法人治理結(jié)構(gòu)范文

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篇1

一、南京水運(yùn)運(yùn)行概況 1、過(guò)去十年：運(yùn)作規(guī)范，業(yè)績(jī)優(yōu)良，盡顯藍(lán)籌股形象。 南京水運(yùn)實(shí)業(yè)股份有限公司自1993年成立特別是1997年股票上市以來(lái)，嚴(yán)格按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范要求，始終堅(jiān)持“嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、規(guī)范運(yùn)作，爭(zhēng)一流管理、創(chuàng)一流效益”的工作總方針，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高法人治理水平，確保公司的經(jīng)營(yíng)、管理和發(fā)展步入了規(guī)范運(yùn)作的軌道，樹(shù)立了良好的市場(chǎng)形象。同時(shí)，通過(guò)證券市場(chǎng)直接融資，發(fā)展海上運(yùn)力，收購(gòu)油運(yùn)公司資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了公司資本和資產(chǎn)規(guī)模的有效擴(kuò)張；通過(guò)穩(wěn)定長(zhǎng)江原油運(yùn)輸業(yè)務(wù)，發(fā)展海上石油運(yùn)輸市場(chǎng)，審慎開(kāi)展對(duì)外投資，實(shí)現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域的有效擴(kuò)展，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的有效提升。經(jīng)過(guò)十年發(fā)展，至～年底，公司的注冊(cè)資本已由2.24億元擴(kuò)大到5.15億元；總資產(chǎn)由2.29億元擴(kuò)大到14.78億元；船舶由40艘增長(zhǎng)到186艘，總噸位由11.8萬(wàn)噸增長(zhǎng)到70.7萬(wàn)噸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入由0.3億元增長(zhǎng)到6.87億元；公司已累計(jì)向股東分配股利4.73億元。規(guī)范的法人治理和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，使公司跨入了績(jī)優(yōu)藍(lán)籌股的行列，得到了投資者的認(rèn)同和市場(chǎng)的青睞。公司～年被評(píng)為江蘇省三家先進(jìn)上市公司之一，～年6月入選上證180指數(shù)，～年上市公司信任度排名第14位。 2、目前形勢(shì)：管道沖擊，海運(yùn)艱難，凸現(xiàn)巨大市場(chǎng)壓力。 南京水運(yùn)在過(guò)去取得了有目共睹的成績(jī)，但是隨著市場(chǎng)環(huán)境的深刻變化，公司目前正面臨著巨大的壓力和挑戰(zhàn)。一是沿江輸油管道建設(shè)將對(duì)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)帶來(lái)重大沖擊。據(jù)了解，公司的主要客戶—中國(guó)石油化工股份有限公司目前正計(jì)劃修建長(zhǎng)江南京以上沿江輸油管道。沿江輸油管道計(jì)劃于今年底前動(dòng)工，～年6月底全線貫通。屆時(shí)，公司目前從事長(zhǎng)江南京以上原油運(yùn)輸?shù)?5艘拖輪，158艘駁船中，將有5艘拖輪、76艘駁船閑置，收入減少約3.5億元，利潤(rùn)減少約1.1億，比管道建成前減少約70%，560名員工將面臨轉(zhuǎn)崗分流。二是發(fā)展海上石油運(yùn)輸存在更大的市場(chǎng)壓力。公司目前已有3艘萬(wàn)噸以上油輪投入海洋石油運(yùn)輸,還有5艘油輪在建。由于船舶建造的周期較長(zhǎng)，加上國(guó)際石油運(yùn)輸市場(chǎng)是一個(gè)完全開(kāi)放和充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，運(yùn)價(jià)波動(dòng)大，與中海、中遠(yuǎn)等海運(yùn)企業(yè)相比，以南京水運(yùn)和油運(yùn)公司目前的規(guī)模和實(shí)力，并不具備競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)，所以，公司新增的海上運(yùn)力投資能否達(dá)到預(yù)期的效果，還有待于市場(chǎng)的檢驗(yàn)。 3、規(guī)劃未來(lái)：業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，再展公司宏偉藍(lán)圖。 為抓住海上石油運(yùn)輸?shù)氖袌?chǎng)機(jī)遇和應(yīng)對(duì)沿江管道對(duì)公司的沖擊,公司自XX年以來(lái)，制定并實(shí)施了“由江至海”的發(fā)展戰(zhàn)略。一是加大海上石油運(yùn)輸投入力度，擴(kuò)大海運(yùn)規(guī)模。公司在XX年成功發(fā)行3.2億元可轉(zhuǎn)債，購(gòu)置了2艘4.6萬(wàn)噸級(jí)原油/成品油兩用船的同時(shí),又于～年實(shí)施了購(gòu)置2艘7萬(wàn)噸級(jí)原油船和4艘4.6萬(wàn)噸級(jí)兩用船的投資計(jì)劃。其中，1艘4.6萬(wàn)噸級(jí)兩用船已于～年6月6日下水營(yíng)運(yùn)，其他5艘都已簽訂了建造合同。根據(jù)計(jì)劃，5艘在建油船將分別于～年至～年期間投入營(yíng)運(yùn)。屆時(shí)，公司的海上運(yùn)力總噸位將達(dá)到42.2萬(wàn)噸，預(yù)計(jì)每年將給公司創(chuàng)造49200萬(wàn)元的收入和13400萬(wàn)元的利潤(rùn)總額，也為公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是啟動(dòng)公司增發(fā)新股計(jì)劃，為發(fā)展海運(yùn)籌集必要資金。公司～年增發(fā)新股方案為：發(fā)行量不超過(guò)1億股，募集資金不超過(guò)6億元，發(fā)行申請(qǐng)材料已于9月22日正式上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理，公司將密切配合中介機(jī)構(gòu)，關(guān)注增發(fā)方案審核情況，爭(zhēng)取增發(fā)方案早日實(shí)施。三是加快與控股股東資產(chǎn)和業(yè)務(wù)整合的步伐,努力實(shí)現(xiàn)與油運(yùn)公司在水上石油運(yùn)輸船舶等相關(guān)資產(chǎn)上的整合，進(jìn)一步擴(kuò)大海上石油運(yùn)輸規(guī)模，力爭(zhēng)在五年之內(nèi)將整合重組后的公司打造成為國(guó)內(nèi)海上石油運(yùn)輸企業(yè)的前三強(qiáng)。 二、南京水運(yùn)在法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)方面的做法和體會(huì) 南京水運(yùn)在發(fā)展進(jìn)程中，始終嚴(yán)格按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以規(guī)范為前提，以制度為保證，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高法人治理水平，在規(guī)范中尋求發(fā)展，在發(fā)展中不斷規(guī)范，為公司的良性發(fā)展奠定了的基礎(chǔ)。 1、南京水運(yùn)法人治理結(jié)構(gòu)情況 公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，是指股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自的職責(zé)及相互關(guān)系，努力做到各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡。同樣，南京水運(yùn)的法人治理結(jié)構(gòu)也是由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層組成，按照公司法和本公司章程的規(guī)范要求建立起來(lái)的。 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，主要職責(zé)是對(duì)公司的重大決策如決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、董事和監(jiān)事任免等行使表決權(quán)。 董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，聘任高管人員，執(zhí)行股東大會(huì)的決議等等。目前公司董事會(huì)由9名董事組成，其中，6名董事由股東單位推薦產(chǎn)生（其中，控股股東油運(yùn)公司3人，第二大股東中國(guó)石化3人），3名為獨(dú)立董事。 監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是檢查公司財(cái)務(wù)狀況，檢查公司董事、總經(jīng)理等高管人員是否違反法律、法規(guī)、公司《章程》及股東大會(huì)決議的行為，檢查公司勞動(dòng)工資計(jì)劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權(quán)益等等。目前公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事組成，其中，3名股東監(jiān)事，2名職工監(jiān)事。 經(jīng)理層是由以總經(jīng)理為首的經(jīng)營(yíng)管理班子組成。經(jīng)理層負(fù)責(zé)實(shí)施公司董事會(huì)的各項(xiàng)決策事項(xiàng)，組織公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 以上法人治理結(jié)構(gòu)中，股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層實(shí)行層層負(fù)責(zé)制，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，都要按照公司法和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，不得越權(quán)報(bào)告或?qū)徟１O(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，執(zhí)行全體股東和職工賦予的監(jiān)察職能，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 2、公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)體會(huì) （1）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，是規(guī)范公司行為的基本前提。 南京水運(yùn)按規(guī)范要求建立了法人治理結(jié)構(gòu)，并根據(jù)實(shí)際情況逐步予以完善，通過(guò)明確法人治理各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保了公司在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中不違規(guī)、不違法。主要體現(xiàn)在：一是按規(guī)范設(shè)立并完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高治理水平。如：為了符合股票上市的要求，公司在1996年對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理由一人兼任的不規(guī)范情況進(jìn)行了糾正，實(shí)行了董事長(zhǎng)和總經(jīng)理分開(kāi)任職，完善了決策層對(duì)經(jīng)營(yíng)層的制約機(jī)制。由于歷史原因，公司董事會(huì)原有人數(shù)過(guò)多，一定程度上影響了董事會(huì)的決策效率。通過(guò)與股東方的協(xié)調(diào)和溝通，公司利用～年初董

事會(huì)換屆的時(shí)機(jī)，對(duì)董事人數(shù)進(jìn)行適當(dāng)縮減，將董事人數(shù)由原來(lái)的17人縮減為9人。其中，股東方出任6人，獨(dú)立董事3人。精簡(jiǎn)后的董事會(huì)決策效率明顯提高，有利于公司進(jìn)一步提高決策水平。二是切實(shí)按照法人治理結(jié)構(gòu)的要求做好規(guī)范運(yùn)作。按法定程序組織召開(kāi)各類會(huì)議，做到了會(huì)議召集、召開(kāi)程序以及表決程序、表決結(jié)果合法有效。注重決策前的調(diào)查研究工作，保持與各有關(guān)方面的充分溝通，及時(shí)督辦各項(xiàng)決策事項(xiàng)，確保決策得到有效執(zhí)行。如：公司于～年推出了投資秸稈環(huán)保均質(zhì)板的項(xiàng)目。公司為此專門成立了項(xiàng)目小組，通過(guò)開(kāi)展技術(shù)、原料、市場(chǎng)等三個(gè)方面的調(diào)研，形成了可行性報(bào)告，提交董事會(huì)審議。董事會(huì)在決策時(shí)，通過(guò)全面了解項(xiàng)目的整個(gè)情況，從控制風(fēng)險(xiǎn)、逐步嘗試、成熟推進(jìn)的原則出發(fā)，最后決定將項(xiàng)目規(guī)模縮小一半，并要求重新聘請(qǐng)一家行業(yè)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，形成報(bào)告后再提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。會(huì)后，公司又組織人員對(duì)項(xiàng)目的調(diào)研報(bào)告進(jìn)行了完善，并聘請(qǐng)了國(guó)內(nèi)一家專業(yè)機(jī)構(gòu)出具了更為翔實(shí)和客觀的可行性報(bào)告，再次提交董事會(huì)審議并獲通過(guò)。從這個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程可以看出，公司董事會(huì)的決策是審慎的，溝通是充分的，科學(xué)、客觀的決策理念也得到了很好的體現(xiàn)，對(duì)提高決策水平，防范投資風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。 （2）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，是公司滿足融資條件的基本要求。企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)，看中的是資本市場(chǎng)的直接融資功能。但是，要滿足融資資格，條件也非常苛刻。公司的業(yè)績(jī)是融資的定量條件，而公司法人治理結(jié)構(gòu)可以說(shuō)是融資的定性條件。規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，要求公司平時(shí)就要從點(diǎn)點(diǎn)滴滴的事情做起，大到公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定，小到投資者的日常接待，都能反映出上市公司的運(yùn)作是否規(guī)范，是否重視投資者的利益。南京水運(yùn)自上市以來(lái)，已經(jīng)完成了三次直接融資，融資總額達(dá)7.4億元，通過(guò)三次融資，公司加快了運(yùn)輸主業(yè)的發(fā)展步伐，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，也給股東帶來(lái)了可觀的投資回報(bào)。目前，公司已經(jīng)啟動(dòng)了第四次直接融資計(jì)劃，準(zhǔn)備增發(fā)新股，以進(jìn)一步做大、做強(qiáng)運(yùn)輸主業(yè)。公司歷次融資的成功，與公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作是密不可分的。 （3）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，是公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要保證。公司必須有健全和完善的法人治理結(jié)構(gòu),才能夠確保投資者參與重大經(jīng)營(yíng)決策、參與企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督;才能確保公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有了保證，投資者才能夠獲得投資回報(bào)；才能規(guī)范企業(yè)的行為,防止財(cái)務(wù)造假,保證信息披露的真實(shí)、透明；也只有這樣,其股票、債券等產(chǎn)品才能夠不斷吸引投資者，投資者持有公司的股票、債券等產(chǎn)品才放心。如果公司治理存在嚴(yán)重問(wèn)題,外部資金提供者得不到有效的保護(hù),投資者就不愿意購(gòu)買和持有公司股票,這會(huì)使股票交投低迷,從而導(dǎo)致公司的市場(chǎng)價(jià)值下跌。南京水運(yùn)目前有股票和可轉(zhuǎn)債兩個(gè)上市品種，自上市以來(lái)，總體呈上升趨勢(shì)且比較平穩(wěn)。公司也很注重回報(bào)投資者，基本上做到了每年都有現(xiàn)金分紅，還實(shí)施了兩次轉(zhuǎn)增股本的方案，投資者不僅拿回了現(xiàn)金紅利，而且流通股股東還獲得了賺取二級(jí)市場(chǎng)差價(jià)的機(jī)會(huì)。在與基金、證券公司等機(jī)構(gòu)投資者的溝通交流中，他們普遍反映公司運(yùn)作規(guī)范，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，很放心持有公司的股票。這些都表明，公司規(guī)范運(yùn)作不僅樹(shù)立了良好的市場(chǎng)形象，而且增強(qiáng)了投資者的信心，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 （4）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，離不開(kāi)控股股東的理解和支持。相對(duì)于中小股東來(lái)說(shuō)，控股股東因控股地位導(dǎo)致其對(duì)上市公司影響是實(shí)實(shí)在在的，可以說(shuō)，上市公司每向前走一步，都離不開(kāi)控股股東的支持，同樣要搞好法人治理結(jié)構(gòu)也無(wú)例外。在公司法人治理的進(jìn)程中，控股股東油運(yùn)公司從多方面給予了理解和支持。在涉及南京水運(yùn)的重大決策方面，油運(yùn)公司都是在內(nèi)部充分研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)出任的董事在南京水運(yùn)的董事會(huì)上發(fā)表意見(jiàn)，體現(xiàn)控股股東的意愿，最后由董事會(huì)集體決策。～年，在油運(yùn)公司和長(zhǎng)航集團(tuán)的大力支持下，公司對(duì)大部分員工的勞動(dòng)合同進(jìn)行了變更，切實(shí)解決了人員不獨(dú)立的問(wèn)題，滿足了上市公司人員獨(dú)立的規(guī)范要求。 三、關(guān)于企業(yè)規(guī)范運(yùn)作以及國(guó)有股權(quán)管理方面的幾點(diǎn)建議 1、規(guī)范問(wèn)題應(yīng)該從源頭抓起。一是按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范要求去設(shè)計(jì)和安排企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，使之在形式上符合標(biāo)準(zhǔn)。要按照規(guī)范的程序和法定條件，推薦和選舉產(chǎn)生董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成人員，聘任總經(jīng)理等經(jīng)理層人員，加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事以及高管人員的績(jī)效考核，獎(jiǎng)懲結(jié)合。二是規(guī)范股東特別是控股股東的行為。股東參與公司運(yùn)作，主要是通過(guò)參加股東大會(huì)以及推薦的董事、監(jiān)事來(lái)完成，不能直接干預(yù)公司的具體經(jīng)營(yíng)和管理。控股股東和被控股子公司之間，應(yīng)該做到資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)和人員“五分開(kāi)”，確保子公司能夠以法人資格獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。規(guī)范雙方之間的關(guān)聯(lián)交易，努力減少同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 2、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)合資公司高管人員的管理。對(duì)合資公司而言，控股股東的意愿和主張，國(guó)有股權(quán)的增值保值，都需要通過(guò)董事會(huì)決議的形式，由委派或招聘的經(jīng)營(yíng)層來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此，控股股東需要重視和研究加強(qiáng)合資公司高管人員管理的途徑和方式。要建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)高管人員的考評(píng)、考核，做到“能上能下、能進(jìn)能出”，適當(dāng)擴(kuò)大從市場(chǎng)上招聘高管人員的比例，引入競(jìng)爭(zhēng)上崗機(jī)制。推行股權(quán)激勵(lì)、期權(quán)激勵(lì)、年薪制等多種激勵(lì)手段，調(diào)動(dòng)高管人員的積極性。 3、國(guó)有股權(quán)管理上要注重加強(qiáng)投資和資本運(yùn)作的管理，實(shí)現(xiàn)管理理念和管理方法的創(chuàng)新。在管理上要立足于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，不能照搬管理國(guó)有企業(yè)的老方法。一是要認(rèn)真做好中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，建立規(guī)范科學(xué)的國(guó)有股權(quán)管理和資本運(yùn)作程序，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。要科學(xué)、合理地確定企業(yè)內(nèi)部投資管理級(jí)次，要適當(dāng)集中投資決策權(quán)，杜絕散亂現(xiàn)象，保持穩(wěn)健的資本結(jié)構(gòu)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是突出主業(yè)，發(fā)展核心業(yè)務(wù)，培育優(yōu)良資產(chǎn)，防止盲目擴(kuò)張。以實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資的，要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，投資形成的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，要及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。三是要規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。發(fā)生國(guó)有股變動(dòng)、增資擴(kuò)股、配股、國(guó)有股質(zhì)押等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；在國(guó)有股轉(zhuǎn)讓中，要按照“三公”原則，采取有效方式，廣泛選擇受讓方，促進(jìn)形成市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格的有效機(jī)制，最大可能地實(shí)現(xiàn)國(guó)有資

產(chǎn)的保值增值。

篇2

近來(lái)，江蘇盱眙農(nóng)商行按照省聯(lián)社和監(jiān)管部門要求，進(jìn)一步強(qiáng)化法人治理結(jié)構(gòu)，著力規(guī)范運(yùn)作程序，促進(jìn)法人治理工作取得明顯成效。

完善法人治理組織架構(gòu)。一是健全專門委員會(huì)設(shè)置。在董事會(huì)增設(shè)了內(nèi)部控制專業(yè)委員會(huì)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控管理、安全保衛(wèi)、案件防控等擬定年度計(jì)劃、實(shí)施方案、檢查督查等情況的分析與評(píng)價(jià)。在監(jiān)事會(huì)增設(shè)監(jiān)督委員會(huì)，重點(diǎn)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高管層決議的重大事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)董事、高管人員職務(wù)行為的檢查督查。二是完善法人治理制度。對(duì)原有的董、監(jiān)事會(huì)及高管層制度進(jìn)行完善。同時(shí)，充實(shí)了貸款審查委員會(huì)、科技創(chuàng)新委員會(huì)、財(cái)務(wù)審查委員會(huì)、內(nèi)控管理委員會(huì)工作議事規(guī)則等13項(xiàng)制度辦法。三是配足人力資源。董事會(huì)設(shè)立辦公室配備2人（其中專職董事會(huì)秘書1人）、監(jiān)事會(huì)設(shè)立辦公室配備2人負(fù)責(zé)董、監(jiān)事會(huì)日常工作，各專業(yè)委員會(huì)明確本行職工董、監(jiān)事作為具體聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)專業(yè)委員會(huì)信息收集、會(huì)議材料的集中審核匯總上報(bào)工作。形成董、監(jiān)事會(huì)及各專業(yè)委員會(huì)，經(jīng)營(yíng)層及專業(yè)委員會(huì)工作的常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。

規(guī)范改進(jìn)法人治理運(yùn)作。一是明確董、監(jiān)事會(huì)會(huì)議頻率。按照本行《章程》規(guī)定和監(jiān)管部門要求，規(guī)定董、監(jiān)事會(huì)每年至少召開(kāi)四次會(huì)議，并根據(jù)需要召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。原則上第一、第二、第三、第四次會(huì)議召開(kāi)時(shí)間分別每年度2月底前、4月中下旬、8月上旬、10月下旬。二是明確董、監(jiān)事會(huì)會(huì)議內(nèi)容。主要包括但不限于董監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告、行長(zhǎng)室工作報(bào)告、內(nèi)審工作報(bào)告、案件防控工作報(bào)告、安全保衛(wèi)工作報(bào)告、內(nèi)部控制分析及評(píng)價(jià)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易控制報(bào)告、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)工作報(bào)告（2月底還要提供年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)決算與預(yù)算報(bào)告、利潤(rùn)分配方案信息披露報(bào)告等）。同時(shí)，對(duì)每次董、監(jiān)事會(huì)董、監(jiān)事提出的意見(jiàn)和建議，在下一次會(huì)議上由董事長(zhǎng)對(duì)落實(shí)情況向董、監(jiān)事報(bào)告。三是規(guī)范董、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作程序。相關(guān)會(huì)議通知和會(huì)議材料在會(huì)議召開(kāi)前10日送達(dá)各董監(jiān)事和監(jiān)管部門。各專業(yè)委員會(huì)提交董、監(jiān)事會(huì)議案必須事先經(jīng)各專業(yè)委員會(huì)審議通過(guò)。同時(shí)，確保各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議時(shí)間和議程安排必須保證委員能夠充分審議相關(guān)事項(xiàng)，防止倒逼專業(yè)委員會(huì)通過(guò)相關(guān)決議。

著力強(qiáng)化履職考核評(píng)價(jià)。一是建立信息溝通交流機(jī)制。對(duì)省聯(lián)社法人治理的相關(guān)文件、制度等，監(jiān)管部門下發(fā)指引、管理辦法、監(jiān)管意見(jiàn)、檢查意見(jiàn)、重要通知等監(jiān)管文件以及本行工作計(jì)劃、工作總結(jié)、管理制度等，及時(shí)抄送各董、監(jiān)事學(xué)習(xí)掌握了解。二是建立董、監(jiān)事培訓(xùn)與調(diào)研機(jī)制。每年開(kāi)展兩次董、監(jiān)事參加相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、法律法規(guī)和支持文件的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，同時(shí)，圍繞本行轉(zhuǎn)型發(fā)展、強(qiáng)化內(nèi)控管理、拓展中間業(yè)務(wù)等內(nèi)容，每年度組織董、監(jiān)事參加兩次調(diào)研，并要求董、監(jiān)事在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供書面調(diào)研報(bào)告。三是建立考核評(píng)價(jià)制度。今年第四次監(jiān)事會(huì)通過(guò)了《盱眙農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員履職考核評(píng)價(jià)辦法》，明確考核內(nèi)容、考核時(shí)限、考核方法和程序。對(duì)被評(píng)為不稱職的董、監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)將向股東大會(huì)建議及時(shí)予以更換。

篇3

關(guān)鍵詞: 公司法人 治理結(jié)構(gòu) 現(xiàn)代企業(yè)

公司是現(xiàn)代企業(yè)中最重要、最典型的組織形式，公司發(fā)展的好壞關(guān)系到一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司中的核心問(wèn)題，而公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心是通過(guò)配置公司的權(quán)力，建立有效的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制，以保護(hù)公司股東的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。公司法人治理結(jié)構(gòu)是近現(xiàn)代公司為之困擾了半個(gè)世紀(jì)的一個(gè)問(wèn)題。它是在圍繞企業(yè)所有與企業(yè)經(jīng)營(yíng)分離的公開(kāi)性大型股份公司運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的運(yùn)用狀況的討論中提出來(lái)的，意指公司經(jīng)營(yíng)中的指揮和監(jiān)督體系。

當(dāng)代公司法人治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)：大股東對(duì)“內(nèi)部人控制”的控制得到加強(qiáng)，如何對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效約束是對(duì)內(nèi)部人控制進(jìn)行治理的核心問(wèn)題。職工參與制度日益得到認(rèn)同與重視。以德國(guó)為代表的許多歐盟成員國(guó)競(jìng)相通過(guò)職工參與公司董事會(huì)(單層制經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的場(chǎng)合)或監(jiān)事會(huì)(雙層制經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的場(chǎng)合)、勞資雙方商定的機(jī)關(guān)或勞資協(xié)議等。

一、我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及問(wèn)題

我國(guó)《公司法》采用了類似于日德模式的二元制結(jié)構(gòu)，即在股東大會(huì)下平行設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督。股東大會(huì)作為公司的權(quán)利機(jī)關(guān)，居于中心地位，董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，并根據(jù)實(shí)際情況，適時(shí)做出經(jīng)營(yíng)決策。經(jīng)理是高級(jí)管理人員，執(zhí)行董事會(huì)的決議，接受董事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)是法定的監(jiān)督機(jī)關(guān)，監(jiān)事集體行使對(duì)董事、經(jīng)理的監(jiān)督權(quán)。由上可見(jiàn)，我國(guó)奉行的“股東本位”的“股東大會(huì)中心主義”，公司治理結(jié)構(gòu)的核心目標(biāo)是對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理實(shí)施監(jiān)督與控制，保證他們按股東利益最大化的要求而行為。客觀地說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)的總體框架設(shè)計(jì)是符合我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制不健全，外部監(jiān)督機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)的客觀制約因素的。但由于在立法過(guò)程中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)國(guó)有股權(quán)的保護(hù)，有意淡化對(duì)中小股東和其他利益相關(guān)者的保護(hù)；過(guò)分考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的實(shí)現(xiàn)，人為地淡化和監(jiān)督機(jī)制的重要作用，使得我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)在設(shè)計(jì)之初就存在缺陷。到目前為止，我國(guó)公司同典型的現(xiàn)代企業(yè)在運(yùn)行機(jī)制上還存在很大的差距，并未真正建立起分權(quán)制衡的公司治理機(jī)制。受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)“行政機(jī)關(guān)化”的影響，我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)存在以下兩方面缺陷：

(一)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)失衡。股東構(gòu)成比例不合理，股東大會(huì)權(quán)能虛化

股份公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)決定著股東結(jié)構(gòu)，而股東結(jié)構(gòu)狀況直接影響著各類主體參與公司經(jīng)營(yíng)決策的程度。

(二)公司外部治理機(jī)制缺失。股東無(wú)法對(duì)公司行為進(jìn)行外部監(jiān)督，當(dāng)股東(尤其是大量的沒(méi)有投票權(quán)的小股東)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者不能保證其權(quán)益和公司利益而無(wú)法“用手投票”來(lái)監(jiān)督和控制經(jīng)營(yíng)者時(shí)，就將其手中的股份及時(shí)轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致公司被收購(gòu)而易主。

二、完善我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的前提

確立公司法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)制度是完善公司治理結(jié)構(gòu)的前提之一。公司作為一種民事主體，參加民事活動(dòng)，為自己取得民事權(quán)利，設(shè)定民事義務(wù)，承擔(dān)民事責(zé)任，都必須通過(guò)公司法人機(jī)關(guān)的活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而法人機(jī)關(guān)的活動(dòng)又必須以公司的財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)。把股權(quán)界定為一種新型的民事權(quán)利，其目的是要承認(rèn)公司有法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，承認(rèn)公司有法人財(cái)產(chǎn)或獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)，企業(yè)對(duì)其擁有的全部法人財(cái)產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完全負(fù)責(zé)并以此為限承擔(dān)責(zé)任。承認(rèn)公司法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

前提之二是在公司法人機(jī)關(guān)職權(quán)配置上對(duì)各種利益相關(guān)人實(shí)行權(quán)力制衡。公司法人機(jī)關(guān)的職權(quán)配置應(yīng)體現(xiàn)公司中復(fù)雜利益群體間的制衡關(guān)系。公司是一盈利性的經(jīng)濟(jì)組織。作為經(jīng)濟(jì)組織的公司企業(yè)，說(shuō)到底又是由單個(gè)的自然人所構(gòu)成的。這些人可區(qū)分為出資者和員工，員工又可以進(jìn)一步區(qū)分為經(jīng)營(yíng)管理者一般員工。他們都是為了自己的利益而參與公司的活。所以，公司內(nèi)部必然存在著既統(tǒng)一又矛盾的復(fù)雜的利益群體關(guān)系。

三、完善我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的措施

目前，中國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的缺陷，究其原因與我國(guó)公司制的體制有關(guān)。如果要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，就要把公司看成是利益相關(guān)者的共同體；同時(shí)結(jié)合宏觀和微觀方面的四個(gè)條件，予以綜合配置。

首先，我國(guó)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是以銀行和業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的企業(yè)法人持股為核心。

其次，組織模式主要可以以德國(guó)模式為基礎(chǔ)進(jìn)行構(gòu)造，也即銀行在其中占據(jù)重要的地位。

第三，公司治理結(jié)構(gòu)中的經(jīng)營(yíng)者調(diào)控模式中可創(chuàng)建經(jīng)理市場(chǎng)，采取具體的措施，防止經(jīng)營(yíng)者頻繁流動(dòng)。

第四，公司治理結(jié)構(gòu)中的員工模式可向德、日兩國(guó)學(xué)習(xí)，建立工人董事會(huì)制度。

最后，還必須建立一個(gè)發(fā)達(dá)而完善的外部監(jiān)督機(jī)制。我國(guó)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式應(yīng)當(dāng)是：銀行、業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的并相互持股的企業(yè)法人、國(guó)家持股公司、基金組織、其他企業(yè)法人和社會(huì)公眾等參與持股，且以銀行和業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的企業(yè)法人持股為核心。這樣做，一是可以使企業(yè)金融權(quán)益相對(duì)集中，有利于公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)與發(fā)展。二是有利于保證公司所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施有效的監(jiān)控。三是有利于保障公司經(jīng)營(yíng)者擁有充分的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。其次，我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中的組織模式主要可以以德國(guó)的為基礎(chǔ)進(jìn)行構(gòu)造。具體地說(shuō)在組織形式方面，股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理會(huì)三個(gè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分設(shè)。二是借鑒國(guó)外信托機(jī)制，完善股東委托投票制度，建立表決權(quán)信托制度。 三是吸收國(guó)外法人機(jī)構(gòu)并相互持股經(jīng)驗(yàn)，加大我國(guó)公司法人持股力度，并允許其上市流通。四是完善股東訴訟制度；五是在立法上規(guī)定股東正選舉董事和監(jiān)事時(shí)擁有累積股票權(quán)，加強(qiáng)對(duì)小股東利益的保護(hù)。

建立和完善中國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)模式可以從多層次、多角度出發(fā)，綜合考慮，綜合治理。當(dāng)然，著手研究中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式的選擇和構(gòu)建，其目的并不是要建立一個(gè)未來(lái)理想的模式，而是通過(guò)比較和背景分析，試圖提出一個(gè)目前可行的模式。

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篇4

[關(guān)鍵詞]上市公司；法人治理；國(guó)有控股

中型企業(yè)，可以說(shuō)從舊的工廠制向公司制轉(zhuǎn)換而來(lái)的。2009年我國(guó)上市公司逐步走向全流通，大股東股比例將會(huì)有所下降，很多將會(huì)降低至30%左右甚至以下。如若，上市公司法人治理結(jié)構(gòu)得不到從近幾年來(lái)的情況來(lái)看：國(guó)有控股的上市公司都是國(guó)有大加強(qiáng)，更加容易出現(xiàn)大股東和職業(yè)經(jīng)理層侵害上市的利益。對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)變得不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，只求短期暗中利益輸送，這樣也就必然導(dǎo)致中國(guó)難以產(chǎn)生世界性的百年知名企業(yè)。尤其是我國(guó)加入世貿(mào)組織(WTO)后，要進(jìn)一步與國(guó)際接軌，順應(yīng)國(guó)際潮流，上市公司建立健全完善的法人治理結(jié)構(gòu)更是重中之重。

一、建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步改進(jìn)國(guó)有控股的上市公司法人內(nèi)部治理機(jī)制

1.深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，解決國(guó)有企業(yè)所有者缺位問(wèn)題。國(guó)有大中型企業(yè)普遍存在較為嚴(yán)重的所有者缺位問(wèn)題，這是公司法人治理結(jié)構(gòu)中的致命缺陷。很多企業(yè)改制上市后，仍未能彌補(bǔ)這種缺陷，這也成為提高上市公司質(zhì)量的一個(gè)障礙。早在黨的十六大報(bào)告就有明確提出：要“繼續(xù)調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)，改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制，是深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重大任務(wù)。在堅(jiān)持國(guó)家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。建立中央政府和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制”，同時(shí)提出要在“中央政府和省、市(地)兩級(jí)地方政府設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，繼續(xù)探索有效的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式。各級(jí)政府要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理法律法規(guī)，堅(jiān)持政企分開(kāi)，實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國(guó)有大中型企業(yè)繼續(xù)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)”。 這些關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的論述令人耳目一新，

這有助于解決國(guó)有企業(yè)中較為突出的所有者缺位問(wèn)題，完善其法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而給予我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)巨大活力。

2.強(qiáng)化多元股權(quán)結(jié)構(gòu)約束。目前，大多數(shù)以國(guó)有企業(yè)改制而上市的公司，國(guó)有股權(quán)仍占有絕對(duì)控股地位，普遍存在著一股獨(dú)大的現(xiàn)象，政府對(duì)企業(yè)的干預(yù)普遍存在。在這種情況下，所謂企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，就成為一句空話，企業(yè)的法人地位就不能切實(shí)地體現(xiàn)出來(lái)。現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是：產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確、政企分開(kāi)、科學(xué)管理。做為國(guó)有控股上市公司，要做到政企分開(kāi)，可以用法人相互持股的方式組建企業(yè)集團(tuán)，以期在減少政府直接干預(yù)的同時(shí)，對(duì)人實(shí)施更好的約束。在股權(quán)結(jié)構(gòu)建設(shè)方面應(yīng)將重點(diǎn)放在以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，構(gòu)建商業(yè)化的公有股權(quán)運(yùn)作機(jī)制，降低股權(quán)集中度，改變目前的政企不分的狀況，并且為建立良好的公司治理機(jī)制提供相應(yīng)的法律制度框架。在以股權(quán)資本為主的前提下，通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券，提高間接融資在上市國(guó)有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中的比例。

正確理解股權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的關(guān)系，嚴(yán)格按法律和公司章程規(guī)定的程序規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)，維護(hù)上市公司法人產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立完整；正確把握國(guó)有股權(quán)的所有者與授權(quán)代表的關(guān)系，維護(hù)上市公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立完整；維護(hù)所有股東的合法權(quán)益；切實(shí)明確國(guó)有股權(quán)所有者及國(guó)有股權(quán)所有者對(duì)國(guó)有股權(quán)的處置權(quán)限與程序，在國(guó)有股權(quán)邊際權(quán)力得到保障的同時(shí)，簡(jiǎn)化國(guó)有股實(shí)體權(quán)力的行使程序和審批程序，維護(hù)上市公司的規(guī)范運(yùn)作和利益最大化。目前，上市公司正在進(jìn)行的股權(quán)分置改革，也是實(shí)現(xiàn)上市公司股權(quán)多元化的良好途徑。這樣既有利于我公司的科學(xué)決策，又不影響國(guó)有法人股股東對(duì)上市公司的控制權(quán)，使上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)更加完善。

3.建立內(nèi)在化、動(dòng)態(tài)化、長(zhǎng)期化的激勵(lì)機(jī)制。完善公司治理機(jī)制還必須盡快建立市場(chǎng)化的、動(dòng)態(tài)的、長(zhǎng)期的激勵(lì)機(jī)制。在激勵(lì)方式上除了要突破國(guó)有企業(yè)收入分配的限制，提高經(jīng)理人員的收入標(biāo)準(zhǔn)之外，更重要的是要研究有效方案，給予管理層股票或股票期權(quán)，以股權(quán)激勵(lì)的方式使其自身利益與公司股東利益結(jié)合起來(lái)，與企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展結(jié)合起來(lái)。從而實(shí)現(xiàn)還股于民和公司治理結(jié)構(gòu)完善中的激勵(lì)與約束。

4.引進(jìn)獨(dú)立董事機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事在公司日常決策中的監(jiān)督作用。在我國(guó)上市公司中，由于國(guó)有法人股所占比例已高達(dá)60%以上，使得占絕對(duì)控股權(quán)的大股東擁有了對(duì)公司的絕對(duì)控制權(quán)，而這種專權(quán)往往為大股東謀求種種不正當(dāng)利益提供了通道。目前我國(guó)有相當(dāng)多的上市公司其董事大多數(shù)由第一大股東派出，股權(quán)過(guò)度集中導(dǎo)致大股東實(shí)際上控制了董事會(huì)，在董事會(huì)的人員結(jié)構(gòu)上表現(xiàn)為內(nèi)部董事人數(shù)占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，其結(jié)果容易產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，導(dǎo)致了一系列嚴(yán)重的不良后果。董事會(huì)職能失靈、內(nèi)部人控制等現(xiàn)象直接導(dǎo)致了我國(guó)上市公司的短期化行為以及上市公司與控股大股東之間的不正常關(guān)聯(lián)交易，甚至出現(xiàn)上市公司成為控股大股東“抽血工具”的很多個(gè)例。在很多情況下，公司治理結(jié)構(gòu)及董事會(huì)結(jié)構(gòu)上的缺陷成了上市公司質(zhì)量衰退的一個(gè)重要內(nèi)部因素，小股東的利益也根本就沒(méi)有受到良好機(jī)制的保護(hù)。

在這種背景下，上市公司董事會(huì)中引入獨(dú)立董事，對(duì)完善我國(guó)上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)具有非常的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

第一，引進(jìn)獨(dú)立董事機(jī)制，有利于公司的專業(yè)化運(yùn)作。上市公司在引進(jìn)獨(dú)立董事時(shí)，可以從不同的行業(yè)，不同的領(lǐng)域選擇有專業(yè)知識(shí)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才擔(dān)當(dāng)獨(dú)立董事的重任。一般來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事大都是某一領(lǐng)域的知名人士或?qū)I(yè)技術(shù)人士。在現(xiàn)階段，我國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、執(zhí)業(yè)律師、社會(huì)研究機(jī)構(gòu)的研究員、金融中介機(jī)構(gòu)中的資深管理人員以及在大公司任職多年的高管人員等等，都可以作為上市公司獨(dú)立董事的人選。

第二，引進(jìn)獨(dú)立董事機(jī)制，有利于對(duì)公司的檢查和評(píng)判。獨(dú)立董事在評(píng)價(jià)公司高級(jí)管理人員的績(jī)效時(shí)能發(fā)揮非常積極的作用。獨(dú)立董事相對(duì)于內(nèi)部董事更能夠堅(jiān)持客觀的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確、公正地對(duì)公司的運(yùn)作及高級(jí)管理人員的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并易于組織實(shí)施一個(gè)清晰的形式化的評(píng)價(jià)程序，從而避免內(nèi)部董事“自己為自己打分”，以最大限度地謀求股東利益。獨(dú)立董事在監(jiān)督公司高級(jí)管理人員方面也有重要的作用。較之內(nèi)部董事，這種監(jiān)督會(huì)更加超然和有力。

二、進(jìn)一步改進(jìn)國(guó)有控股的上市公司法人外部治理機(jī)制

1.加快企業(yè)購(gòu)并，促進(jìn)控制權(quán)市場(chǎng)的形成與發(fā)展，在提高內(nèi)部治理有效性的同時(shí)建立有效的外部治理機(jī)制。目前，無(wú)論是政府主導(dǎo)型、家族主導(dǎo)型，還是法人主導(dǎo)型，都沒(méi)有充分利用兼并、收購(gòu)、重組、破產(chǎn)等市場(chǎng)機(jī)制來(lái)改善公司治理效率。這顯然與我國(guó)資本市場(chǎng)和經(jīng)理市場(chǎng)的不完善有關(guān)。在企業(yè)購(gòu)并和國(guó)有股減持、轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，切實(shí)保證國(guó)有股權(quán)的受讓對(duì)象是完全的企業(yè)法人和非國(guó)有法人，以再造新的法人治理主體，為完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。還應(yīng)逐步統(tǒng)一股票市場(chǎng)，解決國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題，為公司外部治理機(jī)制發(fā)揮作用創(chuàng)造條件，用國(guó)際慣例來(lái)約束上市公司，以使我國(guó)上市公司的治理朝著以內(nèi)部治理為主、外部治理為輔的博采眾長(zhǎng)的混合模式的方向發(fā)展。應(yīng)加快資本市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的步伐，加快國(guó)有股和國(guó)有法人股向民營(yíng)社會(huì)法人和外商協(xié)議轉(zhuǎn)讓工作，加快涉及國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的購(gòu)并重組和控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。積極發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，從外部推動(dòng)公司治理水平的提高，已推出的QFII使合格的境外機(jī)構(gòu)投資者更為重視投資對(duì)象的公司治理因素，他們進(jìn)入中國(guó)

資本市場(chǎng)將對(duì)健全上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)起到積極的推進(jìn)作用。

2.培育競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境。公司法人治理結(jié)構(gòu)的改善，從長(zhǎng)期來(lái)看，離不開(kāi)一個(gè)充分競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)。政府應(yīng)當(dāng)努力為企業(yè)提供一個(gè)規(guī)范、有序、有利的市場(chǎng)環(huán)境，全面設(shè)定和執(zhí)行市場(chǎng)游戲規(guī)則，建立法治秩序，完善市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制，讓市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在更廣范圍內(nèi)、更深層次上發(fā)揮作用。

首先要強(qiáng)化完善資本市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)和退出機(jī)制，經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重惡化、法人治理結(jié)構(gòu)完全癱瘓達(dá)到退市條件的公司，堅(jiān)決予以暫停上市或中止上市。

其次要培育職業(yè)經(jīng)理人才市場(chǎng)。一個(gè)市場(chǎng)化運(yùn)作的經(jīng)理市場(chǎng)是科學(xué)的選聘機(jī)制建立并發(fā)揮作用的前提，政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取積極措施，促進(jìn)經(jīng)理市場(chǎng)的發(fā)展。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行公開(kāi)聘選機(jī)制，改變行政任命方式，改變企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)“能上不能下”的狀況，將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入經(jīng)理聘選中，加強(qiáng)上崗競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)。

篇5

[關(guān)鍵詞] 法人治理結(jié)構(gòu) 內(nèi)部審計(jì)

一、法人治理結(jié)構(gòu)的概念和組成

公司作為法人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有決策能力、管理能力，行使權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。這種體制和機(jī)構(gòu)被稱為法人治理結(jié)構(gòu)，也可以稱之為公司內(nèi)部管理體制。這種結(jié)構(gòu)使公司法人能有效的活動(dòng)起來(lái)，因而很重要，是公司制度的核心。按照《公司法》規(guī)定，法人治理結(jié)構(gòu)有四個(gè)部分組成：

1.股東會(huì)或股東大會(huì)，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對(duì)公司的最終所有權(quán)；

2.董事會(huì)，由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益；

3.監(jiān)事會(huì)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)、董事和經(jīng)營(yíng)者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用；

4.經(jīng)理，由董事會(huì)聘任，是經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者。

二、我國(guó)法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷

1.股東大會(huì)職權(quán)流于形式

《公司法》規(guī)定了股東大會(huì)是公司最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，并列舉了11項(xiàng)職權(quán)。但實(shí)際權(quán)力往往操縱在董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理者手中。這主要源于兩點(diǎn)：第一，隨著公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的高度分散化，股份公司特別是上市的股份公司的大部分股權(quán)仍由政府持有，國(guó)有股和法人股占了全部股權(quán)的絕大部分，股權(quán)結(jié)構(gòu)失衡。第二，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日益專業(yè)化和復(fù)雜化，更加需要專業(yè)人員進(jìn)行決策和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為了不降低效率，利于公司對(duì)市場(chǎng)機(jī)遇做出敏捷反應(yīng)，在公司組織機(jī)構(gòu)的權(quán)力分配上，經(jīng)營(yíng)決策權(quán)逐漸轉(zhuǎn)移至董事會(huì)。

2.經(jīng)理階層職權(quán)膨脹，缺乏健全的人力資本激勵(lì)機(jī)制

公司經(jīng)理是是由董事會(huì)聘任的，經(jīng)理階層在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中往往享有比董事會(huì)更具體，更廣泛的權(quán)利。因此高級(jí)經(jīng)理人員的好壞決定了公司的成敗。從經(jīng)理人員的角度看，如果他們的薪酬只是基本工資和對(duì)已完成業(yè)績(jī)的年度獎(jiǎng)勵(lì)，他們勢(shì)必只追求短期的利益，若要使其為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，就必須有相應(yīng)的激勵(lì)手段。而現(xiàn)在的經(jīng)理薪酬制度，要么不能恰當(dāng)?shù)毓烙?jì)和確認(rèn)經(jīng)理人員的貢獻(xiàn)引發(fā)優(yōu)秀企業(yè)家流失現(xiàn)象，要么經(jīng)營(yíng)者自定高額薪酬，經(jīng)理人員實(shí)行自我激勵(lì)。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)缺位的情況下，這樣易造成把國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償量化給個(gè)人等損害小股東利益的行為。

3.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能不能到位

隨著公司規(guī)模和公開(kāi)程度不斷擴(kuò)大，監(jiān)事會(huì)職權(quán)的重要性也日益遞增。雖然我國(guó)《公司法》規(guī)定了監(jiān)事會(huì)擁有對(duì)董事和經(jīng)理違法行為的制止權(quán)和提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)利，但沒(méi)有創(chuàng)設(shè)監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的程序性保障機(jī)制，《公司法》也沒(méi)有作進(jìn)一步的規(guī)定。監(jiān)督流于形式缺乏力度和威懾力，難以對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層形成有效的監(jiān)督制約。

因此要完善我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)處理好股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能界限。而加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)工作，無(wú)疑會(huì)完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化資本約束，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

三、內(nèi)部審計(jì)的定義和強(qiáng)化措施

1.內(nèi)部審計(jì)的概念

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，它通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法、評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制的有效性，幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。由于內(nèi)部審計(jì)人員熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境并了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及過(guò)程。有效的內(nèi)部審計(jì)可以充分發(fā)揮強(qiáng)有力的監(jiān)督功能，達(dá)到完善法人治理結(jié)構(gòu)的目的，保證企業(yè)整體利益的實(shí)現(xiàn)。

2.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的策略

(1)轉(zhuǎn)變觀念提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。作為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從管理的角度充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的重要性，為內(nèi)部審計(jì)配置適宜的人力、技術(shù)、資源，提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員的地位，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)人員的工作熱情。作為內(nèi)部審計(jì)部門，也應(yīng)按照高級(jí)管理層和董事會(huì)所確定的政策認(rèn)真履行其職責(zé)。及時(shí)將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)向直接領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出合理化建議，從而贏得企業(yè)管理當(dāng)局的重視和信賴，以保障審計(jì)權(quán)利和職責(zé)的有效執(zhí)行。

(2)保障企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。要使內(nèi)部審計(jì)真正起到監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者資本營(yíng)運(yùn)、維護(hù)資產(chǎn)安全完整、達(dá)到協(xié)助管理當(dāng)局有效地履行職責(zé)和責(zé)任，就必須明確產(chǎn)權(quán)主體，建立產(chǎn)權(quán)監(jiān)督體制，將內(nèi)部審計(jì)置于產(chǎn)權(quán)主體的領(lǐng)導(dǎo)之下，代表產(chǎn)權(quán)主體的利益進(jìn)行工作，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性，改變以往內(nèi)審無(wú)力的現(xiàn)象。當(dāng)前世界各國(guó)設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的組織模式中以董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型、監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，相對(duì)來(lái)說(shuō)有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性，為現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)較為理想的機(jī)構(gòu)模式。

(3)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)。要將實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)水平較高的人員充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍中。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作，使內(nèi)審人員及時(shí)更新知識(shí)，掌握新的技能和方法，使企業(yè)內(nèi)審人員成為既懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)，又具備經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)法律等各方面知識(shí)的復(fù)合型人才，從而建立一支知識(shí)結(jié)構(gòu)多元化、專業(yè)知識(shí)技能化、技術(shù)職稱資格化的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍，提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

隨著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)沖破制約作用的范圍，擴(kuò)展到促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理和提高盈利水平等作用的方面，通過(guò)評(píng)價(jià)企業(yè)組織內(nèi)部的控制，揭示企業(yè)內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)高效地運(yùn)作和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馬韶青:我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的法律探討.六盤水師范專科學(xué)校學(xué)報(bào),2007年第2期

篇6

【關(guān)鍵詞】高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司法人治理結(jié)構(gòu)

一、成立高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的依據(jù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

高校校辦企業(yè)創(chuàng)辦已有20多年的歷史,成立初期多為校辦加工廠和系辦企業(yè),隨著企業(yè)發(fā)展和科技投入的增加,高校利用科技和人才優(yōu)勢(shì)創(chuàng)辦企業(yè),在加速科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化方面取得了顯著成績(jī),已成為我國(guó)發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的重要力量。

高校產(chǎn)業(yè)在創(chuàng)辦初期,由于出資人、出資形式、出資額、管理體制不規(guī)范,組織形式多樣等原因,造成學(xué)校對(duì)全校產(chǎn)業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)不能全面了解,這種狀況不僅可能使國(guó)有資產(chǎn)流失,更主要的是有可能使學(xué)校承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)。高校創(chuàng)辦的校辦企業(yè)必須要追求企業(yè)價(jià)值最大化,企業(yè)只有贏利,才能生存發(fā)展。作為市場(chǎng)的參與者,校辦企業(yè)不可避免的存在經(jīng)營(yíng)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn),而高校作為國(guó)家投資的教育事業(yè)單位,無(wú)力承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)高校這一特殊主體投資創(chuàng)辦校辦產(chǎn)業(yè)的問(wèn)題,教育部在《關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高校科技產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(教技發(fā)[2005]2號(hào))文件提出,改革高校以事業(yè)單位法人的身份直接辦企業(yè)的體制,重新確立國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的責(zé)任主體。依法理順高校與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,明確高校企業(yè)出資人代表,建立起科學(xué)、規(guī)范的高校產(chǎn)業(yè)管理體制,規(guī)避學(xué)校直接經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),清華大學(xué)于2003年9月率先進(jìn)行了規(guī)范校辦科技企業(yè)管理體制改革試點(diǎn),成立了清華控股有限公司。2003―2006年度,公司連續(xù)四年被列入中國(guó)最大500家企業(yè)集團(tuán),其成功經(jīng)驗(yàn),已由教育部向全國(guó)推廣。近年來(lái),一些擁有科技產(chǎn)業(yè)數(shù)量較多、規(guī)模較大的高校,根據(jù)自身情況對(duì)原有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行整合,注冊(cè)成立了高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。

二、高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的性質(zhì)和組織形式

依照教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高校科技產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn),高校要依法組建國(guó)有獨(dú)資性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司或從現(xiàn)有校辦企業(yè)中選擇一個(gè)產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的獨(dú)資企業(yè),將學(xué)校所有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司,由其代表學(xué)校持有對(duì)企業(yè)投資所形成的股權(quán)。高校是由國(guó)家投資創(chuàng)辦的高等教育機(jī)構(gòu),從實(shí)質(zhì)上看,高校設(shè)立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司并不改變企業(yè)資產(chǎn)的國(guó)有性質(zhì),高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司仍屬于國(guó)有企業(yè)。

高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的股東為單一法律主體。從形式上看,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的組織形式可以是《公司法》規(guī)定的國(guó)有獨(dú)資公司或一人有限公司(法人獨(dú)資有限公司)。但《公司法》第六十五條所稱國(guó)有獨(dú)資公司,成立國(guó)有獨(dú)資公司需經(jīng)政府部門特批,在相關(guān)的配套法規(guī)沒(méi)有出臺(tái)之前,注冊(cè)國(guó)有獨(dú)資公司操作上存在困難,不適用于所有的高校。而《公司法》第五十八條規(guī)定的一人有限責(zé)任公司,是指公司的股東只有一人,可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人出資設(shè)立的有限公司。一人有限責(zé)任公司是法律適應(yīng)社會(huì)現(xiàn)實(shí)和發(fā)展趨勢(shì),借鑒國(guó)外相關(guān)立法規(guī)定并結(jié)合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀的產(chǎn)物,一人公司的經(jīng)營(yíng)決策集中,有利于資源的優(yōu)化利用,有利于社會(huì)資金投向經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,比較適合設(shè)立高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司采取的形式。

三、高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的模式

現(xiàn)代公司制企業(yè)是“所有權(quán)”和“經(jīng)營(yíng)權(quán)”分離的經(jīng)濟(jì)組織形式。公司治理結(jié)構(gòu)一方面從制度上保證股東的控制與利益,保證股東的投資回報(bào),協(xié)調(diào)股東與企業(yè)的利益關(guān)系;另一方面協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各利益集團(tuán)的關(guān)系,主要是對(duì)經(jīng)理層與其他員工的激勵(lì),對(duì)高層管理者的約束,避免因高管決策失誤給企業(yè)造成不利影響。

高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要構(gòu)建科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu),建立和完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”為代表的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),以使學(xué)校教學(xué)、科研的事業(yè)管理職能與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理、運(yùn)營(yíng)職能相分離,實(shí)現(xiàn)學(xué)校事業(yè)法人意志與公司企業(yè)法人意志的獨(dú)立。依據(jù)《公司法》,學(xué)校是資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的出資人,行使制定公司的章程、決定公司重大事項(xiàng)、享有資產(chǎn)受益等股東權(quán)利;公司設(shè)董事會(huì),董事會(huì)按照《公司法》第四十七條和《公司章程》的規(guī)定行使經(jīng)營(yíng)決策的職權(quán);公司設(shè)立監(jiān)事會(huì),對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為和高管人員的職務(wù)行為履行監(jiān)督權(quán);高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

四、高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題及原因分析

1、高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的幾個(gè)問(wèn)題

(1)代表學(xué)校行使股東權(quán)利的機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率不高。作為一人公司,高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司不設(shè)股東會(huì),它的重要決策和選擇管理者由單一股東來(lái)決定。高校內(nèi)部的重大決策事項(xiàng)一般由黨政辦公會(huì)議決定,學(xué)校的主要任務(wù)是從事教學(xué)和科研活動(dòng),教學(xué)科研是校委會(huì)議事的重點(diǎn),產(chǎn)業(yè)的問(wèn)題決策往往被延后,雖然校委會(huì)是能夠代表股東權(quán)利的機(jī)構(gòu),但由校委會(huì)來(lái)行使股東權(quán)利操作性不強(qiáng),不適合企業(yè)經(jīng)營(yíng)專業(yè)性強(qiáng)、需要及時(shí)決策的特點(diǎn)。高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的重大問(wèn)題需要一個(gè)能夠及時(shí)處理問(wèn)題的專門機(jī)構(gòu)來(lái)決策,這個(gè)機(jī)構(gòu)組成的結(jié)果應(yīng)當(dāng)是既能夠代表學(xué)校股東利益,又能高效運(yùn)轉(zhuǎn),幫助企業(yè)抓住寶貴市場(chǎng)機(jī)會(huì)的。

(2)董事會(huì)成員的專業(yè)性不強(qiáng),對(duì)企業(yè)情況不熟悉。根據(jù)《公司法》,股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以不設(shè)董事會(huì),但高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的資產(chǎn)性質(zhì)是國(guó)有資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)參照《公司法》有關(guān)國(guó)有獨(dú)資公司的規(guī)定設(shè)立董事會(huì)。實(shí)踐中董事會(huì)往往由學(xué)校分管資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、科研的領(lǐng)導(dǎo)組成,自身?yè)?dān)負(fù)著繁重的行政工作,對(duì)企業(yè)狀況不熟悉,在決策時(shí)容易限入主觀判決,行政色彩過(guò)濃,專業(yè)性不強(qiáng)。

(3)監(jiān)事會(huì)力量薄弱不能發(fā)揮作用。高校資產(chǎn)公司的監(jiān)事會(huì)通常由學(xué)校財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門領(lǐng)導(dǎo)組成,與董事會(huì)成員相似,本身有大量的行政工作,不了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理,而且審計(jì)部門更注重的是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任期屆滿后的校內(nèi)審計(jì)監(jiān)督,監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)管流于形式,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正問(wèn)題,難以體現(xiàn)公司監(jiān)事會(huì)的作用和意義。

(4)經(jīng)營(yíng)班子選擇面過(guò)窄而制約了企業(yè)發(fā)展。高校資產(chǎn)公司及下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)班子通常由學(xué)校派員組成,學(xué)校選擇經(jīng)營(yíng)者側(cè)重從“領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)”、“控制權(quán)”角度考慮,選擇面過(guò)窄,有的管理人員缺乏企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的能力不足。而學(xué)校從干部管理角度出發(fā),經(jīng)常性調(diào)整經(jīng)營(yíng)班子,經(jīng)營(yíng)班子缺乏穩(wěn)定性,這些因素都制約了企業(yè)的發(fā)展。

2、產(chǎn)生問(wèn)題的原因分析

教育部提出的對(duì)校辦企業(yè)改制、規(guī)范管理是要通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,推動(dòng)校辦企業(yè)體制和機(jī)制的轉(zhuǎn)變,促進(jìn)學(xué)校科技成果的轉(zhuǎn)化,推動(dòng)高校科技產(chǎn)業(yè)化工作,同時(shí)加大對(duì)學(xué)校的回報(bào),彌補(bǔ)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的不足。高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司是一個(gè)新生事物,從校辦產(chǎn)業(yè)改制而來(lái),本身有其自身的特點(diǎn)。一方面它是學(xué)校產(chǎn)業(yè)的管理部門,受母體規(guī)章制度的約束;另一方面它又是學(xué)校對(duì)外投資的法人平臺(tái),受《公司法》、《公司章程》的約束,要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存。

高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司介于高校與其投資或控股的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性校辦企業(yè)之間,是從事高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理的特殊企業(yè)法人。高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作為學(xué)校對(duì)外投資的窗口,它既有學(xué)校產(chǎn)業(yè)管理的行政特點(diǎn),也有對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司與學(xué)校有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系,在“管人、管事、管資產(chǎn)”等方面都有著較濃的行政色彩,投資主體結(jié)構(gòu)的單一使得股東人格與企業(yè)人格易發(fā)生混同,公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮不了權(quán)利制衡的作用,反而阻礙了企業(yè)經(jīng)營(yíng)。

五、改善高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策

1、學(xué)校成立經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì),履行出資人職責(zé)

高校設(shè)立“經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)”,代表學(xué)校行使股東的權(quán)利,履行出資人職責(zé)。這個(gè)機(jī)構(gòu)由學(xué)校主管人事、干部、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)的校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組成,它作為學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),可以站在學(xué)校股東和企業(yè)的角度,及時(shí)、深入、全面地研究企業(yè)的重要決策事項(xiàng),做出科學(xué)的決策,盡可能地避免決策風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)校的校辦產(chǎn)業(yè)管理機(jī)構(gòu)與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)當(dāng)分離,避免搞成“一套人馬,兩塊牌子”的形式。

2、加強(qiáng)董事會(huì)成員的專業(yè)性

高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)參照《公司法》第四十五條和第六十八條規(guī)定設(shè)立董事長(zhǎng)、董事會(huì)成員由學(xué)校或?qū)W校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)委派;董事會(huì)成員中應(yīng)增加經(jīng)營(yíng)人員的比例,應(yīng)當(dāng)有職工代表;董事會(huì)成員應(yīng)有經(jīng)營(yíng)決策的能力和責(zé)任心,按照公司章程規(guī)定行使公司經(jīng)營(yíng)決策的職權(quán);董事會(huì)成員不宜太多,董事每屆任期不超過(guò)3年;建立董事會(huì)和董事的科學(xué)評(píng)價(jià)制度;逐步考慮董事的職業(yè)化和市場(chǎng)化。

3、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能,加大職工參與和監(jiān)督力度

高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司監(jiān)事會(huì)的任務(wù)是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為和高管人員的職務(wù)行為履行監(jiān)督職權(quán),監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)有履職能力,具備一定的國(guó)有資產(chǎn)管理知識(shí)和財(cái)會(huì)知識(shí),監(jiān)事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表,還可以請(qǐng)校內(nèi)法律專家擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)。鑒于高校在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督上存在的薄弱狀況和校辦產(chǎn)業(yè)管理上存在的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職權(quán),要在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司《章程》中進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的責(zé)權(quán)利,保證監(jiān)事能履行監(jiān)督的職權(quán),全面落實(shí)《公司法》關(guān)于監(jiān)事會(huì)職責(zé)的規(guī)定。

4、擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇面

要科學(xué)用人,選擇全身心從事經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)營(yíng)者,應(yīng)著重考察經(jīng)營(yíng)者的能力,必要時(shí)考慮選擇職業(yè)經(jīng)理人,不一定局限于學(xué)校編制人員。切實(shí)保證經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)權(quán)力,避免經(jīng)常性的更換,相對(duì)的穩(wěn)定利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展。

高校與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司是兩個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體,學(xué)校與公司之間應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度處理好相互間的關(guān)系,必須根據(jù)高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),遵循公司治理制度的基本原則,在確定公司以及學(xué)校企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)基本框架基礎(chǔ)上,結(jié)合高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的具體情況,尋求有效的治理結(jié)構(gòu)和制度。高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司只有強(qiáng)化、改善法人治理結(jié)構(gòu),才能保證企業(yè)健康發(fā)展,促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,保證學(xué)校的合法收益和回報(bào)。

【參考文獻(xiàn)】

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篇7

一、主要做法

（一）科學(xué)謀劃，研究確定試點(diǎn)范圍

一是科學(xué)界定適用范圍。事業(yè)單位建立法人治理結(jié)構(gòu)的目的是通過(guò)推進(jìn)政事分開(kāi)、管辦分離，最終實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位公益屬性的最大化，讓人民群眾最大限度享受改革紅利。事業(yè)單位形式多樣，鑒于法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行特點(diǎn)，其更適于在投資主體多元、利益相關(guān)者較多、規(guī)模較大的單位運(yùn)行，如衛(wèi)生、教育、公共文化、科研院所等，而規(guī)模較小的事業(yè)單位則不適用法人治理結(jié)構(gòu)。二是借勢(shì)改革統(tǒng)籌推進(jìn)。近年來(lái)，特別是黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)，醫(yī)藥衛(wèi)生、文化、科技、教育等各領(lǐng)域改革全面深入推進(jìn)，這些行業(yè)自身產(chǎn)生對(duì)管理制度改革的內(nèi)在需求。青島市緊緊抓住這一重要契機(jī)，將試點(diǎn)工作與相關(guān)改革緊密結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)職能部門積極性，借改革之勢(shì)，順改革之力，統(tǒng)籌推進(jìn)。三是點(diǎn)面結(jié)合示范帶動(dòng)。選擇具有行業(yè)典型代表性，對(duì)其他單位有示范帶動(dòng)作用的單位作為試點(diǎn)，在衛(wèi)生系統(tǒng)選擇市中心醫(yī)院作為試點(diǎn)，文化系統(tǒng)選擇市圖書館、市博物館、市群藝館作為試點(diǎn)，工作方案于2014年印發(fā)，試點(diǎn)工作進(jìn)入實(shí)際操作層面。圍繞創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略大局，把投資主體多元的院地合作科研院所作為科技系統(tǒng)試點(diǎn)工作的重點(diǎn)，引導(dǎo)其理事會(huì)功能定位由側(cè)重平衡制約各方出資人利益，向兼顧公益屬性方向轉(zhuǎn)移。

（二）創(chuàng)新機(jī)制，建立法人治理工作架構(gòu)

一是用改革的思路引領(lǐng)工作創(chuàng)新。借鑒現(xiàn)代企業(yè)管理制度，充分吸收上海、廣東、江蘇等地經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合本地工作實(shí)際，聯(lián)合市委組織部、市財(cái)政局、市人社局出臺(tái)《關(guān)于事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，作為全市試點(diǎn)工作開(kāi)展的綱領(lǐng)性文件。二是完善制度框架提供制度保障。將理事會(huì)作為法人治理結(jié)構(gòu)的決策監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理事長(zhǎng)由主管部門選派擔(dān)任，以便跳出試點(diǎn)單位層次，以更高的站位認(rèn)識(shí)定位以及協(xié)調(diào)解決試點(diǎn)過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題，更好地履行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管和行業(yè)指導(dǎo)職責(zé)，提高決策效率，降低協(xié)調(diào)成本。理事會(huì)必須有服務(wù)對(duì)象和公眾代表參與，并與政府部門和舉辦單位、事業(yè)單位代表各占理事總數(shù)的三分之一，保障公眾參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。作為全市首個(gè)試點(diǎn)單位，市中心醫(yī)院理事會(huì)理事長(zhǎng)由市衛(wèi)計(jì)委分管醫(yī)改工作的副主任擔(dān)任，理事會(huì)成員在充分吸收本單位代表、服務(wù)對(duì)象和社區(qū)代表的基礎(chǔ)上，市編辦、市發(fā)展改革委、市人力資源社會(huì)保障局、市財(cái)政局、市社會(huì)保險(xiǎn)局參與其中，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決試點(diǎn)工作中遇到的問(wèn)題，起到解剖麻雀借鑒全面改革的作用。三是建立組織架構(gòu)明確責(zé)任主體。試點(diǎn)工作必須充分調(diào)動(dòng)主管部門和事業(yè)單位的主動(dòng)性和積極性。市編辦作為全市試點(diǎn)工作的牽頭部門，注重找準(zhǔn)定位，不包辦、不代辦、不越權(quán)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)政策制定及溝通協(xié)調(diào)工作。建立了由組織、人社、財(cái)政以及試點(diǎn)單位主管部門等組成的領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開(kāi)專題會(huì)議，及時(shí)研究解決試點(diǎn)工作中的難點(diǎn)和問(wèn)題。主管部門和事業(yè)單位作為責(zé)任主體負(fù)責(zé)試點(diǎn)工作的組織實(shí)施，確保不同行業(yè)試點(diǎn)工作主題鮮明，特色突出。

（三）大膽探索，賦予事業(yè)單位法人自

一是賦予機(jī)構(gòu)編制管理自。事業(yè)單位缺乏自，主體地位難以落實(shí)是法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)施的最大障礙。試點(diǎn)過(guò)程中，青島市充分放權(quán)，切實(shí)維護(hù)事業(yè)單位獨(dú)立主體地位。試點(diǎn)單位可按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，自主設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，有關(guān)情況只需報(bào)機(jī)構(gòu)編制部門備案即可。滿編、超編單位引進(jìn)高層次人才，啟動(dòng)引進(jìn)高層次人才機(jī)動(dòng)編制“蓄水池”制度予以保障。二是賦予人事管理自。推進(jìn)試點(diǎn)單位人事管理制度改革，對(duì)于急需專業(yè)人才，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門、人社部門及行政主管部門批準(zhǔn)，試點(diǎn)單位可采取多樣化的方式公開(kāi)招聘。在學(xué)校，取消行政級(jí)別，實(shí)行校長(zhǎng)職級(jí)制，校長(zhǎng)可自主選任副校長(zhǎng)及中層干部。三是賦予收入分配自。試點(diǎn)單位可結(jié)合自身特點(diǎn)，自主制定體現(xiàn)崗位績(jī)效和分級(jí)分類管理要求的收入分配制度，以更好地發(fā)揮績(jī)效工資分配的激勵(lì)導(dǎo)向作用。如市中心醫(yī)院，建立了以兼顧公平與效率為原則的全成本核算與績(jī)效考核體系，充分調(diào)動(dòng)了職工的積極性和創(chuàng)造性，在嚴(yán)控人均次費(fèi)用、藥品比例基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)了門診量、手術(shù)例數(shù)和出院人數(shù)的大幅增長(zhǎng)。四是賦予財(cái)務(wù)管理自。試點(diǎn)單位經(jīng)費(fèi)按預(yù)算年初一次性下達(dá)，由事業(yè)單位按規(guī)定自主使用與核算。使用非財(cái)政性資金的自進(jìn)一步擴(kuò)大，可使用該類資金自主采購(gòu)有關(guān)設(shè)備或服務(wù)。在推進(jìn)現(xiàn)代學(xué)校制度建設(shè)中，學(xué)校可自主安排人員參加國(guó)內(nèi)外教育考察、學(xué)習(xí)交流，自行組織基礎(chǔ)設(shè)施修繕、設(shè)備購(gòu)置、圖書選購(gòu)等。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管，確保試點(diǎn)單位規(guī)范運(yùn)行

一是建立多元化監(jiān)管制度體系。堅(jiān)持放管結(jié)合的原則，在全方位賦予事業(yè)單位自的同時(shí)，建立了決策失誤追究制度、信息公開(kāi)制度、審計(jì)制度、績(jī)效考核制度和信用評(píng)價(jià)制度等多元化的監(jiān)管體系，加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)單位的制約和監(jiān)管，確保試點(diǎn)工作始終沿著法制化的軌道前行，防止法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)工作走樣、變味。二是創(chuàng)新事業(yè)單位績(jī)效考核。將試點(diǎn)工作與省編辦全面推開(kāi)事業(yè)單位績(jī)效考核工作的要求緊密結(jié)合，將所有試點(diǎn)單位全部納入考核，并創(chuàng)新放大公益屬性指標(biāo)、社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的權(quán)重，切實(shí)突出試點(diǎn)單位的公益性，充分體現(xiàn)公眾外部評(píng)價(jià)的重要性。三是實(shí)施事業(yè)單位異常名錄管理。將信用監(jiān)管作為加強(qiáng)試點(diǎn)單位監(jiān)管的重要手段之一，出臺(tái)了《青島市事業(yè)單位異常名錄管理暫行辦法》，事業(yè)單位一旦出現(xiàn)違規(guī)行為，將被載入異常名錄，并計(jì)入事業(yè)單位誠(chéng)信檔案。登記管理機(jī)關(guān)將同步通報(bào)聯(lián)席會(huì)議成員單位，對(duì)成員單位辦理事業(yè)單位相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行提醒和警示。四是開(kāi)展法定代表人培訓(xùn)管理工作。各事業(yè)單位的主要行政負(fù)責(zé)人作為法定代表人，對(duì)單位的規(guī)范運(yùn)行起著極為關(guān)鍵的作用。2014年組織200余名事業(yè)單位法定代表人進(jìn)行集中培訓(xùn)，將法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)內(nèi)容作為培訓(xùn)重點(diǎn)，有效提高了單位對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)工作的認(rèn)識(shí)和參與改革的熱情。

二、遇到的問(wèn)題

一是政事分開(kāi)、管辦分離困難。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，事業(yè)單位要成為獨(dú)立法人，必須實(shí)現(xiàn)政事分開(kāi)、管辦分離。在現(xiàn)行體制下，事業(yè)單位的人、財(cái)、物等仍很大程度上受制于行政管理部門和主管部門，主管部門習(xí)慣于對(duì)事業(yè)單位進(jìn)行大量的直接的和微觀的管理。行政主管部門之間存在政策壁壘，形成了事業(yè)單位賦權(quán)的政策約束和限制。如在人才招聘方面，按照現(xiàn)行事業(yè)單位人事管理制度，事業(yè)單位招聘人才須按照“逢進(jìn)必考”的原則，由人力資源社會(huì)保障部門統(tǒng)一組織實(shí)施，但在實(shí)際工作中，事業(yè)單位對(duì)實(shí)用性人才有很強(qiáng)的自主招聘需求。由此，迫切需要將深化事業(yè)單位管理體制改革提上議事日程，真正將事業(yè)單位的運(yùn)營(yíng)自交還給單位法人，主管部門回歸行業(yè)規(guī)劃和監(jiān)管職能。

二是事業(yè)單位公益屬性弱化問(wèn)題扭轉(zhuǎn)困難。受過(guò)度市場(chǎng)化的影響，加之事業(yè)單位對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)、怎樣負(fù)責(zé)的問(wèn)題沒(méi)有解決好，難以兼顧相關(guān)各方利益，部分事業(yè)單位產(chǎn)生了很強(qiáng)的趨利性，導(dǎo)致自身公益屬性嚴(yán)重弱化，在醫(yī)院、科研機(jī)構(gòu)等單位體現(xiàn)尤為明顯。亟需加強(qiáng)事業(yè)單位科學(xué)補(bǔ)償機(jī)制研究，進(jìn)一步落實(shí)好政府責(zé)任，加大對(duì)公益事業(yè)的支持力度，破除事業(yè)單位逐利機(jī)制，讓人民群眾對(duì)改革有更多的獲得感。

篇8

關(guān)鍵詞：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織；產(chǎn)權(quán)改革；法人治理

隨著城市化發(fā)展，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織掌握的土地等基本生產(chǎn)資料逐漸被征收轉(zhuǎn)化為土地補(bǔ)償費(fèi)、國(guó)有土地使用權(quán)等，原集體經(jīng)濟(jì)組織形式通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革，按照現(xiàn)有企業(yè)法人法律體系，改組為股份合作制企業(yè)或公司制企業(yè)，以適應(yīng)城市化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是新時(shí)期解決"三農(nóng)"問(wèn)題的有效途徑。但這些改組設(shè)立的股份合作制企業(yè)或公司制企業(yè)在法人治理結(jié)構(gòu)上仍存在一些急需解決的問(wèn)題。

一、現(xiàn)狀

從實(shí)踐層面看，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革主要采取設(shè)立股份合作制企業(yè)的方式，比較成熟的村莊或社區(qū)則采取設(shè)立公司制企業(yè)的方式（含有限責(zé)任公司和股份有限公司）。但無(wú)論哪種方式，在股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)安排上均大同小異。

如采取設(shè)立股份合作制企業(yè)方式，改革后企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)上一般會(huì)設(shè)置集體股和自然人股，在法人治理結(jié)構(gòu)安排上通常會(huì)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。如采取設(shè)立公司制企業(yè)方式，改革后的企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)上一般設(shè)置法人股和自然人股，在法人治理結(jié)構(gòu)安排上也通常會(huì)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。法人股一般是由工會(huì)委員會(huì)下設(shè)的職工持股會(huì)或在民政部門登記注冊(cè)的社團(tuán)組織持有，均為滿足《中華人民共和國(guó)公司法》對(duì)公司設(shè)立股東人數(shù)的限制而成立，代表一部分人將量化分配的資產(chǎn)向新設(shè)立的企業(yè)出資，工商注冊(cè)登記時(shí)一般體現(xiàn)為法人股。

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革為在現(xiàn)代企業(yè)制度下的法人治理結(jié)構(gòu)奠定了基礎(chǔ)，改變了部分村集體決策不夠民主、少數(shù)村干部個(gè)人說(shuō)了算或少數(shù)人說(shuō)了算的局面，為股東真正參與經(jīng)營(yíng)、管理、決策、分配做了組織準(zhǔn)備。同時(shí)內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)一步理順，管理制度更加健全，干群矛盾減少，股東收入有所增加，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。

二、存在問(wèn)題

（一）規(guī)章制度得不到執(zhí)行

產(chǎn)權(quán)制度改革的目的不僅僅是解決農(nóng)村利益分配問(wèn)題，更重要的是改變?cè)械慕?jīng)營(yíng)模式，實(shí)行現(xiàn)代化企業(yè)管理。而目前農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革盡管明晰了產(chǎn)權(quán)，也解決了利益分配問(wèn)題，一定程度上化解了集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部利益分配的矛盾，但還未真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代現(xiàn)代企業(yè)制度管理模式運(yùn)行，在實(shí)際工作中往往未嚴(yán)格按章程和規(guī)章制度執(zhí)行。例如在涉及分配問(wèn)題時(shí)，只要集體有了收入，就進(jìn)行分配；如果不分配，或者不將收入資金全部用于個(gè)人股東分配，個(gè)別股東就串連上訪，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。

（二）股權(quán)設(shè)置不合理，形不成有效制衡

1、集體股或法人股管理不規(guī)范

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革集體股和法人股的設(shè)置是為解決補(bǔ)充社會(huì)保障等歷史遺留問(wèn)題而設(shè)置的。但這部分股權(quán)往往被改革后企業(yè)管理層采取在章程中設(shè)置特別表決、管理?xiàng)l款等方式實(shí)際控制，侵害改革后設(shè)立企業(yè)中小股東的利益。

2、股東之間持股平均化，經(jīng)營(yíng)決策效率低下

一些集體經(jīng)濟(jì)組織改革時(shí)，村民上訪問(wèn)題嚴(yán)重或宗族勢(shì)力復(fù)雜，不得不采取資產(chǎn)平均量化分配的做法。這就導(dǎo)致改革后企業(yè)股東持股數(shù)量較為平均，無(wú)實(shí)際控制人，企業(yè)決策需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力。人人均想從企業(yè)獲得分紅，但無(wú)法為經(jīng)營(yíng)管理殫精竭慮，存在吃光分光集體資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）改革后企業(yè)缺乏監(jiān)管，基層民主受到損害

改革后企業(yè)不僅內(nèi)部管理上存在不規(guī)范的問(wèn)題，而且在外部監(jiān)管上也存在真空地帶。很多地方政府在引導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織改革后，往往就放松了對(duì)改革后企業(yè)監(jiān)督，導(dǎo)致改革后的企業(yè)沒(méi)有按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求規(guī)范運(yùn)作。而改革后企業(yè)的股東往往就是原集體經(jīng)濟(jì)組織的村民，如他們不能按照股東會(huì)行使其經(jīng)濟(jì)民主管理的權(quán)利，往往就演變?yōu)榛鶎用裰鹘ㄔO(shè)問(wèn)題。

三、原因分析

（一）官本位思想濃厚，對(duì)改革存在畏懼心理

改革后企業(yè)存在的治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，根本原因在于原村"兩委"干部怕失權(quán)。在集體經(jīng)濟(jì)組織原經(jīng)營(yíng)管理制度下，村干部在資產(chǎn)運(yùn)作及收益分配上具有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)。如果將集體資產(chǎn)以股權(quán)的形式量化到村民，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，村干部的權(quán)力將弱化。這導(dǎo)致他們?cè)诟母锴氨憩F(xiàn)為改革動(dòng)力不足，改革后往往弱化股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)地位。

（二）股東風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，過(guò)于注重分紅

改革后企業(yè)自然人股東全部是農(nóng)民，小農(nóng)意識(shí)極強(qiáng)，主要表現(xiàn)在強(qiáng)烈的分錢意識(shí)，阻礙集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有些股東過(guò)分追求分紅，改革后企業(yè)一旦有了收入，就有個(gè)別股東開(kāi)始策劃如何分錢，并鼓動(dòng)少數(shù)老人、婦女到政府上訪，要求分錢，甚至分光吃凈，而對(duì)集體經(jīng)濟(jì)如何發(fā)展壯大卻不聞不問(wèn)。但如果改革后企業(yè)出現(xiàn)虧損局面，由于由農(nóng)民轉(zhuǎn)變而來(lái)的股東們沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，往往又會(huì)轉(zhuǎn)而尋求政府解決問(wèn)題。他們沒(méi)有意識(shí)到成為改革后企業(yè)的股東是一種投資，而投資必然會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。

（三）現(xiàn)有法律法規(guī)不完善

1、股份合作制企業(yè)模式?jīng)]有國(guó)家基本法律支撐

現(xiàn)有股份合作制模式所依據(jù)的主要文件還是九十年代國(guó)家體改委和各地方所制定的相關(guān)股份合作制企業(yè)規(guī)范意見(jiàn)。但我國(guó)歷次的《中華人民共和國(guó)公司法》修訂，并沒(méi)有將股份合作制這一組織形式納入其中。這導(dǎo)致目前存在的大量改革后設(shè)立的股份合作制企業(yè)運(yùn)作管理缺乏法律依據(jù)，股東之間發(fā)生糾紛往往無(wú)法訴諸于法律。

2、工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織持股存在法律障礙

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革涉及人群少則幾百人，多則數(shù)千人。但是按照《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定，有限責(zé)任公司股東人數(shù)應(yīng)為50人以下，而股份有限公司股東人數(shù)應(yīng)控制在200人以下，否則即為公開(kāi)發(fā)行證券。這就導(dǎo)致許多農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或已改為股份合作制的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織在改組為公司制企業(yè)時(shí)，往往采取設(shè)立工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織代為出資并持股的行為。但這種方式一方面有悖于工會(huì)委員會(huì)和社團(tuán)組織設(shè)立目的，另一方面因無(wú)明確法律依據(jù)，容易產(chǎn)生股權(quán)糾紛。

四、政策建議

（一）制定監(jiān)管措施，嚴(yán)格規(guī)范管理

政府部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革后企業(yè)的規(guī)范指導(dǎo)，制定監(jiān)管措施，督促其進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，貫徹執(zhí)行相關(guān)的管理制度，加強(qiáng)民主管理，特別是股權(quán)設(shè)置、土地處置及項(xiàng)目投資、股東分紅等重大事項(xiàng)，要召開(kāi)股東會(huì)、董事會(huì)，民主議事、民主管理，做到公開(kāi)、公正、公平。

（二）依法引導(dǎo)股份合作制企業(yè)改制為公司制企業(yè)

《中華人民共和國(guó)公司法》沒(méi)有將股份合作制作為一種公司組織形式納入其中，股份合作制企業(yè)的運(yùn)作和管理在實(shí)踐中往往面臨司法上的困難，企業(yè)內(nèi)部矛盾無(wú)法通過(guò)正常法律途徑解決，因此導(dǎo)致改革后設(shè)立的企業(yè)往往還在按照改革前的經(jīng)營(yíng)管理模式運(yùn)作。這就要求政府部門引導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織符合條件的逐漸改革為公司制企業(yè)，使其真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。

（三）完善法律法規(guī)，規(guī)范職工持股會(huì)位運(yùn)作方式

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織在改組為公司制企業(yè)時(shí)，大量存在設(shè)立工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織代為出資并持股的行為。但現(xiàn)有法律法規(guī)、司法解釋不僅無(wú)法明確這類組織的法律地位，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決這類組織管理問(wèn)題。在國(guó)家尚無(wú)立法的情況下，建議由政府部門制定相關(guān)政策文件，對(duì)其設(shè)立及內(nèi)部管理問(wèn)題進(jìn)行引導(dǎo)。

（四）完善公司章程，引導(dǎo)公司發(fā)展

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