商品經濟中價值規律的作用范文

導語：如何才能寫好一篇商品經濟中價值規律的作用，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

知識技能

理解：（1）結合實例，分析價值規律的基本內容和表現形式。（2）從調節、激勵、分化三個方面說明價值規律的作用。運用：用價值規律的有關知識，分析說明商品生產者必須提高勞動生產率能力要求：價值規律要求商品交換要以價值量為基礎實行等價交換。而在實際生活中，價格與價值往往是不相符的。同樣質量的黃瓜，夏天的價格比冬天要便宜；春節左右的價格比平時的價格要貴；不同銷售攤點的價格也不相同。要使學生正確理解這一問題，必須提高學生透過現象看本質的能力。不管價格怎樣變化，離不開商品的價值，從長遠的、整體的觀點看，商品交換是以價值量為基礎實行等價交換。

過程與方法

通過社會調查，培養學生的市場經濟意識和市場競爭觀念。

情感、態度、價值觀

讓學生明白我國正處于市場經濟條件下，培養他們的市場競爭意識和時間效率觀念，以便更好地投身社會實踐以及為將來適應社會服務。

教學建議

教材分析

一、價值規律的含義：

價值規律是商品經濟的基本規律，也是市場經濟的基本規律。我國正在發展社會主義市場經濟，經濟體制改革正在進行。為了能夠使經濟體制改革順利進行必須了解價值規律的基本內容，用價值規律指導我們的市場經濟的發展。對于價值規律的含義，教師可以運用具體實例進行講解。在講解過程中主要把握以下幾點：

1、價值規律是商品生產和商品交換的客觀規律。它不是整個人類社會所共有也不是某一特定社會形態的產物，而是商品經濟所特有的規律。只要存在著商品生產和商品交換就存在價值規律。

2、價值規律的內容是：商品的價值量是由生產商品的社會必要勞動時間決定的，商品以價值量為基礎，實行等價交換。它主要包括兩部分的要求：

①社會必要勞動時間決定商品價值量。

②商品交換實行等價交換。

3、價值規律是客觀的，是不以人的主觀意志為轉移的。這就要求我們尊重價值規律，特別是在我國的市場經濟條件下更要尊重價值規律。任何違背價值規律的做法必將受到價值規律的懲罰。但我們可以利用價值規律為我國的經濟發展服務。在我國市場經濟條件下，更要重視、尊重和利用價值規律。

二、價值規律的作用

1、價值規律調節生產資料和勞動力在各生產部門的分配。

對于這個作用，教師可以結合書中的實例來進行說明，或者讓學生自己來分析例子然后教師進行概括、歸納。

這一點教師在分析的時候，可以結合價值規律的表現形式來分析：

由于價值決定價格并且受供求關系的影響使價格圍繞價值上下波動，當某一產品在市場上供不應求，價格就會上漲而當高于價值的時候，生產者生產這一商品就有利可圖。商品的生產者為了追求利潤，紛紛轉向生產這一產品，這樣生產資料和勞動力就會向這一部門集中。這樣這一商品就會被大量生產出來，導致市場上這一商品供過于求，商品的價格就會下降而低于價值，商品生產者就會無利可圖，商品生產者又會將生產資料和勞動力轉向生產其他有利潤的商品。這樣生產資料和勞動力就從這一部門自覺地向另一部門轉移。

2、價值規律刺激商品生產者改進生產技術，改善經營管理，提高勞動生產率。

關于這一作用，教師可以通過設問的形式讓學生思考：勞動生產者生產的目的是什么？學生很明白是為了獲取利潤。教師可以繼續引導學生弄清楚商品生產者如何在等價交換的原則下獲取更高的利潤。主要講清楚：

在市場交易中要求等價交換，而在等價交換的原則下似乎不可能獲取比其他企業更高的利潤。關鍵要弄明白這里的“等價”指的是價值規律內容中的社會必要勞動時間決定的價值量。而商品生產者可以減少自己的個別勞動時間，使自己的個別勞動時間低于社會必要勞動時間，在單位時間內生產出更多的商品。而商品仍然按照社會必要勞動時間決定的價值量進行銷售，這樣商品生產者才能獲取更多的利潤。而要減少個別勞動時間就要提高勞動生產率，那么如何提高勞動生產率呢？就是要商品生產者改進生產技術、改善經營管理。

3、價值規律促使商品生產者在競爭中優勝劣汰

講清楚了第二個作用第三個作用就不難理解。由于商品生產者的技術、生產條件等各不相同，勞動生產率也不一樣。這樣商品生產者生產某一商品的個別勞動時間也不一樣，當商品生產者的個別勞動時間低于社會必要勞動時間時，商品生產者就能獲取更多的利潤，在市場競爭中處于有利的地位；而一旦商品生產者的個別勞動時間高于社會必要勞動時間，商品生產者就會賠本，在生產中處于不利的地位，必然會被激烈的市場競爭所淘汰。

三、等價交換原則是如何貫徹的

等價交換是價值規律的一個重要內容。對這個原則，學生很難以理解，因為在人們的日常生活中往往存在著不等價交換的“事實”。因此對這個問題教師講解起來往往比較困難。關鍵是要讓學生透過不等價交換的現象看到其背后的本質。

首先，應該肯定在人們的日常生活中，往往存在著不等價交換的現象。但這并不能否定價值規律，相反正是價值規律的表現。只不過是價值規律的表現形式而已。

其次，價值規律的內容要求在商品交換過程中，交換雙方的價值量要相等。如果價值量不相等就會影響商品生產者的積極性。但是，等價交換并非在每一個交換過程中、每一個場合都能實現。

第三，等價交換的原則在貨幣出現以后就表現為價值和價格相等。但在市場交易過程中，價格經常與價值不相符，價格往往偏離價值即價格圍繞價值上下波動。這主要是因為價格除由價值決定外，還要受到供求關系的影響。供大于求，價格下降；供不應求，價格上漲。即：

由此，我們可以看出：價格經常和價值相背離。這似乎和等價交換不相符合，但這說明的是短期的現象。但從長期看：

第四，等價交換的原則是在長期的過程中體現出來的。價值規律的表現形式是價格背離價值：

但從一個較長的時期來看，價格還是和價格相等的。這是因為：

（1）價格的變動是以價值為軸的，無論價格怎樣變動都不會偏離價值太遠。也就是說價格是由價值決定的。

（2）由于受供求關系的影響，價格圍繞價值上下波動，但同時供求關系反過來也影響價格，使價格不能偏離價值太遠。

（3）雖然在每一次商品交換中價格與價值并不一致，但從較長時間來看，商品的平均價格還是和商品的價值相一致。

四、教學重點、難點

1、價值規律的含義

價值規律是商品經濟的基本規律，也是市場經濟的基本規律。我國正在發展社會主義市場經濟，經濟體制改革正在進行。為了能夠使經濟體制改革順利進行必須了解價值規律的基本內容，用價值規律指導我們的市場經濟的發展。對于價值規律的含義，教師可以運用具體實例進行講解。在講解過程中主要把握以下幾點：

（1）、價值規律是商品生產和商品交換的客觀規律。它不是整個人類社會所共有也不是某一特定社會形態的產物，而是商品經濟所特有的規律。只要存在著商品生產和商品交換就存在價值規律。

（2）、價值規律的內容是：商品的價值量是由生產商品的社會必要勞動時間決定的，商品以價值量為基礎，實行等價交換。它主要包括兩部分的要求：

①社會必要勞動時間決定商品價值量。

②商品交換實行等價交換。

（3）、價值規律是客觀的，是不以人的主觀意志為轉移的。這就要求我們尊重價值規律，特別是在我國的市場經濟條件下更要尊重價值規律。任何違背價值規律的做法必將受到價值規律的懲罰。但我們可以利用價值規律為我國的經濟發展服務。在我國市場經濟條件下，更要重視、尊重和利用價值規律。

2、等價交換的原則是怎樣貫徹的

等價交換是價值規律的一個重要內容。對這個原則，學生很難以理解，因為在人們的日常生活中往往存在著不等價交換的“事實”。因此對這個問題教師講解起來往往比較困難。關鍵是要讓學生透過不等價交換的現象看到其背后的本質。

首先，應該肯定在人們的日常生活中，往往存在著不等價交換的現象。但這并不能否定價值規律，相反正是價值規律的表現。只不過是價值規律的表現形式而已。

其次，價值規律的內容要求在商品交換過程中，交換雙方的價值量要相等。如果價值量不相等就會影響商品生產者的積極性。但是，等價交換并非在每一個交換過程中、每一個場合都能實現。

第三，等價交換的原則在貨幣出現以后就表現為價值和價格相等。但在市場交易過程中，價格經常與價值不相符，價格往往偏離價值即價格圍繞價值上下波動。這主要是因為價格除由價值決定外，還要受到供求關系的影響。供大于求，價格下降；供不應求，價格上漲。即：

由此，我們可以看出：價格經常和價值相背離。這似乎和等價交換不相符合，但這說明的是短期的現象。但從長期看：

第四，等價交換的原則是在長期的過程中體現出來的。價值規律的表現形式是價格背離價值：

但從一個較長的時期來看，價格還是和價格相等的。這是因為：

（3）價格的變動是以價值為軸的，無論價格怎樣變動都不會偏離價值太遠。也就是說價格是由價值決定的。

（4）由于受供求關系的影響，價格圍繞價值上下波動，但同時供求關系反過來也影響價格，使價格不能偏離價值太遠。

（3）雖然在每一次商品交換中價格與價值并不一致，但從較長時間來看，商品的平均價格還是和商品的價值相一致。

3、價值規律的作用

（1）、價值規律調節生產資料和勞動力在各生產部門的分配。

對于這個作用，教師可以結合書中的實例來進行說明，或者讓學生自己來分析例子然后教師進行概括、歸納。

這一點教師在分析的時候，可以結合價值規律的表現形式來分析：

由于價值決定價格并且受供求關系的影響使價格圍繞價值上下波動，當某一產品在市場上供不應求，價格就會上漲而當高于價值的時候，生產者生產這一商品就有利可圖。商品的生產者為了追求利潤，紛紛轉向生產這一產品，這樣生產資料和勞動力就會向這一部門集中。這樣這一商品就會被大量生產出來，導致市場上這一商品供過于求，商品的價格就會下降而低于價值，商品生產者就會無利可圖，商品生產者又會將生產資料和勞動力轉向生產其他有利潤的商品。這樣生產資料和勞動力就從這一部門自覺地向另一部門轉移。

（2）、價值規律刺激商品生產者改進生產技術，改善經營管理，提高勞動生產率。

關于這一作用，教師可以通過設問的形式讓學生思考：勞動生產者生產的目的是什么？學生很明白是為了獲取利潤。教師可以繼續引導學生弄清楚商品生產者如何在等價交換的原則下獲取更高的利潤。主要講清楚：

在市場交易中要求等價交換，而在等價交換的原則下似乎不可能獲取比其他企業更高的利潤。關鍵要弄明白這里的“等價”指的是價值規律內容中的社會必要勞動時間決定的價值量。而商品生產者可以減少自己的個別勞動時間，使自己的個別勞動時間低于社會必要勞動時間，在單位時間內生產出更多的商品。而商品仍然按照社會必要勞動時間決定的價值量進行銷售，這樣商品生產者才能獲取更多的利潤。而要減少個別勞動時間就要提高勞動生產率，那么如何提高勞動生產率呢？就是要商品生產者改進生產技術、改善經營管理。

（3）、價值規律促使商品生產者在競爭中優勝劣汰

講清楚了第二個作用第三個作用就不難理解。由于商品生產者的技術、生產條件等各不相同，勞動生產率也不一樣。這樣商品生產者生產某一商品的個別勞動時間也不一樣，當商品生產者的個別勞動時間低于社會必要勞動時間時，商品生產者就能獲取更多的利潤，在市場競爭中處于有利的地位；而一旦商品生產者的個別勞動時間高于社會必要勞動時間，商品生產者就會賠本，在生產中處于不利的地位，必然會被激烈的市場競爭所淘汰。教法建議：

1、價值規律的內容：教師可以通過提問的形式步步引導讓學生歸納出價值規律的內容。

2、價值規律的表現形式：教師可以讓學生圍繞某一種商品的價格在不同時期的變化進行調查，說明價格并不完全與價格相一致，而是圍繞價值上下波動，這是價值規律的表現形式。

3、價格與供求的關系：教師結合上面的調查，接著讓學生調查不同時期商品的供應和需求情況，讓學生分析價格與供求的關系。

4、價格不會永遠偏離價值：這一問題教師可以依據上面的兩個調查結果進行分析，并讓學生進行思考價格的這種變化對消費者、生產者、市場有什么樣的影響？這種影響為什么沒有影響人們的正常生活，從而讓學生明白價格不會偏離價值太遠的原因。]

5、價值規律的作用：教師可以讓學生設計調查問卷，對當前社會上的一些熱門和冷門行業進行調查，看一看這些部門中的人員和資金的流向，以及一些企業獲得成功的經驗和倒閉的企業的經驗教訓。課堂上組織學生進行討論，得出結論。

價值規律的基本內容及表現形式

上課之前，讓文藝委員指揮大家唱一首歌，帶動課堂氣氛。

剛才我們一定能夠體會得到指揮著大家旋律，節奏，力度和速度等千變萬化的指揮棒的威力。在商品市場上，在紛繁復雜的商品生產和商品交換中，也有一支威力無比的指揮棒，這是一支無形的指揮棒，支配著商品經濟的變化和發展，這一無形的指揮棒就是―――――價值規律。

一、價值規律的基本內容。

1，價值規律是商品經濟的基本規律。

在我們的社會生活中存在著各種各樣的規律，這些規律有些存在于人類社會發展的始終，有些只存在于某幾個社會形態中，而價值規律既不是人類社會共有的規律，也不是某一社會特有的規律。而是商品經濟的基本規律。只要存在商品生產和商品交換，價值規律就要發生作用。

我國的社會主義市場經濟也屬于商品經濟，因此我們現在的市場經濟也要遵循這一規律。如果違背這一規律，就會受到價值規律的懲罰。無論是國家的經濟發展還是企業的生產都應該遵循價值規律的要求，否則必然要受到懲罰。

那么，我們應該遵循什么樣的價值規律呢？價值規律到底是什么樣的規律呢？請大家結合書上所講的內容并看視頻后回答（播放視頻《價值規律的內容》）

2，價值規律的基本內容。

商品的價值量是由生產這種商品的社會必要勞動時間決定的，商品交換要以價值量為基礎，實行等價交換

這條規律要求：

（1）商品生產要符合“商品的價值量是由生產這種商品的社會必要勞動時間決定的”

（2）商品交換要符合“商品交換要以價值量為基礎，實行等價交換”。等價交換原則是價值規律的交換原則。為什么要實行等價交換原則呢？

這是因為商品生產者相互交換的實質是他們的勞動，如果有一個人吃虧，另一個人總占便宜，這種交換不會持久。商品生產者總想提高價格，而消費者又想降低價格，所以在長期的市場交換中，必然形成等價交換的趨勢。

二、價值規律的表現形式

價值規律要求商品交換要符合等價交換原則，即商品的價值要和生產者所付出的勞動量相等。

在貨幣出現后，商品的價值就表現為價格。價格與價值應相符。但是在現實生活中，我們經常看到的是價格與價值的不相符。有時價格高于價值，有時價格低于價值。這種價格圍繞價值上下波動就是：

1、值規律的表現形式

從這個示意圖我們可以看出，價格總是在圍繞著價值上下波動。而我們在前面已經學到價格和價值應該是相符的。那么，在我們日常的經濟生活中的價格和價值不一致的現象是什么原因引起的呢？這主要是由供求關系引起的。

篇2

【關鍵詞】工程造價；有效控制；設計審查；管理制度

在工程招投標中，工程造價的確定和控制非常重要，充分了解工程招投標中價格形成機制的特點和運行規律，對工程造價進行有效的控制，利用好兩種資源，開拓兩個市場，提高企業經濟效益。在這里著重談一下，在實踐招投標工作中的一點體會。

1、工程招投標價格的確定

建設工程造價，一般是指進行某項工程所花費（指預期花費或實際花費）的全部費用。它是一種動態投資。它的運動受價值規律、貨幣流通規律和商品供求規律的支配。因此在承包工程投標報價計算中我們要運用決策理論、會計學、經濟學等理論評定報價策略，經過從行政上、技術上和商務上進行全面鑒別、比較以后采用科學的計算方法和切合實際的計價依據，合理確定工程造價，使其報價中標。

1.1 招投標工程計價依據

在市場經濟條件下，能夠及時、準確地捕捉工程建設市場價格信息是業主和承包商保持競爭優勢、控制成本和取得盈利的關鍵，是工程招投標價格計算和結算的重要依據。因此我們還要加大現行的工程造價計價依據的改革力度，在統一工程項目劃分、統一計量單位、統一工程量計算規則和消耗定額的基礎上，遵循商品經濟的規律，建立以市場形成價格為主的價格機制。即實行量價分離，改變計價定額的屬性，定額不再作為政府的法定行為，但是量要統一，要在國家的指導下，由有關的咨詢公司或專業協會制定工程量計算規則和消耗定額，促進市場公平競爭，保持社會生產力平衡發展。價要逐步放開，先由定額法定價向指導價過渡，再由指導價向市場價過渡，與國際市場接軌。企業可以根據自身公司人員技術水平、裝備水平、管理能力、資質、經驗和社會信譽制定企業自己的定額與取費標準。

1.2 工程招投標價格的計算

工程招投標價格的表現形式是標底。標底的計算主要有三種：施工圖設計階段，以預算定額為基礎；初步設計或擴大初步設計階段以概算定額為基礎；另一種就是綜合單價法。我們知道許多工程是在初步設計或擴大初步設計階段就開始招標，因此用概算定額為基礎編制標底可以在一定程度上避免漏項或重復計算的差錯，保證計算結果的準確性，但使用的概算定額必須準確、有效。各企業也可以在概算定額的基礎上進行費用合并，取消取費類別，變為競爭性費率。為了提高工程招投標價格的競爭力，在編制施工組織設計時要體現先進的勞動生產率，要努力降低工程施工的間接時問，空閑、浪費時間，減少和消除設計變更、施工錯誤導致的返工時間。

2、工程招投標價格的有效控制

在工程建設過程中也始終存在著風險因素，有市場價格變化風險、設計風險、物資采購風險、施工管理風險等等，因此招投標工程必須做好風險控制，而工程招投標價格的有效控制顯得尤為重要。

2.1 開展財務決策

招投標價格計算與概預算管理不同，工程招投價格的計算事先就要考慮到企業內外部環境的因素考慮到人工、材料、機械臺班等價格的變化因素。要解工程的地理條件和工程范圍，

要了解項目運行的過程、項目的組織機構、質量管理、資源管理、合同理。要研究折舊、技術措施、臨時設施的攤銷、風險析。還要與采用的施工方案、標準規范、選用的施工械、工程價款的支付方式等相結合對投標價格進行析，作出財務決策，這是一種微觀管理。因此我們應“控制”立足于事前，在投標報價時就要主動地采取務決策，使技術與經濟相結合控制工程造價，保證中和贏利。

2.2 合同價格形式

經濟合同是法人之間為實現一定的經濟目的，確相互權利義務的協議。簽定合同不僅僅是一種經業務活動，而且也是一種法律行為，是運用法律手段經濟手段相結合來管理經濟的一種措施。因此在市經濟條件下，工程招投標不僅僅是一個定價的問題，是要把設計文件、合同條件、文本管理和招標、投標結合起來。不僅僅要算準價格，還要報出合理的有競性的標書價格。工程招投標結束以后，通過招投標所成的價格，要通過合同價格的形式固定下來。通過合管理實現對招投標價格的有效控制。合同價款與支條款是經濟合同的核心條款之一，在合同談判、簽定執行、管理過程中處于重要地位。因此招投標合同價定下來以后，可以改變過去重進度和質量控制，輕成控制的思想。對于當年開工，當年竣工的工程，設計門、施工企業、物質供應部門可以按各自的承包范圍采用固定總價合同，價格從頭到尾一次包死。對于跨度的較大工程或設計文件不完備，工程量不能固定工程，可以采用單價合同。對于價格變化趨勢不清楚不能一次包死的工程，可以按國際慣例，有所包死，所不包。我們也可以在合同中規定價格調整范圍以價格調整計算公式，等等，以減少風險。

2.3 限額設計

對于一個工程來說，在其投資建設期涉及到設計、物資采購和施工管理三個方面。工程投資效益的好壞，工程造價的高低，起決定作用的是設計。工程設計階段是形成工程價格的首要階段，在這個階段節約投資的機會多、金額大、付出的代價小。工程質量、建設周期、項目功能、項目壽命和項目投資回報率等都在設計階段以技術和投資費用的形式表現出來。目前的概預算管理往往只重視施工階段的造價管理，而忽視設計階段和物資采購階段的造價管理，出現預算超概算，結算超預算的現象也就在所難免。在工程招投標機制下，工程設計工作的特點是技術決定經濟，經濟制約技術，因此要做好工程招投標價格的有效控制必須實行限額設計，既實現對設計規模、設計標準、設計深度、工程數量與投資額等各個方面的有效控制。

2.4 管理制度

在建筑安裝工程中，材料費大約占建安工程費的70％左右。在安裝工程中，設備費也占有很大的比重。因此影響工程招投標價格的另一個因素就是物質采購管理制度。要想真正使得市場形成價格的機制得以有效運行，就要有相適應的物資采購管理制度。因此在市場經濟條件下，無論是業主還是承包商采購物質，都要在投標報價或合同規定的品種、數量、質量、價格范圍內實行限額采購，努力降低設備材料費。比如，實行比價采購管理，要貨比三家，采購價不能高于預算價、成本價；另外還要建立和完善內部采購審核制度，實行決策權、執行權、審核權三權分立，等等，從而有效控制工程造價。

2.5 工程索賠

工程招投標價格控制的另一個特點是工程索賠管理。索賠是法律和合同賦予的正當權利，我們應當樹立起索賠意識，重視索賠、善于索賠，建立健全索賠管理機制。目前的概預算管理制度中結算常采用預算加設計變更加簽證的做法，是一種事后算帳的做法，而招投標工程中價格要以合同的形式固定下來，對于設計變更、超合同范圍的工作量、不可預見費、不可抗力以及對方違約造成的損失則要通過索賠的形式來維護自己的利益。因此招投標工程的索賠有其獨特的規律，是一種先算帳后干活，算好帳再干活或邊算帳邊干活的動態控制方法。

篇3

    關鍵詞：商法；基本原則；規范營利；保障營利；促進營利

    商法的基本原則是商法的一個基本理論問題，其對商法理論的建構及商法的實際運作均有重要的意義和價值。民商法學界的學者們對此進行了許多有益的探索，但至今仍眾說紛紜，莫衷一是，故而有進一步研究之必要。

    一、商法基本原則的研究概況與反思國內學者對商法基本原則的揭示，目前有代表性的大致有以下幾種觀點：

    1.二原則說。該學說認為，商法是民法的特別法，體現其特色的基本原則有兩個：（1）保障交易簡捷原則；（2）維護交易安全原則1。

    2.三原則說。該學說認為，商法的基本原則有三個：（1）尊重私有權和服從國家權力原則；（2）人格平等與自己責任原則；（3）生產商品化與契約自由原則2。

    3.四原則說。該學說認為，商法基本原則是隨著市場經濟的發展而演進的。近代商法以契約自由、方式自由和誠實信用為原則。現代商法則有四大基本原則：（1）強化企業組織原則；（2）提高經濟效益原則；（3）維護交易公平原則；（4）保障交易安全原則3。

    4.五原則說。該學說認為，商法的基本原則包括規制商主體因素和規制商行為因素這兩種類型，具體來講，商法有以下五個基本原則：（1）商事主體嚴格法定原則；（2）維護交易公平原則；（3）保障交易迅捷原則；（4）保障交易確定性原則；（5）維護交易安全原則4。

    綜觀上述諸觀點對商法基本原則的表述，筆者認為大都存在一定程度的理論缺陷，這主要反映在：

    1.將非法律的原則表述為一種法律原則，如“生產商品化原則”。生產商品化是指社會生產按商品經濟的要求來進行，它并未反映出權利義務運作之要求或特點，嚴格地說，將其作為法律原則納入商法范疇，有失妥當。

    2.將法律的一般性原則作為商法特有的原則，如“尊重私有權與服從國家權力原則”。對私有權的尊重與對國家權力的服從固然是商法應當遵循的一項準則，但其并未反映或體現商法之特質，將其納入其他部門法領域，如經濟法、行政法、民法，同樣也言之有據。

    3.將民法的基本原則表述為商法的基本原則，如“人格平等與自己責任原則”、“契約自由原則”。雖然“民商合一”在大陸法系國家已成為一種時代潮流，商法是民法的特別法已成為多數學者的共識，但較之民法，商法畢竟有其固有的而民法又不可取代的一些獨特特征，如技術性、營利性等。因此將作為基本法的民法的基本原則強加于商法之上，難以突出商法的固有特征。

    4.將商法的局部性規則錯位為商法的基本原則，如“強化企業組織原則”、“商事組織嚴格法定原則”、“保障交易簡捷原則”、“維護交易安全原則”、“維護交易公平原則”、“保障交易確定性原則”等。我們知道，商法的內容極為龐雜，但總的來說是由主體法和行為法兩大部分組成，上述“原則”或僅涉及商主體法領域，或僅涉及商行為法領域，都屬商法的局部性規則，其效力難以貫穿全部的商法規范。

    5.將商法的價值作為商法的原則，如“提高經濟效益原則”。提高經濟效益是指以最小的投入獲得最大的產出，可以將其納入商法價值的范疇，由于商法的基本原則與商法的價值具有質的區別，如果將提高經濟效益作為商法的基本原則，則難以契合作為原則本身的內質和要求。

    二、商法的基本原則及其相關的范疇

    依《布萊克法律詞典》（BLACK‘S  LAW DICTIONARY），所謂原則是指“法律的基本真理或準則，一種構成其他規則的基礎或根源的總括性原理或準則”。以此為據，我們可以得出商法基本原則的定義，即商法的基本原則是指貫穿于商法實際運作全過程之中，作為商法規則基礎的指導思想和原理。構成商法的基本原則，須同時具有如下三個特征：

    1.普遍性。即商法基本原則必須貫穿于商法的全部實際運作過程，能夠指導商事立法，規制商事司法和執法，并保障和促進商法的遵守。

    2.法律性。作為商法的基本原則，其法律性應體現在兩個方面：第一，商法的基本原則應具有規范性內容，應具有體現商事權利義務運作之特性或要求的內涵；第二，商法的基本原則應可作為執法和適法之依據。作為商法的基本原則，對商主體和商行為應具有直接的法律意義，即任何違反商法基本原則的行為，均會導致一種直接的法律后果，其主體或行為被確認為無效。不導致上述法律后果的原則，不應作為商法的基本原則。

    3. 商法特性。商法的基本原則應是商法所特有的原則，一般性法律原則不應成為商法的基本原則。商法的基本原則，必須反映出商法所獨具的特色。

    商法的基本原則不同于商法價值。法的價值是指法所構筑的法律秩序的目標及其調整社會關系時所應遵循的方向。商法的價值是指商法所構筑的法律秩序的目標及其調整商事法律關系時所應遵循的方向。商法的基本原則不同于商法的價值：首先，商法的價值是商法具體規則所欲實現的目標，而商法的基本原則是商法規則的規則或基礎，它反映著商法的價值；其次，商法的價值體現著商法的內在精神，較之商法的基本原則，更具抽象性。

    商法的基本原則與商法的局部性規則亦有所區別。商法的基本原則是負載商事領域的根本價值，對自始至終的全部商法規范具有效力的法律規定。效力貫穿于商法始終是商法基本原則的重要特征，惟其如止，才能完成商法基本原則對全部商法規范的價值導向作用，如果效力僅限于商事關系領域的某一范圍，則不是商法的基本原則而是其局部性的規則。商法的局部性規則是商法基本原則在具體商事關系領域內的體現，其效力只局限于具體的商事關系領域。由于商法的基本原則非常抽象，在一定的條件下，需要把它們在特定商事關系領域的表現形式確定下來，以便于司法操作和人們理解，以便在保留商法基本原則的抽象性及其相關功能的同時，為具體的商事領域提供具有直觀性和可操作性的具體規則，商法的具體規則遂由此產生。

    商法的基本原則亦不同于商法規范。商法規范具體規定了商事權利和商事義務以及相應的具體法律后果。商法規范的邏輯結構分為行為模式與保證手段兩個部分。行為模式部分指導人們的行為，確定人們行為的可能空間，表達和反映立法者的意志和愿望；保證手段部分旨在督促人們依照法律所規定的行為模式行事，體現和反映國家強制力。商法的基本原則雖然也對商事活動當事人的行為提出了一定的要求，但這些要求是抽象而缺乏可操作性的。此外，商法的基本原則沒有保證手段部分，它的法律強制是通過如下途徑實現的：商法規范將商法基本原則的一般要求具體化，并將之與一定的法律效果相聯系，從而間接地實現商法基本原則的法律強制性。在商法基本原則的一般要求無相應商法規范加以具體化的場合，商法的基本原則以抽象的強制性補充規定的形式內化為商事法律關系的默示條款，以實現商法基本原則的法律強制性。

    三、商法基本原則的確定

    根據商法基本原則的定義、特征以及它與相關范疇的比較，在對我國關于商法基本原則各種有代表性學說的分析與反思的基礎上，我們認為，商法的基本原則應當確立為：規范、保障、促進營利原則。

    1.規范營利原則

    商主體制度規范營利主體，商行為制度規范營利行為。無論是關于商主體的制度，還是關于商行為的制度，無一不是通過對營利的規范以維護交易秩序和保障交易相對人的利益，因此規范營利應成為商法基本原則的重要內容。它具體包括如下規則：

    （1）商主體嚴格法定規則。商事主體制度健全與否，不僅涉及到交易相對人的利益，而且關系到市場交易秩序的穩定。因此，商法應以大量的強行性規則對商事主體的市場準入加以嚴格控制。商事主體嚴格法定規則應主要包括對商主體類型、標準、程序進行嚴格法定。

    商主體類型法定是指商法對商事主體的類型作出明確規定，投資者只能按法定類型來設立商主體，而不能任意創設法律未規定的商主體。因此，投資者在創設或變更商主體時，只能在法定范圍內自由選擇主體類型，否則無法得到法律的確認5.目前世界上大多數國家將商主體分為商自然人、商法人、商合伙等三種類型。

    商主體標準法定是指商法要對商主體的實質條件作出明確規定，投資者只能在完全具備這些實質條件時，才能成立相應商主體。如依我國《公司法》規定，成立有限責任公司須具備《公司法》第19條規定的5個條件，成立股份有限公司須具備公司法第73條規定的6個條件。不完全具備這些條件，就不能成立有限責任公司或股份有限公司6。

    商主體程序法定是指商法要對商主體設立時的程序作出明確規定，投資者欲成立商事主體必須嚴格按照這些法定程序和步驟進行，否則，無法達到預期法律后果。如設立有限責任公司不僅要具備法定條件還必須履行設立登記程序，對涉及國家安全、公共利益和國計民生的特定行業和項目，法律、行政法規規定需要審批的，還要履行審批程序。設立股份有限公司一律在國務院授權的部門或省級人民政府審查批準后，履行設立登記程序。公司登記機關核準后發給《企業人營業執照》，公司即取得生產經營資格和法人資格，便可依法進入市場，從事商業活動7。

    （2）商事交易條件嚴格法定規則。現代商事活動，隨著交易標的的增大、交易手段的復雜、交易周期的加快、交易范圍的擴大，交易風險日益突出。為增強商事主體的安全感，調動人們從事交易活動的積極性，商事交易條件嚴格法定便構成了商法規范營利原則之下的又一規則。商事交易條件的嚴格法定就是減少和消除商事交易活動中的不安全因素，確保交易行為的法律效用和法律后果的可預見性。商事交易條件的嚴格法定體現在對商事交易條件采取強制主義、公示主義、外觀主義及嚴格責任主義之統制。

    強制主義又稱“干預主義”、“要式主義”，它是指國家通過公法手段對商事關系施以強行法規制。它是商法公法化的體現和結果，主要表現在以下幾個方面：首先，現代各國商法多通過公法性規范直接調控商事管理關系。例如，各國商法中有關商業稅收、商業帳簿、消費者保護、不正當競爭之禁止、商業壟斷之限制等一系列規則，均體現了國家對商事交易的規范和干預。其次，現代各國的商法中日益偏重于使用強行法規則對商事活動加以控制。例如，對標準合同和商事契約條款的強行法限制。最后，現代商法在傳統私法責任制度之外，逐步發展起了多種法律責任并存的法律調整機制。例如，多數國家票據法規定，出票人出具空頭支票時，依法不僅導致票據法上的賠償責任，而且將導致行政責任甚至刑事責任8。

    公示主義是指交易當事人對涉及利害關系人利益之營業上事實，負有公示告知義務。這一規定的目的，在于保護交易相對人或不特定第三人。公示主義主要體現在以下幾個方面：公司登記的公示，即公司設立、變更、注銷登記的公示；股份有限公司的上市公司信息披露；公司債券募集辦法的公示；海商法上船舶登記的公告。這些制度的主旨在于通過增強市場交易的透明度，以防止一般公眾在交易中受到不測的傷害9。

    外觀主義指以交易當事人行為的外觀為準，而認定其行為所產生的法律效果。如各國商事法關于不實登記的責任，字號借用的責任，表見經理人、表見代表董事、自稱股東或類似股東者的責任，票據的文義性和要式性，背書連續的證明力等規定，都體現了外觀主義的要求，賦予行為外觀之優越效果，以保護交易安全10。

    嚴格責任主義即在商事交易中，債務人無論是否有過錯，均應對債權人負責。如，各國公司法規定，有限責任公司成立后，發現作為出資的實物、工業產權、非專利技術、土地使用權的實際價額顯著低于公司章程所定價額，應當由交付該出資的股東補足其差額，公司設立時的其他股東對其承擔連帶責任；股份有限公司不能成立時，發起人對其設立行為所生債務和費用負連帶責任11。

    （3）維護交易公平規則。商事交易活動追求的是利潤，因而體現的是利己主義，凡進行商事交易活動者大都憑著一己之力自由競爭，以達到其營利之目的。商法為維護正常的交易秩序，反映價值規律的內在要求，必須貫徹維護交易公平規則。所謂維護交易公平規則就是以利潤均衡作為價值判斷標準來協調商事交易活動，確定商事交易主體之間的權利和義務的法制準則。商法維護商事交易公平的規則，主要體現在商事交易活動中對平等交易、誠實信用等方面的要求。

    2.保障營利原則

    規范商主體和商行為的商法始終滲透著確認營利、保障營利的原則。商法關于商事登記、公司、證券、票據、保險、海商等規范均從不同方面反映了商法確認營利、保障營利的價值取向和原則。所以，。商法與民法，雖同為規定關于國民經濟生活之法律，有其共同之原理，論其性質，兩者頗不相同。蓋商法所規定者，乃在于維護個人或團體之營利；民法所規定者，則偏重于保護一般社會公眾之利益。12如依各國公司法規定，發起人創設公司，旨在營利；公司之所以從事營業活動，是為了營利；股東之所以轉讓其所持有的股票，還是為了營利；非股東購買股票，亦為了營利之目的。因此，確認營利、保護營利是商法對商事交易價值規律的客觀反映。沒有商主體對利潤的孜孜追求，沒有商法對營利行為的法律承認和切實保護，就不會有繁榮的市場經濟，也就不會有人類物質文明和精神文明的進步。

    需要強調的是，商法承認和保障的營利必須是通過合法交易、正當手段，在遵守公認的商業道德的基礎上所獲得的經濟收益和利潤。對于采用非法交易、不正當手段、違背公認的商業道德而獲得的收益和利潤，商法不僅不予以承認和保護，還要予以相應的法律制裁。這就意味著，商法是承認和保護利己的法，但決不是承認和保護損人的法。

    3.促進營利原則

    商事交易以營利為目的，為實現營利目的，必須力求交易迅捷。因為只有交易迅捷，從事商事交易之人才能多次反復交易而達到其營利目的。對交易迅捷的追求，體現了商法促進營利的原則。

    促進營利原則具體體現在：在商事交易之時效期間方面，采取短期消滅時效主義；在交易形態和客體方面，采取交易定型化規則，以促進和達成交易之迅捷。

    商事交易的短期消滅時效主義，是指使交易行為所生之債權的時效期間予以縮短，從而迅速確定其行為之效果。例如，各國商法對于商事契約的違約求償權多適用2年以內的短期消滅時效；對票據請求權多適用6個月、4 個月甚至2個月的短期消滅時效；海商法上對船舶債權人的先取特權多適用1年以內的短期消滅時效；保險法上對于保險金請求權也適用短于民事時效的短期時效。

    交易定型化是保障迅捷交易的前提，包括交易方式定型化和交易客體定型化兩個方面。所謂交易方式定型化是指商法通過強行法規則預先規定若干類型的典型交易方式，使得任何人或組織，無論何時從事購買，均可以獲得同樣的法律效果。例如，銷售商依法先行陳列各種定型貨物并標明其價格，使得買受人得以迅速決定承諾與否，由此促進了交易的迅捷。所謂交易客體定型化，就是指交易客體的商品化和證券化。一方面，若交易之客體是有形物品，必使之商品化，給予統一的價格或特定的標記，使買賣者易于識別該商品，從而實現交易迅捷。另一方面，若交易之客體為無形的權利，則使之證券化，從而簡化權利轉讓程序，形成證券的流通。例如，公司法上的股票和公司債券，票據法上的各種票據，保險法上的保險單，海商法上的載貨證券均為權利證券化之典型。

    四、結語

    規范、保障、促進營利原則是商法的基本原則。首先，它反映了商法調整對象的特殊性；其次，它科學地概括了商法具體規則的內在連結和精神，較好地實現了商法中價值與具體規則的匯合和貫通；最后，規范、保障、促進營利原則已為大量商事法規所昭示，準確地揭示了商法基本原則的獨特內容。

    注釋：

    1.李玉泉、何紹軍主編《中國商事法》，武漢大學出版社1996年版，第 11—14 頁。

    2.梁建達編著《外國民商法原理》，汕頭大學出版社1996年版，第 9—12 頁。

    3.王保樹主編《商事法學·經濟法學》，法律出版社1998年版，第3—4 頁。

    4.董安生等：《中國商法總論》，吉林人民出版社1994年版，第 53頁。

    5.6.7.雷興虎：《略論商法的基本原則》，《中外法學》1999年第4 期。

    8.9.10.11.覃有土主編《商法學》，中國政法大學出版社 1999年版，第 9、9、10 、11 頁。