?/p>

[1]華金秋。中國(guó)金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點(diǎn)。中國(guó)市場(chǎng)出版社，2004

[2]楊凱生。金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)。中國(guó)金融出版社，2004

[3]王曉芳。銀行信貸管理。高等教育出版社，2004

[4]季愛(ài)東。銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī)。中國(guó)金融出版社，2004

[5]易憲容。國(guó)內(nèi)銀行不良貸款原因新解釋。香港商報(bào)，2003

[6]李楊，劉華。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論。技術(shù)。實(shí)踐。經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003

[7]肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實(shí)務(wù)》中國(guó)法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國(guó)商業(yè)銀行法律與實(shí)務(wù)》法律出版社，1997年版。

[9]注鑫主編《金融法學(xué)》中國(guó)政治大學(xué)出版社，1999年版。

[10]范從來(lái)、夏江主編《主券投資》南京大學(xué)出版社，1995年版。

篇3

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中,形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度,對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求,從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下,國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中,諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡,國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系,信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外,十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約,較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理,如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確,各司其職,在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn),在這一環(huán)節(jié),外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法,三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行,貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé),每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用,不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比,基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng),仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu),表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比,縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng),而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整,相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn),改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面,但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān),部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度,行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范,國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范,將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心,在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有:1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶(hù)。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo),確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn),只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶(hù)才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究,列出可接納客戶(hù)的條件及細(xì)節(jié),包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制,信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶(hù)進(jìn)入貸款程序。2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專(zhuān)用軟件對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析,并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶(hù)專(zhuān)管制度。大客戶(hù)的貸款由總部統(tǒng)一專(zhuān)管,總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度,分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。 4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合,盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配,以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試,提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行,風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試,通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生,測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果,一些敏感性貸款在五級(jí)分類(lèi)中將被歸為“可疑”類(lèi),有關(guān)客戶(hù)的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行,總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率,確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù),5級(jí)以上為合格。如果不合格,審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議,要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn),并在6個(gè)月后復(fù)查,12―18個(gè)月后再次復(fù)查,直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比,國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重,把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上,風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作,大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性,包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后,就與企業(yè)建立信貸關(guān)系,對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析,對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無(wú)論國(guó)有民營(yíng)、無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶(hù)”的情況,新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司,集中于少數(shù)貸款大戶(hù)。貸款投向的高度集中,短期看雖然能增加銀行盈利,降低不良貸款,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,貸款大戶(hù)的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大,一旦發(fā)生貸款損失,對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié),國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法,建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度,但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶(hù)申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行,不能即時(shí)

反映風(fēng)險(xiǎn),評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。 (三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵(lì),國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性.在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性,從總行到分行自成一體,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派,并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行,總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn),逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平,并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力,將其分為若干等級(jí),授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間,有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù),又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行,道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn):一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià),動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行,貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定,獨(dú)立考核部門(mén)借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分,上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力,督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量,另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制,采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施,如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度,將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái),從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系,通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約,有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立,各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí),貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變,對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度,制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法,期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為,加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻,如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”;一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良,則經(jīng)辦人員將立即被解除合同,有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上,由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題,再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn),近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照,人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面,貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放,基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限,積極性受到挫傷。另一方面,激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào),基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套,主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施――按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金,實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分,失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性,國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮,十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則,在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失,真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí),在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失,使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映,在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自,不受財(cái)務(wù)、稅收部門(mén)限制,常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上,針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提 1%一般準(zhǔn)備外,貸款降為不良后,會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的 1%提取,損失發(fā)生后由財(cái)政部門(mén)審批核銷(xiāo),存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過(guò)低、提取方式單一、提取范圍過(guò)窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷(xiāo)缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。與外資銀行相比,我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn),也不利于促進(jìn)管理人員自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)。首先,銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量,是按歷史成本計(jì)算原則而制定的,不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整,這就意味著銀行資產(chǎn)沒(méi)有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映,存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”,貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次,貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的,而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn),甚至由于財(cái)政部門(mén)出于稅收考慮,損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn),其結(jié)果必然是高估利潤(rùn),在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后,由于種種原因,貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任,但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而能得到獎(jiǎng)勵(lì),這也在一定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化,國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后,客戶(hù)經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后,銀行會(huì)成立專(zhuān)門(mén)小組,幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行,貸款發(fā)放后,基于同客戶(hù)建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念,客戶(hù)經(jīng)理往往滲透到客戶(hù)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì),協(xié)助客戶(hù)分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況,并針對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢(xún)指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶(hù)出現(xiàn)還款困難,也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng),爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題,貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上,往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后

,往往急于抽出貸款,手段單一,主要靠處置抵押物或司法訴訟,容易雪上加霜,將企業(yè)置于死地。 二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此,借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法,改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn),按照權(quán)力制衡的基本原則,建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則,在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則,即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制;二是遵循程序定位原則,各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn),相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé),不能超越職權(quán);三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則,各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作,理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上,加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén),專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析,對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告,根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén),專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件,與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí),應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái),以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn),導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想,從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門(mén)。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制,目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制,對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員,并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰,往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息,反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn);為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任,往往將所有貸款,無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定,降低了工作效率。現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制,充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸。可從以下三方面著手:第一,打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框,實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限,并每年進(jìn)行一次審定,視情況決定提升或降級(jí),創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二,把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí),充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性,滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三,改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則,調(diào)大績(jī)效工資比重,破除行政級(jí)別的工資制度,全面推行客戶(hù)經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念,正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端:一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶(hù)群體,在信貸管理中放松條件,不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力,為企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、盲目授信,甚至于違反國(guó)家賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度,依賴(lài)壘大戶(hù)帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中,中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體,但在信貸管理中,過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范,一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù),不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種,消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性,過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè),不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn),只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念,在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下,加大創(chuàng)新力度,提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

篇4

銀行信貸管理學(xué)試題

課程代碼：00073

請(qǐng)考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫(xiě)在答題紙上。

選擇題部分

注意事項(xiàng)：

1.答題前，考生務(wù)必將自己的考試課程名稱(chēng)、姓名、準(zhǔn)考證號(hào)用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫(xiě)在答題紙規(guī)定的位置上。

2.每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對(duì)應(yīng)題目的答案標(biāo)號(hào)涂黑。如需改動(dòng)，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標(biāo)號(hào)。不能答在試題卷上。

一、單項(xiàng)選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)

在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯(cuò)涂、多涂或未涂均無(wú)分。

1.我國(guó)商業(yè)銀行信貸資金的主要來(lái)源是

A.各項(xiàng)存款 B.各項(xiàng)貸款

C.銀行資本 D.同業(yè)拆借

2.存款總量增加、存款成本下降的存款成本管理組合模式是

A.同向組合模式 B.存款單向變化模式

C.成本單向變化模式 D.逆向組合模式

3.按照單利計(jì)算，如果月息為一分五，則年利率為

A.15% B.18%

C 20% D.30%

4.目前，我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的利率是

A.國(guó)家實(shí)行上限控制的利率 B.國(guó)家實(shí)行下限控制的利率

C.市場(chǎng)利率 D.官定利率

5.有資格對(duì)貸款權(quán)力資源直接行使使用權(quán)、配置權(quán)和管理權(quán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體是

A.貸款授權(quán)主體 B.貸款授權(quán)對(duì)象

C.貸款授權(quán)客體 D.貸款受權(quán)人

6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)未經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目而點(diǎn)貸或直接批準(zhǔn)貸款，則貸款第一責(zé)任人是

A.信貸業(yè)務(wù)人員 B.信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)人

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人 D.主管信貸業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)

7.下列關(guān)于流動(dòng)比率的表述中，正確的是

A.流動(dòng)比率越高越好

B.流動(dòng)比率越低越好

C.流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越弱

D.流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)

8.根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證方式有一般保證和

A.企業(yè)保證 B.自然人保證

C.連帶責(zé)任保證 D.虛擬保證

9.根據(jù)我國(guó)《物權(quán)法》的規(guī)定，抵押人可以抵押的財(cái)產(chǎn)有

A.土地所有權(quán) B.原材料

C.所有權(quán)有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn) D.社會(huì)公益設(shè)施

1O.影響抵押品質(zhì)量的因素有抵押物保管的難易程度、變現(xiàn)能力和

A.抵押物價(jià)值的穩(wěn)定性 B.貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

C.抵押物的數(shù)量 D.借款人信譽(yù)

11.下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入的是

A.取得借款收到的現(xiàn)金 B.收到的稅費(fèi)返還

C.收回投資收到的現(xiàn)金 D.吸收投資收到的現(xiàn)金

12.某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，投產(chǎn)后正常年度的銷(xiāo)售利潤(rùn)為800萬(wàn)元，每年提取的折舊基金為200萬(wàn)元，該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為4000萬(wàn)元，則該項(xiàng)目投資回收期為

A.4年 B.5年

C.6年 D.7年

13.一個(gè)貨幣單位在不同時(shí)期的現(xiàn)值稱(chēng)為

A.凈現(xiàn)值 B.折現(xiàn)率

C.內(nèi)部收益率 D.折現(xiàn)系數(shù)

14.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，這種貸款屬于

A.關(guān)注類(lèi)貸款 B.次級(jí)類(lèi)貸款

C.可疑類(lèi)貸款 D.損失類(lèi)貸款

15.下列關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的表述中，正確的是

A.需要申請(qǐng)人提供擔(dān)保

B.所有利息由中央或省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼

C.借款學(xué)生在校期間的利息由學(xué)校承擔(dān)

D.借款學(xué)生在校期間的利息全部由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼

16.SWOT分析法中的“W”指的是

A.機(jī)會(huì) B.威脅

C.劣勢(shì) D.優(yōu)勢(shì)

17.依據(jù)客戶(hù)不同類(lèi)型、不同層次的需求特點(diǎn)，將整個(gè)信貸市場(chǎng)劃分成若干個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，從中選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上細(xì)分市場(chǎng)為目標(biāo)市場(chǎng)的策略，稱(chēng)為

A.無(wú)差異性目標(biāo)市場(chǎng)策略 B.差異性目標(biāo)市場(chǎng)策略

C.分散性目標(biāo)市場(chǎng)策略 D.集中性目標(biāo)市場(chǎng)策略

18.因金融市場(chǎng)價(jià)格如利率、匯率、股票指數(shù)、期權(quán)價(jià)格等的波動(dòng)而對(duì)銀行收益造成潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)，稱(chēng)為

A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn) D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

19.在貸款協(xié)議簽字后，全權(quán)代表國(guó)際銀團(tuán)按照貸款協(xié)議條款，向借款人發(fā)放和收回貸款，并負(fù)責(zé)全部貸款管理工作的銀行是

A.牽頭行 B.行

C.參加行 D.經(jīng)理行

20.關(guān)于保本點(diǎn)分析說(shuō)法正確的是

A.保本點(diǎn)越低，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越小

B.保本點(diǎn)越低，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越大

C.保本點(diǎn)越高，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越小

D.無(wú)法根據(jù)保本點(diǎn)的高低判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小

二、多項(xiàng)選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共1O分)

在每小題列出的五個(gè)備選項(xiàng)中至少有兩個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其選出并將“答

題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯(cuò)涂、多涂、少涂或未涂均無(wú)分。

21.在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，銀行利用交易型信貸技術(shù)做出信貸決策所依據(jù)的“硬信息”主要有

A.財(cái)務(wù)信息 B.抵押物價(jià)值

C.質(zhì)押物價(jià)值 D.借款企業(yè)股東社會(huì)關(guān)系

E.信用評(píng)分結(jié)果

22.借款人信用評(píng)價(jià)“6C”原則中的財(cái)務(wù)因素是

A.借款人的品格 B.借款人的能力

C.借款人的資本 D.貸款的擔(dān)保

E.借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境

23.分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要方式是

A.貸款保險(xiǎn) B.貸款投向的分散化

C.貸款期限的分散化 D.銀團(tuán)貸款

E.貸款方式的分散化

24.下列屬于或有授信的是

A.票據(jù)承兌 B.開(kāi)立保函

C.開(kāi)立信用證 D.透支

E.貸款

25.關(guān)于貸款擔(dān)保的局限性說(shuō)法正確的是

A.擔(dān)保不會(huì)改變借款人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況

B.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)具有價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)和變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

C.擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)依賴(lài)于法律體系的完整

D.擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)具有很高的成本

E.為銀行貸款提供額外保障

非選擇題部分

注意事項(xiàng)：

用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫(xiě)在答題紙上，不能答在試題卷上。

三、名詞解釋題(本大題共6小題，每小題3分，共18分)

26.內(nèi)部收益率

27.抵押率

28.打包貸款

29.中小企業(yè)貸款

30.銀行信貸管理

31.企業(yè)通知存款

四、簡(jiǎn)答題(本大題共6小題，每小題6分，共36分)

32.簡(jiǎn)述房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的特點(diǎn)。

33.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行提高貸款流動(dòng)性的途徑。

34.簡(jiǎn)述中小企業(yè)信用評(píng)估的內(nèi)容。

35.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

36.根據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引》，商業(yè)銀行計(jì)提的呆賬損失準(zhǔn)備金包括哪幾類(lèi)?

37.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理的基本職能。

篇5

一、信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的精細(xì)化管理措施

我行為了促進(jìn)信貸工作的有效開(kāi)展，每年都在總結(jié)分析信貸工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，制訂下一年度的信貸工作指導(dǎo)意見(jiàn)。為使年度信貸發(fā)展規(guī)劃制訂的更加實(shí)際、更有針對(duì)性和指導(dǎo)性，我行通過(guò)信貸主管會(huì)、信貸調(diào)查、信貸運(yùn)行分析、內(nèi)審檢查等多種方式征求對(duì)信貸工作的意見(jiàn)、建議，結(jié)合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況，進(jìn)行精心謀劃，統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，有的放矢。在此基礎(chǔ)上明確年度信貸工作的指導(dǎo)思想、基本原則和目標(biāo)任務(wù)，并形成相應(yīng)的工作措施，使信貸工作意見(jiàn)成為年度信貸工作的“總抓手”。

我行立足于服務(wù)區(qū)域客戶(hù)主體多元化、金融需求多樣化的實(shí)際，加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度。為使信貸產(chǎn)品更加符合客戶(hù)差異化需求，我行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)注入精細(xì)化管理理念，力求產(chǎn)品特色化、操作簡(jiǎn)便化和風(fēng)險(xiǎn)可控化。該行設(shè)計(jì)推出“潤(rùn)豐惠萬(wàn)家”社區(qū)居民貸款時(shí)，考慮到社區(qū)居民居住集中，具有一定的地緣、人緣、親緣關(guān)系和用款急、散等特點(diǎn)，將社區(qū)、居民信用評(píng)定因素進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)設(shè)定，對(duì)評(píng)級(jí)授信指標(biāo)進(jìn)行了量化，在此基礎(chǔ)上實(shí)行集中評(píng)級(jí)、集中授信、集中審批的“三集中”模式，體現(xiàn)了嚴(yán)授信、寬用信的信貸特色和陽(yáng)光辦貸、效率提升、風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo)。

對(duì)各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)要求必須按照“先評(píng)級(jí)、再授信、后用信”的程序辦理，對(duì)借新還舊貸款、展期貸款也一并納入統(tǒng)一評(píng)級(jí)授信；針對(duì)公司類(lèi)信貸業(yè)務(wù)和個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，分別制訂了相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制指引；在信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新中，按照內(nèi)控優(yōu)先、制度先行的原則，每項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)均制訂了相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理辦法和操作細(xì)則，實(shí)現(xiàn)了一業(yè)務(wù)一制度、一制度一流程的精細(xì)化管理。為提高用信審批效率，明確了業(yè)務(wù)的受理、審批、監(jiān)督等相關(guān)流程的“明白紙”，在此基礎(chǔ)上全面推行貸款上柜臺(tái)，實(shí)行陽(yáng)光辦貸。對(duì)新制度、新辦法、新流程，該行制定一項(xiàng)、培訓(xùn)一項(xiàng)、推廣一項(xiàng)，從根本上規(guī)范信貸管理和操作行為。

一是改進(jìn)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)管理，推行“五查四看一走訪十確認(rèn)”制度，即查互聯(lián)網(wǎng)、納稅憑證、用電量及電費(fèi)繳納情況、銀行賬戶(hù)、央行征信系統(tǒng)，看經(jīng)營(yíng)要件、賬務(wù)與實(shí)物、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，走訪工商、稅務(wù)、電力、同行、當(dāng)?shù)馗刹颗c居民，確認(rèn)產(chǎn)品合法性和競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)銷(xiāo)售是否良好、經(jīng)營(yíng)是否正常、現(xiàn)金流量是否正常、信用狀況、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、賬務(wù)真實(shí)性、是否有生產(chǎn)能力、管理是否科學(xué)規(guī)范、企業(yè)負(fù)責(zé)人資信等。二是嚴(yán)格執(zhí)行“面簽聲明”制度和“簽字樣本”制度。三是嚴(yán)格對(duì)貸款出賬進(jìn)行監(jiān)控。四是嚴(yán)格進(jìn)行貸款到期前催收，對(duì)催收方式、時(shí)限、頻率、評(píng)價(jià)等作出要求。五是完善貸后管理，對(duì)信貸檔案實(shí)行“四色分類(lèi)”法管理。

隊(duì)伍建設(shè)精細(xì)化加強(qiáng)和改進(jìn)信貸隊(duì)伍建設(shè)的整體規(guī)劃，制訂了信貸人員有序、有效補(bǔ)充的計(jì)劃；加大對(duì)信貸人員的學(xué)習(xí)、教育力度，使培訓(xùn)制度化，并建立積分制度，實(shí)行持證上崗；嚴(yán)格落實(shí)信貸人員工作日志制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格信貸人員交流制度，對(duì)在同一網(wǎng)點(diǎn)同一崗位連續(xù)工作三年的信貸人員定期進(jìn)行崗位交流；對(duì)信貸人員績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行精細(xì)化管理，力求責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，個(gè)人業(yè)績(jī)、職業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控、企業(yè)經(jīng)營(yíng)相協(xié)調(diào)，最大限度地調(diào)動(dòng)每位信貸人員的積極性。

二、全面提升從業(yè)人員工作素質(zhì)

我行為全面提升信貸從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)近年來(lái)信貸新產(chǎn)品層出不窮、信貸管理制度變化較快，文件辦法類(lèi)多量大、設(shè)計(jì)分散的特點(diǎn)，由市分行信貸管理部組織人員就實(shí)施信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理培訓(xùn)編寫(xiě)了《信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理培訓(xùn)資料》，涉及內(nèi)容較多，基本涵蓋了所有信貸業(yè)務(wù)制度和目前農(nóng)行開(kāi)辦的所有信貸品種制度及操作規(guī)程，作為全行信貸人員業(yè)務(wù)操作的工具資料，發(fā)至每個(gè)客戶(hù)經(jīng)理。為抓好此次培訓(xùn)，行拿出3天時(shí)間專(zhuān)門(mén)對(duì)支行分管信貸業(yè)務(wù)前臺(tái)副行長(zhǎng)、信貸前后臺(tái)部門(mén)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、客戶(hù)經(jīng)理及省分行駐襄樊分行審計(jì)辦、市分行信貸前后臺(tái)部門(mén)所有人員共計(jì)190余人進(jìn)行了專(zhuān)題培訓(xùn)，培訓(xùn)通過(guò)幻燈播放、現(xiàn)場(chǎng)演示等手段，重點(diǎn)講解了信貸基本制度、信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理、法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)操作與管理、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作與管理、三農(nóng)信貸業(yè)務(wù)操作與管理、貸后管理組織架構(gòu)與日常操作、信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上作業(yè)操作與管理等，并現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了考試。:

我行為了強(qiáng)化信貸運(yùn)作過(guò)程管理精細(xì)化，主要采取了以下工作作法：

一是細(xì)化客戶(hù)準(zhǔn)入。利用cms對(duì)主要行業(yè)信貸客戶(hù)分區(qū)域、信用等級(jí)、客戶(hù)規(guī)模等進(jìn)行分析與公布，嚴(yán)禁準(zhǔn)入達(dá)不到上級(jí)行規(guī)定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)客戶(hù)。

二是細(xì)化貸前調(diào)查。既注重對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)，也核實(shí)一些非數(shù)據(jù)性的情況，如管理人員的素質(zhì)、企業(yè)的信用、社會(huì)地位變化、環(huán)保信息、訴訟信息、第二還款來(lái)源等影響貸款按期足額收回的其它因素，在第一道防線最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

三是細(xì)化信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上作業(yè)。上收支行除低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)外的所有法人客戶(hù)用信業(yè)務(wù)，全面實(shí)施網(wǎng)上單軌作業(yè)，對(duì)法人客戶(hù)低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)由各行有權(quán)審批人在支行層面實(shí)施網(wǎng)上作業(yè)，提高辦貸效率。

篇6

回顧200a年，在各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心、支持和幫助下，我努力學(xué)習(xí)和實(shí)踐向零售銀行轉(zhuǎn)型的重要思想，在學(xué)習(xí)上自我加壓，工作上積極進(jìn)取，生活上嚴(yán)格要求，全力協(xié)助__分管信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、在線審批、信貸報(bào)表及部門(mén)的綜合管理等幾項(xiàng)工作，較好地發(fā)揮了綜合管理的組織、協(xié)調(diào)和保障三大作用。現(xiàn)將述職及述廉情況報(bào)告如下：

一、工作成績(jī)方面

我的200a年，可以用10個(gè)字來(lái)概括，那就是：既默默無(wú)聞，又轟轟烈烈。默默無(wú)聞表現(xiàn)在：信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、在線審批、信貸報(bào)表及部門(mén)的綜合管理等幾項(xiàng)工作特別需要深入，需要細(xì)致，需要默默無(wú)聞；轟轟烈烈表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是客戶(hù)進(jìn)入退出標(biāo)準(zhǔn)誕生了。根據(jù)我行情況，結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際，我組織有關(guān)人員制訂了授信客戶(hù)的進(jìn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)，明確了房地產(chǎn)、汽車(chē)、商品流通等幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)的客戶(hù)選擇標(biāo)準(zhǔn)，明確了支行進(jìn)行客戶(hù)選擇的目標(biāo)和方向。

二是風(fēng)險(xiǎn)承包責(zé)任制推行了。目前，由于我行的信貸文化比較落后，推行風(fēng)險(xiǎn)承包責(zé)任制后，既提高了支行客戶(hù)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又增強(qiáng)了授信審查人員的責(zé)任意識(shí)。

三是39個(gè)信貸誠(chéng)信企業(yè)產(chǎn)生了。經(jīng)過(guò)半年的細(xì)致篩選、推薦及交叉評(píng)選，我行客戶(hù)__集團(tuán)有限公司、文秘部落汽車(chē)內(nèi)飾件有限責(zé)任公司、文秘部落電子有限公司等39家企業(yè)獲得__銀行業(yè)首屆“信貸誠(chéng)信單位”稱(chēng)號(hào)，這是我行誕生的第一批信貸誠(chéng)信企業(yè)，對(duì)擴(kuò)大我行影響、壯大我行的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群產(chǎn)生了重要影響。

四是企業(yè)征信系統(tǒng)正式上線了。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部平穩(wěn)地淘汰了信貸咨詢(xún)系統(tǒng)，成功完成了信貸管理信息系統(tǒng)與全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)接口程序的開(kāi)發(fā)、存量客戶(hù)信息的整理和有關(guān)數(shù)據(jù)的報(bào)送工作，經(jīng)中國(guó)人民銀行征信管理局驗(yàn)收，我行客戶(hù)信息正式提交全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)入庫(kù)，為全行查詢(xún)授信客戶(hù)信息、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了信息保障。

五是在線審批開(kāi)始推進(jìn)了。在科技部的大力支持之下，經(jīng)過(guò)反復(fù)磋商、協(xié)調(diào)和測(cè)試，我行遠(yuǎn)郊支行的部分授信業(yè)務(wù)已經(jīng)推行了在線審批，審批方式和審批效率進(jìn)一步改善，也標(biāo)志著我行授信業(yè)務(wù)的電子化管理水平得到進(jìn)一步提高。

六是綜合管理工作基本邁入了正軌。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是職責(zé)分工基本明確；二是信貸管理系統(tǒng)得到進(jìn)一步優(yōu)化；三是信貸檔案完成了一期交接；四是完成了引資上市所需信貸資料的準(zhǔn)備工作；五是迎接了各種專(zhuān)項(xiàng)檢查6次；六是組織了全行的信貸培訓(xùn)5期。

二、廉潔自律方面

作為一名黨員干部，我深刻認(rèn)識(shí)到廉潔自律的重要性，并以推進(jìn)案防工作為契機(jī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)的“十三條軍規(guī)”，堅(jiān)持踏踏實(shí)實(shí)做事，堂堂正正做人，在具體的工作中嚴(yán)格遵守黨員干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒(méi)有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益；沒(méi)有私自從事?tīng)I(yíng)利活動(dòng)的行為；遵守公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定；沒(méi)有假公濟(jì)私、化公為私的行為；沒(méi)有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益；做到了勤儉節(jié)約，沒(méi)有講排場(chǎng)比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)。同時(shí)，為了防范商業(yè)賄賂，還擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規(guī)定》，簽訂了《反商業(yè)賄賂承諾書(shū)》，做到了警鐘常鳴，進(jìn)一步規(guī)范了自己的行為。

三、存在的不足

一年來(lái)，本人在思想素質(zhì)、理論水平和工作能力等方面取得了一定的進(jìn)步，組織和協(xié)調(diào)能力也得到了一定的鍛煉，但工作中還存有一些差距和不足，與我行當(dāng)前快速發(fā)展的要求相比，還有一些應(yīng)該改進(jìn)的地方，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（一）理論水平有待于進(jìn)一步提高。學(xué)習(xí)不夠刻苦，思想上存有“惰性”，有時(shí)借口工作忙、事務(wù)多，放松了對(duì)學(xué)習(xí)的要求，缺乏刻苦鉆研的勁頭。有時(shí)認(rèn)為自己從事銀行工作年限長(zhǎng)，有一定的理論功底，滿足于淺嘗輒止、淺顯認(rèn)識(shí)，缺乏對(duì)理論的深刻理解，忽視了金融理論的不斷更新。

（二）思想還不夠成熟。在工作創(chuàng)新上做得還不夠，缺乏新點(diǎn)子、新辦法，有時(shí)工作中存在懶惰和急躁情緒，在改革創(chuàng)新和銳意進(jìn)取方面存在不足。

（三）工作還不夠深入。工作方法有時(shí)簡(jiǎn)單，遇事不夠冷靜，缺乏一抓到底的作風(fēng)和精、細(xì)、準(zhǔn)的工作方法，工作布置得多，檢查得少。

四、我的三點(diǎn)體會(huì)

（一）和諧是一種生產(chǎn)力

回顧一年來(lái)的工作，我切身感受到：信貸部是一個(gè)和諧、務(wù)實(shí)、高效的團(tuán)隊(duì)，在這個(gè)團(tuán)隊(duì)里，既有分工，又有協(xié)作，相互配合，相互支持。在這樣的團(tuán)隊(duì)里工作，心情舒暢，干勁很足。

（二）團(tuán)隊(duì)是力量的源泉

從資料庫(kù)建設(shè)到案件綜合治理，從迎接有關(guān)部門(mén)的檢查到整改報(bào)告,從結(jié)構(gòu)調(diào)整到考核任務(wù)的完成，時(shí)間緊，人手少，任務(wù)重，但我們都圓滿地完成了，這全靠團(tuán)隊(duì)的力量，整體作戰(zhàn)能力強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)是我們能夠完成如此巨大工作量的力量源泉。

（三）無(wú)私的奉獻(xiàn)最感人

為了配合全行檔案管理的移交工作，__在同志們的配合之下，集中2個(gè)月的時(shí)間，加班加點(diǎn)，圓滿完成了8年信貸檔案的移交工作，沒(méi)有出過(guò)任何差錯(cuò)···為了確保企業(yè)征信系統(tǒng)如期上線，在6、7、8三個(gè)月，__沒(méi)有休息過(guò)一個(gè)星期天，全年所有的信貸報(bào)表都是在月初報(bào)出的，然而，每一個(gè)節(jié)日都在月初，但是，在他那里，沒(méi)有聽(tīng)到過(guò)一聲怨氣，在他

身上，沒(méi)有看到過(guò)一絲不滿。為了維護(hù)和優(yōu)化企業(yè)征信系統(tǒng)，為了組織和協(xié)調(diào)檔案移交以及迎接銀監(jiān)局的教育貸款等專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，__帶起甲板上班。這些事情，在綜合管理工作中，只是眾多默默無(wú)聞工作中的一小部分···在此，感謝信貸部這個(gè)和諧的團(tuán)隊(duì)，感謝朝氣蓬勃、充滿活力的各位同事，特別是敢于在綜合管理工作崗位上默默無(wú)聞的奉獻(xiàn)者，謝謝你們！20__年，我們繼續(xù)戰(zhàn)斗！

五、20__年的打算

20__年，將是我行又快又好發(fā)展的一年，我將在總行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)之下，努力提高管理水平，當(dāng)好助手，確保完成總行下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)任務(wù)。

篇7

關(guān)鍵詞：信用衍生工具；銀行；信貸管理；應(yīng)用

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

金融行業(yè)的發(fā)展是我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的銀行信貸管理缺乏深度、精細(xì)化管理，管理過(guò)程科學(xué)性不足，缺少相關(guān)依據(jù)。在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的過(guò)程中，定性分析較多，定量分析相對(duì)較少，在動(dòng)態(tài)上缺乏分析，過(guò)于側(cè)重靜態(tài)的分析，在事前沒(méi)有采取足夠相關(guān)的預(yù)防措施，容易導(dǎo)致出現(xiàn)一系列的違約糾紛事件。傳統(tǒng)的管理手段開(kāi)始無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)的需求，這也使得我國(guó)銀行的信貸管理需要加強(qiáng)管理力度，而信用衍生工具的出現(xiàn)，在很大程度上影響了我國(guó)的銀行信貸管理。

一、信用衍生工具的概念

信用衍生工具，是交易雙方互相簽訂的一種金融合約，這一份合約能夠從基礎(chǔ)資產(chǎn)中將信用風(fēng)險(xiǎn)分離出來(lái)，并將其進(jìn)行定價(jià)，從而使其能夠?qū)⑦@一份風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到合理的投資者手中。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)合同，并對(duì)交易雙方進(jìn)行約定，能夠有效防止貸款方因種種原因?qū)е聼o(wú)法還款的現(xiàn)象出現(xiàn)。在一般情況下，信用衍生工具的銷(xiāo)售單位一般是保險(xiǎn)公司、基金、商業(yè)銀行以及投資銀行等，其主要的應(yīng)用模式就是在貸款人或者相關(guān)人員違約的時(shí)候，給購(gòu)買(mǎi)信用衍生產(chǎn)品的一方予以一定的利益補(bǔ)貼。信用衍生工具是傳統(tǒng)衍生工具的發(fā)展結(jié)果，其對(duì)管理信用風(fēng)險(xiǎn)具有新的功能，是現(xiàn)代金融發(fā)展的一個(gè)推動(dòng)力量。

二、信用衍生工具的類(lèi)型

目前，信用衍生工具主要有四種類(lèi)型的產(chǎn)品，分別為：信用違約互換、總收益互換、信用聯(lián)系票據(jù)以及信用利差期權(quán)。

其中信用違約互換主要是將資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從信用保障買(mǎi)方向信用賣(mài)方進(jìn)行轉(zhuǎn)移。也就是說(shuō)在規(guī)定時(shí)間時(shí)間內(nèi)，信用保障的買(mǎi)方需要向信用賣(mài)方支付相應(yīng)的金額。而賣(mài)方則需要在合同期內(nèi)對(duì)買(mǎi)方的信用進(jìn)行保險(xiǎn)，如果出現(xiàn)信用違約的情況，則需要向買(mǎi)方支付一定的違約金。

而對(duì)于總收益互換而言，其轉(zhuǎn)移方向則與信用違約互換不同。其是指在合同期內(nèi)，信用保障賣(mài)方將自己的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，而買(mǎi)方則需要結(jié)合合同的條款向賣(mài)方支付資產(chǎn)增值的部分資金。

信用聯(lián)系票據(jù)相對(duì)較為綜合，結(jié)合了固定收益證券以及信用違約互換兩種方式。在這個(gè)情況下，買(mǎi)方的機(jī)構(gòu)主要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行票據(jù)的發(fā)行，而賣(mài)方則需要先支付一定的資金才能獲取票據(jù)。

信用利差期權(quán)主要在市場(chǎng)利率發(fā)生變化的時(shí)候，由于信用敏感性債券以及無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率呈現(xiàn)同向變化的趨勢(shì)，因此利差的變化都會(huì)使兩者發(fā)生較大程度的變化。

三、信用衍生工具在銀行信貸管理中的應(yīng)用研究

（一）信用衍生工具對(duì)銀行信貸管理的影響

信用衍生工具讓銀行的信貸管理開(kāi)始向信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合管理的方向進(jìn)行發(fā)展。傳統(tǒng)的信貸管理中，信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是分離的。信用衍生工具的出現(xiàn)，讓信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場(chǎng)成為了信用中介，實(shí)現(xiàn)了信貸管理的高效率，提高了房貸業(yè)務(wù)的收益。

另外，傳統(tǒng)的信貸管理是通過(guò)對(duì)借款方、企業(yè)以及銀行資產(chǎn)情況進(jìn)行分析的，信用衍生工具的出現(xiàn)，導(dǎo)致了銀行的信貸管理文化發(fā)生了轉(zhuǎn)變，出現(xiàn)了以資本收益率為基礎(chǔ)的激勵(lì)政策，管理模式也轉(zhuǎn)型為“盯住市值”的銀行信貸資產(chǎn)組合管理。

（二）信用衍生工具在銀行信貸管理中的效能分析

1.解決了“信貸悖論”

信用衍生工具能夠?qū)⑿刨J組合中的信用風(fēng)險(xiǎn)分離出來(lái)，并將其進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從而部分解決銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與控制信用風(fēng)險(xiǎn)的矛盾。這是因?yàn)樾庞醚苌ぞ吣軌蜣D(zhuǎn)移銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且保持與企業(yè)的關(guān)系。而且信用衍生工具能夠讓銀行擺脫多樣化授信原則的約束，也讓銀行不用過(guò)于受到信用風(fēng)險(xiǎn)額度的限制。

2.為銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)提供了市場(chǎng)參考

銀行單位在信用集中程度提高的情況下，面臨的邊際貸款風(fēng)險(xiǎn)也提高，因此需要將定價(jià)提高，從而覆蓋需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。然而，銀行在定價(jià)上缺乏對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的了解，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的加大。信用衍生工具在交易上是在既定信息的基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，并與上市的信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，從而讓投資者對(duì)市場(chǎng)價(jià)格有所了解，提高定價(jià)的效果。

3.實(shí)現(xiàn)信貸動(dòng)態(tài)管理

信用衍生工具交易成本較低，靈活性強(qiáng)，因此在貸款的定價(jià)上能夠與自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相對(duì)應(yīng)。同時(shí)，信用衍生產(chǎn)品為信貸組合風(fēng)險(xiǎn)提供了再設(shè)計(jì)的機(jī)會(huì)，銀行能夠通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)敞口的調(diào)整，從而對(duì)信貸組合的信用衍生合約進(jìn)行定制。另外，投資者能夠購(gòu)買(mǎi)與銀行偏好相對(duì)應(yīng)的“組合”信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，從而實(shí)現(xiàn)信貸組合風(fēng)險(xiǎn)的多樣化組合。

4.節(jié)約了銀行的資本

一家商業(yè)貸款銀行通過(guò)購(gòu)買(mǎi)另一家銀行的信用衍生工具，可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的違約度，在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重差異上，節(jié)約了資本，提高了資本的收益率。

參考文獻(xiàn)：

[1]宋瑞敏，陳侍書(shū).信用衍生工具：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法[J].生產(chǎn)力研究，2005，3（02）：310-311.

篇8

筆者曾與不少支行客戶(hù)經(jīng)理就中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有過(guò)交談，客戶(hù)經(jīng)理尤為苦惱的不是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的不規(guī)范，也不是擔(dān)心市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。有位客戶(hù)經(jīng)理曾經(jīng)這樣說(shuō)“我就怕實(shí)際控制人，貸前怕對(duì)實(shí)際控制人的情況掌握不夠，貸后怕對(duì)實(shí)際控制人的行蹤掌握不夠。既擔(dān)心他參加賭博、吸毒，也擔(dān)心他突然之間失去蹤影，恨不能潛入其內(nèi)心，時(shí)時(shí)跟蹤。”此話大約潛藏兩個(gè)信息，一是實(shí)際控制人對(duì)小企業(yè)發(fā)展有絕對(duì)影響力；二是挖掘?qū)嶋H控制人信息在銀行對(duì)小企業(yè)的信貸管理上非常重要。

實(shí)際控制人，一般是指通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。目前小企業(yè)的實(shí)際控制人基本上都是自然人，因此，我們這里也僅談自然人的實(shí)際控制人。小企業(yè)實(shí)際控制人通常是小企業(yè)的靈魂人物，完全能夠通過(guò)個(gè)人行為影響企業(yè)行為，或者關(guān)鍵時(shí)刻做出決定性結(jié)論。所以，作為一名銀行信貸工作人員，分析小企業(yè)實(shí)際控制人尤為重要，如何有效識(shí)別和把握實(shí)際控制人在銀行信貸管理上的風(fēng)險(xiǎn)也就顯得尤為重要。

那么，從哪些方面來(lái)收集信息才能對(duì)識(shí)別實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)有實(shí)際幫助呢？筆者根據(jù)多年信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)整理，認(rèn)為需要及時(shí)通過(guò)多渠道全面了解實(shí)際控制人動(dòng)態(tài)信息，判別其風(fēng)險(xiǎn)性。主要可以從以下幾方面入手：

一、社會(huì)背景

社會(huì)背景也就是指實(shí)際控制人的社會(huì)關(guān)系，包括實(shí)際控制人的主要直系親屬情況，學(xué)習(xí)、工作、生活經(jīng)歷以及社會(huì)交往對(duì)象和范圍等方面。

（一）家族情況

銀行應(yīng)弄清楚實(shí)際控制人的家庭以及整個(gè)家族的總體實(shí)力、成員以及成員關(guān)系、社會(huì)信譽(yù)、資產(chǎn)負(fù)債情況等。假若其家族實(shí)力較強(qiáng)，且家族成員聯(lián)系緊密，當(dāng)該客戶(hù)發(fā)生暫時(shí)的危機(jī)時(shí)，一般都會(huì)及時(shí)施以援手，給予資金或其他方面的援助，幫助其渡過(guò)難關(guān)，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的安全較為有利。若其家庭中有不良嗜好的成員，比如嗜賭、吸毒等，那么肯定會(huì)對(duì)實(shí)際控制人有很直接的影響，甚至?xí)?duì)公司的資金、經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生一定的干擾，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的安全較為不利；若實(shí)際控制人婚姻狀況不穩(wěn)定，可直接影響其個(gè)人或家庭的資產(chǎn)狀況。

（二）社會(huì)交往對(duì)象

也就是我們常說(shuō)的人際關(guān)系。這種關(guān)系相對(duì)其家族情況，具有隱蔽性，很難掌握，也容易被忽略。但是恰恰是這種隱蔽性的關(guān)系，往往蘊(yùn)含著很大的信息量。俗話說(shuō)，人以群分，從你交往的人就可以看出你是什么樣的人。經(jīng)常和劣跡斑斑的人交往，一般來(lái)說(shuō)品行會(huì)受其影響，也好不到哪里去。

二、個(gè)人素質(zhì)

個(gè)人素質(zhì)主導(dǎo)個(gè)人行為，所以實(shí)際控制人個(gè)人素質(zhì)高低也是決定銀行信貸資金是否安全的主要因素。

（一）資信狀況

資信狀況是指實(shí)際控制人聲譽(yù)，是長(zhǎng)期積累、多方面形成的，最能反映實(shí)際控制人最真實(shí)的面目。實(shí)際控制人以往的信用記錄、商業(yè)信用、社會(huì)聲譽(yù)等，都能夠反映其資信狀況；其信用記錄可以通過(guò)人民銀行等征信系統(tǒng)查詢(xún)其還款記錄情況；其商業(yè)信用可以從媒體、借款人的供應(yīng)商或客戶(hù)及其他相關(guān)渠道獲得的其資信和經(jīng)營(yíng)管理等方面的負(fù)面評(píng)價(jià)或報(bào)道；其社會(huì)聲譽(yù)可以通過(guò)工商行政管理部門(mén)、同業(yè)、親友、社會(huì)媒介等途徑側(cè)面了解。若實(shí)際控制人缺乏應(yīng)有的誠(chéng)信度，企業(yè)就不能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）品質(zhì)

實(shí)際控制人的品質(zhì)具體可以通過(guò)其平時(shí)為人是否誠(chéng)實(shí)、作風(fēng)是否正派、是否具備社會(huì)公德意識(shí)、是否守信守約等來(lái)判斷。特別是存在黃賭毒等不良嗜好的，哪怕其企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況良好，也不應(yīng)小覷，應(yīng)拒絕提供貸款或提前收回貸款。

（三）其他個(gè)人信息

包括其受教育程度、年齡、健康狀況等信息，在某種程度上對(duì)小企業(yè)的生存和發(fā)展起到一定的影響作用，也不容忽視。一般說(shuō)來(lái)，實(shí)際控制人受教育程度越高，其積累的專(zhuān)業(yè)知識(shí)越多，實(shí)際控制人年齡越大，其社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和閱歷越豐富，對(duì)公司的發(fā)展越有利。而有些對(duì)實(shí)際控制人依賴(lài)程度過(guò)高的小企業(yè)，當(dāng)實(shí)際控制人的健康出現(xiàn)問(wèn)題或者面臨突然死亡等情況時(shí)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)是一個(gè)巨大甚至是致命的打擊，從而危及銀行信貸資金安全。

三、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

從業(yè)年限和專(zhuān)業(yè)知識(shí)可以在一定程度上反映實(shí)際控制人在此行業(yè)的閱歷和經(jīng)驗(yàn)，以及應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力；從業(yè)經(jīng)歷中有無(wú)重大決策失誤、以往經(jīng)營(yíng)的企業(yè)有無(wú)關(guān)停、有無(wú)違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)記錄等，都能夠折射出實(shí)際控制人以往經(jīng)營(yíng)管理和決策能力的強(qiáng)弱；對(duì)公司未來(lái)規(guī)劃的明確性和可實(shí)現(xiàn)性能夠反映實(shí)際控制人對(duì)公司可持續(xù)發(fā)展的信心程度。試想，對(duì)于一位剛涉足新行業(yè)的小企業(yè)實(shí)際控制人，銀行是否需要對(duì)其高度關(guān)注和慎重決策？對(duì)于一位曾經(jīng)有過(guò)違法經(jīng)營(yíng)記錄的實(shí)際控制人，銀行還能夠和其打交道嗎？一位對(duì)公司發(fā)展方向不明的實(shí)際控制人，銀行還敢對(duì)其予以信貸支持嗎？

另外，還可以從其員工那里側(cè)面了解員工對(duì)實(shí)際控制人的支持度、口碑以及實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)的掌控力，從而判斷其對(duì)企業(yè)的駕馭能力。

四、資金實(shí)力

實(shí)際控制人的資金實(shí)力包括其個(gè)人和家庭財(cái)產(chǎn)。其資金實(shí)力的強(qiáng)弱決定公司資本投入或后續(xù)追加投入。一般說(shuō)來(lái)，其資金實(shí)力越強(qiáng)，對(duì)公司的投入也會(huì)越大，對(duì)公司發(fā)展越有利。特別是當(dāng)公司出現(xiàn)暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，可以及時(shí)補(bǔ)充資金，助其渡過(guò)難關(guān)，銀行信貸資金則相對(duì)安全。溫州信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)有成因之一就是自身現(xiàn)金流不足，在銀行信用逐步收緊，難以滿足其投資需求后，或借入民間資金參與投資，因民間資金規(guī)模縮小，借不到資金引發(fā)資金鏈斷裂；或彌補(bǔ)現(xiàn)金流不足的企業(yè)，因高額的利息負(fù)擔(dān)，使企業(yè)難以維系。

五、其他重大情況

篇9

信貸管理涉及的業(yè)務(wù)流程，絕大多數(shù)都需要經(jīng)過(guò)多級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行處理，流程復(fù)雜且跨度比較大。由于銀行的金融信貸策略會(huì)受?chē)?guó)家政策的調(diào)整、市場(chǎng)信息的變化，以及銀行內(nèi)部機(jī)制調(diào)整等因素影響，可能導(dǎo)致信貸審批過(guò)程的變化，這就要求交行信貸業(yè)務(wù)流程具有隨需而變的能力，以及對(duì)交通銀行的臺(tái)賬、風(fēng)險(xiǎn)管理、放款中心等業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的大量報(bào)表，具有快速、靈活展示的能力。

總體技術(shù)框架

交通銀行信貸管理信息系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)主要分為：表示層、中間邏輯層、業(yè)務(wù)邏輯層和數(shù)據(jù)層。通過(guò)對(duì)體系結(jié)構(gòu)的分析，可以看出交行信貸流程管理信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)的主要支撐在于中間邏輯層，即業(yè)務(wù)流程服務(wù)引擎和中式報(bào)表服務(wù)引擎。

業(yè)務(wù)流程服務(wù)引擎

交行信貸管理信息系統(tǒng)解決方案首先向業(yè)務(wù)流程提供從定義、部署、運(yùn)行到交互、分析的全生命周期服務(wù)，其次將人員和信息系統(tǒng)通過(guò)自動(dòng)化的流程結(jié)合在一起，同時(shí)還能快速應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)流程無(wú)論是資源配置還是控制結(jié)構(gòu)上的變化，實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的核心是將流程邏輯從運(yùn)行它們的應(yīng)用中分離出來(lái)，管理流程參與者之間的關(guān)系，集成內(nèi)部和外部的流程資源，并實(shí)時(shí)監(jiān)控流程性能和運(yùn)行狀況。

中式報(bào)表服務(wù)引擎

報(bào)表服務(wù)引擎提供B/S環(huán)境下快速實(shí)現(xiàn)中西式復(fù)雜報(bào)表設(shè)計(jì)、部署、生成、展現(xiàn)、打印和管理的服務(wù)，真正作到了“中西合璧”，支持各種類(lèi)型的復(fù)雜報(bào)表，支持“所見(jiàn)即所得”的圖形化設(shè)計(jì)，支持報(bào)表開(kāi)發(fā)的全過(guò)程零編程，支持證件和票據(jù)套打，適應(yīng)多種平臺(tái)及數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境，并可以跟應(yīng)用無(wú)縫集成，快速構(gòu)建圖文并茂的報(bào)表應(yīng)用。

功能模型

交通銀行信貸管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能主要包括：客戶(hù)信息系統(tǒng)、客戶(hù)授信額度系統(tǒng)、放款中心系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理系統(tǒng)、信貸臺(tái)賬系統(tǒng)、上報(bào)人民銀行系統(tǒng)、公共控制系統(tǒng)等功能。

集中管理交行客戶(hù)資料的子系統(tǒng)，任務(wù)是集中處理客戶(hù)財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和集團(tuán)客戶(hù)關(guān)系信息，滿足信貸業(yè)務(wù)對(duì)客戶(hù)資料的需求，建立滿足多種營(yíng)銷(xiāo)、管理、監(jiān)督、分析需求的統(tǒng)一的公共客戶(hù)信息平臺(tái)。

客戶(hù)授信額度系統(tǒng)

客戶(hù)授信額度系統(tǒng)是針對(duì)公司客戶(hù)授信額度的維護(hù)、使用、恢復(fù)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理的子系統(tǒng)。

放款中心系統(tǒng)

放款中心系統(tǒng)是連接交行信貸管理系統(tǒng)與核心賬務(wù)系統(tǒng)的重要信息平臺(tái)，放款中心進(jìn)行最終信貸發(fā)放確認(rèn)后，由賬務(wù)系統(tǒng)根據(jù)送達(dá)的憑證調(diào)用有關(guān)電子流信息經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)后做入賬處理，從而完成信貸發(fā)放的全程工作。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理系統(tǒng)

作為信貸管理系統(tǒng)CMIS的主要業(yè)務(wù)操作處理系統(tǒng)之一，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理子系統(tǒng)處理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及其管理。

信貸臺(tái)賬系統(tǒng)

信貸臺(tái)賬子系統(tǒng)是管理、維護(hù)、查詢(xún)授信客戶(hù)信息、授信業(yè)務(wù)信息信息管理子系統(tǒng)。它可以為信貸業(yè)務(wù)用戶(hù)和信貸管理用戶(hù)提供穩(wěn)定、全面、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)和信息。

上報(bào)人民銀行系統(tǒng)

按照人民銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的要求，交通銀行將每天發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)變化情況，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行批量傳輸。

公共控制系統(tǒng)

對(duì)系統(tǒng)的操作者、操作對(duì)象和操作權(quán)限進(jìn)行管理、控制，并為其他業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)提供基礎(chǔ)支持功能。

關(guān)鍵中間件技術(shù)

基于InforFlow的流程服務(wù)引擎

InforFlow是中創(chuàng)軟件參考國(guó)際工作流管理聯(lián)盟(WfMC)規(guī)范實(shí)現(xiàn)的工作流中間件，為工作流自動(dòng)化和構(gòu)建流程應(yīng)用提供基礎(chǔ)平臺(tái)。InforFlow基于J2EE架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了流程邏輯與業(yè)務(wù)邏輯的分離，能夠可視化地進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的分析、定義和業(yè)務(wù)單元的組裝，從而使應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員更關(guān)注于業(yè)務(wù)邏輯的實(shí)現(xiàn)，降低了復(fù)雜流程應(yīng)用的開(kāi)發(fā)難度。

InforFlow由工作流引擎、流程設(shè)計(jì)器和流程管理監(jiān)控工具等部分組成：流程設(shè)計(jì)器擁有所見(jiàn)即所得的開(kāi)發(fā)環(huán)境，提供基于XML的流程建模功能；工作流引擎完成對(duì)運(yùn)行時(shí)流程的控制功能，應(yīng)用系統(tǒng)可以通過(guò)工作流接口同工作流引擎進(jìn)行交互；流程監(jiān)控管理工具可以查詢(xún)分析各類(lèi)流程數(shù)據(jù)，用于管理決策，并可提供圖形化的流程運(yùn)行圖。

通過(guò)InforFlow工作流中間件，將信貸業(yè)務(wù)的體系結(jié)構(gòu)劃分為表示邏輯、流程邏輯、業(yè)務(wù)邏輯、數(shù)據(jù)管理邏輯四種不同層次的基本邏輯。通過(guò)這樣的分解，最大限度地降低系統(tǒng)內(nèi)部的耦合性，提高系統(tǒng)適應(yīng)變化的能力，并大大提高系統(tǒng)并行開(kāi)發(fā)效率。

InforFlow提供對(duì)業(yè)務(wù)流程邏輯的控制，當(dāng)交行信貸業(yè)務(wù)過(guò)程發(fā)生變化時(shí)，只要調(diào)整相應(yīng)的流程定義，就可以輕松實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程的改變和重組。

基于InforReport的報(bào)表服務(wù)引擎

交通銀行信貸管理信息系統(tǒng)使用InforReport實(shí)現(xiàn)對(duì)報(bào)表的快速開(kāi)發(fā)。當(dāng)用戶(hù)有新的報(bào)表需求時(shí)，使用InforReport報(bào)表設(shè)計(jì)器快速實(shí)現(xiàn)報(bào)表，并通過(guò)信貸系統(tǒng)的報(bào)表管理模塊實(shí)現(xiàn)報(bào)表的快速。

同時(shí)，利用InforReport引擎與展示控件所提供的豐富的數(shù)據(jù)分析能力，簡(jiǎn)化了生成報(bào)表時(shí)所需要的復(fù)雜的SQL語(yǔ)句，大大減輕了數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的壓力；報(bào)表的分析與生成在獨(dú)立運(yùn)行的報(bào)表服務(wù)器上實(shí)現(xiàn)，將這種對(duì)資源占用比較大的功能與正常的應(yīng)用服務(wù)分離開(kāi)來(lái)，減輕了應(yīng)用服務(wù)器的負(fù)擔(dān)，提高了交行信貸系統(tǒng)所支持的最大并發(fā)量與數(shù)據(jù)吞吐量。

系統(tǒng)特點(diǎn)

靈活性與可適應(yīng)性

InforFlow為交行信貸審批過(guò)程的定義帶來(lái)了高度的靈活性，大大提高了業(yè)務(wù)過(guò)程適應(yīng)變化的能力。轉(zhuǎn)移條件、任務(wù)分配條件的定義使得系統(tǒng)可以在不修改程序、不修改流程定義的前提下就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)用戶(hù)授權(quán)等功能。而對(duì)審批過(guò)程的變化則只需要修改流程定義，不需要修改程序就可以適應(yīng)變化。

對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程進(jìn)行圖形化描述

InforFlow提供的圖形化流程建模工具使得審批過(guò)程一目了然。交行信貸項(xiàng)目組采用所見(jiàn)即所得的InforFlow Designer作為流程設(shè)計(jì)工具，同時(shí)作為和客戶(hù)進(jìn)行有效溝通的重要途徑。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)還采用InforFlow監(jiān)控工具作為流程開(kāi)發(fā)/測(cè)試的輔助工具，可以對(duì)正在運(yùn)行中的流程實(shí)例以及在運(yùn)行中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)與控制，使得管理人員能夠掌握授信審批流程實(shí)例當(dāng)前所處的狀態(tài)和處理情況。

化繁為簡(jiǎn)，快速開(kāi)發(fā)

篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸管理；省行

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)課題中面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。以往我們對(duì)于這一問(wèn)題的探討都過(guò)于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預(yù)，企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來(lái)，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)，但是，在改革的過(guò)程中，不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問(wèn)題著手，分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干矛盾，以達(dá)到加強(qiáng)信貸管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問(wèn)題

1．貸款規(guī)模控制方式與授權(quán)制度不匹配

目前，商業(yè)銀行除對(duì)哈爾濱、大慶二分行的貸款規(guī)模控制實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理外，對(duì)其他二級(jí)分行的貸款規(guī)模控制均為砍塊方式。這兩種貸款規(guī)模控制方式各有特點(diǎn)，并對(duì)商業(yè)銀行貸款規(guī)模的科學(xué)管理都發(fā)揮了和正在發(fā)揮著積極的作用。目前，兩種規(guī)模控制方式并存是在信貸體制改革過(guò)程中的過(guò)渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規(guī)模控制方式與商業(yè)銀行信貸授權(quán)制度已逐漸顯得不相匹配。

砍塊規(guī)模控制方式下，對(duì)于超過(guò)自身授權(quán)的項(xiàng)目，二級(jí)分行出于局部利益考慮，不會(huì)使用本行節(jié)余的砍塊規(guī)模，因?yàn)橄蚴⌒袌?bào)批后，省行即可為批準(zhǔn)的項(xiàng)目匹配規(guī)模。二級(jí)行如果沒(méi)有規(guī)模，省行的轉(zhuǎn)授權(quán)再大，對(duì)該行而言，也沒(méi)有實(shí)際意義。

1999年，省行取消對(duì)二級(jí)分行的砍塊規(guī)模后，二級(jí)分行從自身經(jīng)營(yíng)的角度考慮，對(duì)省行批準(zhǔn)的貸款利息回收比較積極，但對(duì)本金回收不夠積極，以占用省行臨時(shí)規(guī)模。一個(gè)突出的表現(xiàn)是1999年“轉(zhuǎn)貸”貸款較多，省行批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，臨時(shí)規(guī)模就會(huì)被長(zhǎng)期占用；省行不批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，就要承擔(dān)不良率上升的風(fēng)險(xiǎn)。但是，連續(xù)轉(zhuǎn)貸從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦貸款企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)滑坡或外部相關(guān)經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化，很可能造成商業(yè)銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。

2．貸前調(diào)查質(zhì)量不高前期把關(guān)有待加強(qiáng)

首先，貸前客戶(hù)、項(xiàng)目信息搜集不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估、客戶(hù)評(píng)價(jià)質(zhì)量不高。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，貸款的投放是以市場(chǎng)信息為導(dǎo)向的，科學(xué)有效的信息搜集系統(tǒng)是貸款科學(xué)決策的前提。而當(dāng)前商業(yè)銀行的貸款客戶(hù)、項(xiàng)目信息搜集工作一般是由個(gè)別信貸人員臨時(shí)進(jìn)行的，缺乏系統(tǒng)完善、縱橫交錯(cuò)、時(shí)段連續(xù)的信息網(wǎng)絡(luò)。信息來(lái)源受個(gè)別信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，知識(shí)水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的限制，容易產(chǎn)生偏差。有些信貸員由于責(zé)任心不強(qiáng)或業(yè)務(wù)能力較差，對(duì)借款人的信用調(diào)查或草率行事，或根本不知如何調(diào)查，盲目聽(tīng)從借款人的自我介紹；有的信貸員平時(shí)對(duì)貸款戶(hù)不做監(jiān)督調(diào)查，企業(yè)提出貸款申請(qǐng)時(shí)才急于調(diào)查。這些都極易導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估、客戶(hù)評(píng)價(jià)質(zhì)量不高。其次，在二級(jí)分行決策環(huán)節(jié)上，有的分行的貸款決策沒(méi)有認(rèn)真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實(shí)質(zhì)上還是基本取決于個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)；有的分行貸款決策時(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)貸款的投向，各類(lèi)貸款的比重，貸款風(fēng)險(xiǎn)收益的權(quán)衡較少，經(jīng)常聽(tīng)從行政命令或行使長(zhǎng)官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關(guān)粗糙，使得省行把關(guān)難度加大。

項(xiàng)目評(píng)審、客戶(hù)評(píng)價(jià)是信貸決策的基礎(chǔ)，是科學(xué)貸款的必需環(huán)節(jié)。但是，由于基層信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)差，以及貸款的長(zhǎng)官意志，使得申報(bào)材料難以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)好壞、發(fā)展前景、信用等級(jí)、償債能力等進(jìn)行全面正確的評(píng)價(jià)，這樣也就在審批會(huì)議上無(wú)法回答審批人的有些質(zhì)詢(xún)，影響貸款審批，使省行很難正確進(jìn)行決策。

3．省行貸款管理不到位

本次信貸管理體制改革，兩委三部門(mén)的設(shè)立，使得信貸業(yè)務(wù)前后臺(tái)分開(kāi)，并有風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)實(shí)施監(jiān)控，是一次動(dòng)作較大的變革，打破了以往信貸權(quán)力集中的管理方式，有利于科學(xué)地進(jìn)行貸款的全程管理。但是，在改革過(guò)程中，由于理解上的偏差和實(shí)際執(zhí)行時(shí)某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時(shí)準(zhǔn)確。按照現(xiàn)行機(jī)制，前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門(mén)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)與客戶(hù)接觸，發(fā)展客戶(hù)，開(kāi)拓市場(chǎng)，尋找效益的增長(zhǎng)點(diǎn)；而后臺(tái)信委辦、風(fēng)險(xiǎn)管理處主要職責(zé)是對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行制衡、監(jiān)控，這樣省行就缺少一個(gè)對(duì)重點(diǎn)貸款客戶(hù)定期進(jìn)行貸后回訪，對(duì)二級(jí)分行的貸后管理實(shí)施監(jiān)管、監(jiān)控的部門(mén)。

4．規(guī)范與效率的矛盾

商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸管理體制主要是通過(guò)信貸授權(quán)來(lái)完成上下級(jí)行權(quán)限的劃分，但商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸授權(quán)實(shí)行的是“單戶(hù)總額控制，不同貸種單項(xiàng)額度控制”的辦法，而不是根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行控制。信貸業(yè)務(wù)只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報(bào)批手續(xù)。但事實(shí)上，對(duì)于同一種類(lèi)、相同金額的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度也往往相去甚遠(yuǎn)，而信貸業(yè)務(wù)報(bào)批手續(xù)是一樣的。比如，某企業(yè)在商業(yè)銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風(fēng)險(xiǎn)度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規(guī)范操作的前提下，理論上風(fēng)險(xiǎn)值接近于零，但二者按商業(yè)銀行現(xiàn)行規(guī)定報(bào)批手續(xù)是一樣的。這對(duì)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)工作產(chǎn)生了一定的不利影響。

5．新發(fā)放貸款質(zhì)量不高

商業(yè)銀行1999年以來(lái)，新發(fā)放貸款截至2000年9月底余額576524萬(wàn)元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬(wàn)元，不良貸款率達(dá)14％％，利息實(shí)收率97％，說(shuō)明商業(yè)銀行1999年以來(lái)新發(fā)放貸款質(zhì)量不高。商業(yè)銀行新發(fā)放貸款質(zhì)量不高的原因，一是受我省經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，常常有貸款需求與客戶(hù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展態(tài)勢(shì)成負(fù)相關(guān)的現(xiàn)象，并已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)重要原因。但也應(yīng)該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質(zhì)量不高，2000年省行共受理1816498萬(wàn)元，否決89123萬(wàn)元，否決率4．9％，明顯偏低。商業(yè)銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設(shè)2000年底商業(yè)銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說(shuō)2000年商業(yè)銀行審批的貸款與存量貸款并無(wú)差別，因此，2000年省行審批貸款發(fā)生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業(yè)銀行新發(fā)放貸款的質(zhì)量。

二、提高商業(yè)銀行信貸管理水平的構(gòu)想

1．繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模

為改變?yōu)楦鞫?jí)分行重貸輕管，貸款回收乏力的現(xiàn)狀，省行今后應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模的政策。二級(jí)分行權(quán)限內(nèi)的貸款，原則上規(guī)模應(yīng)自行解決；超過(guò)二級(jí)分行授權(quán)的項(xiàng)目省行也不100％匹配貸款規(guī)模，本著鼓勵(lì)二級(jí)分行盤(pán)活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規(guī)模，其余35％的貸款規(guī)模由二級(jí)分行自行盤(pán)活解決。

另外，為防止各行挪用個(gè)貸規(guī)模現(xiàn)象的再次發(fā)生，省行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等對(duì)個(gè)人發(fā)放貸款的規(guī)模管理，對(duì)有挪用規(guī)模行為的二級(jí)分行，將適當(dāng)上收其轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限，對(duì)于挪用數(shù)額較大的行，將終止該行發(fā)放貸款的權(quán)力，直至將挪用的規(guī)模上繳省行。

為體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，扶優(yōu)限劣，保證市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的需要，省行可對(duì)存貸比低于75％，資產(chǎn)狀況良好，管理水平較高，地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好的二級(jí)分行逐步實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

2．加強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)教育

省行各有關(guān)信貸處室應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，每年定期組織對(duì)各二級(jí)分行、經(jīng)辦行信貸人員進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸人員的思想覺(jué)悟教育；加強(qiáng)對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；促進(jìn)信貸人員對(duì)現(xiàn)代先進(jìn)工具的掌握。

省行可要求二級(jí)分行仿照省行的辦法通過(guò)考試選拔專(zhuān)業(yè)評(píng)估人員，保證評(píng)估人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。二級(jí)分行可將本行的重點(diǎn)項(xiàng)目交由評(píng)估人員進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估、客戶(hù)評(píng)價(jià)，防止由于個(gè)別信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、知識(shí)水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的限制而產(chǎn)生的偏差，保證貸款決策的科學(xué)性和正確性。

3．加強(qiáng)省行對(duì)貸款的監(jiān)控能力

省行可將二級(jí)分行劃分為不同的轄區(qū)，抽調(diào)幾名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員作為稽查員對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的存量貸款和新增貸款進(jìn)行貸后檢查，以便盡早反饋監(jiān)測(cè)信息。在此基礎(chǔ)上，省行還應(yīng)充分利用信貸管理信息系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢(xún)系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施。

4．提高效率，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)適當(dāng)擴(kuò)大轉(zhuǎn)授權(quán)

鑒于對(duì)經(jīng)省行信委會(huì)審定的AAA級(jí)客戶(hù)發(fā)放貸款、100％保證金的保證業(yè)務(wù)和承兌匯票、存款質(zhì)押等信貸業(yè)務(wù)往往風(fēng)險(xiǎn)較低，而且時(shí)效性較強(qiáng)，是其他銀行競(jìng)爭(zhēng)熱點(diǎn)，因此，為進(jìn)一步提高工作效率，保證一線營(yíng)銷(xiāo)的需要，省行可以將這類(lèi)信貸業(yè)務(wù)對(duì)二級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)適當(dāng)擴(kuò)大，并簡(jiǎn)化上報(bào)手續(xù)，對(duì)于時(shí)效性強(qiáng)的或需求急迫的可實(shí)行傳真上報(bào)，會(huì)簽審批。

5．貫徹“四重”營(yíng)銷(xiāo)策略，加大對(duì)非“四重”客戶(hù)貸款的否決率，切實(shí)提高新增貸款質(zhì)量