機(jī)制范文

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篇1

【關(guān)鍵詞】:機(jī)制 性質(zhì) 作用

中圖分類(lèi)號(hào)：B80 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-8809（2010）05-0264-02

“機(jī)制”一詞在言語(yǔ)交際中，使用頻率越來(lái)越高，不獨(dú)學(xué)術(shù)研究言必稱(chēng)“機(jī)制”，一般的日常交際也在用“機(jī)制”。“機(jī)制”一詞本身是一個(gè)發(fā)展的概念，其界定的范圍、性質(zhì)等，隨著社會(huì)的發(fā)展而發(fā)展，而且廣泛借用和引申的結(jié)果，又造成了詞義上的模糊和歧義，因此，結(jié)合實(shí)際討論一下“機(jī)制”，對(duì)其概念、所體現(xiàn)的運(yùn)作原理和作用，作出具體的分析，可能有助于“機(jī)制”應(yīng)用的規(guī)范，并在一定的程度上，拓展其哲理意義和審美價(jià)值。

一、機(jī)制的界定和性質(zhì)

一般的研究認(rèn)為，“機(jī)制是一個(gè)外來(lái)語(yǔ)，源于希臘文(mēchanē），意指機(jī)器、機(jī)械。”1機(jī)制一詞在英語(yǔ)中，一般用“regime”或“mechanism”來(lái)表示，《牛津現(xiàn)代高級(jí)英漢雙解詞典》對(duì)“regime”的解釋是：政府制度、政體和制度。而在有關(guān)國(guó)際政治研究的著作中則又常常使用“regime”來(lái)表示“機(jī)制”，例如“InternationalRegimes” (國(guó)際機(jī)制），更多的是強(qiáng)調(diào)一種固定的模式或行政管理方法。《韋伯斯特大詞典》中對(duì)機(jī)制(regime）的解釋是這樣的：一種現(xiàn)象或行為的固定模式（如季節(jié)性降水）；一種統(tǒng)治或管理的方法；一種行政管理方式；一種政府或管理機(jī)關(guān)的形式。《美國(guó)傳統(tǒng)辭典》對(duì)“mechanism”有一個(gè)比較完整的解釋?zhuān)骸癆 system of parts that operate or interact like those of a machine”，即機(jī)械系統(tǒng)各部分象機(jī)器零件那樣運(yùn)轉(zhuǎn)或相互作用的系統(tǒng)。我國(guó)《辭海》對(duì)機(jī)制一詞的解釋是：“機(jī)器的構(gòu)造和動(dòng)作原理。”2現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典認(rèn)為，“機(jī)制”泛指一個(gè)復(fù)雜的工作系統(tǒng)的組織和部分之間相互關(guān)系、相互作用的過(guò)程和方式3。我國(guó)學(xué)者對(duì)機(jī)制的描述和應(yīng)用，主要強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)要素之間的結(jié)構(gòu)、關(guān)系和各種關(guān)聯(lián)影響。例如鄭杭生、李強(qiáng)認(rèn)為，“‘機(jī)制’一詞的基本涵義有三個(gè)，一是指事物各組成要素的相互聯(lián)系，即結(jié)構(gòu)；二是指事物在有規(guī)律性的運(yùn)動(dòng)中發(fā)揮的作用、效應(yīng)，即功能；三是指發(fā)揮功能的作用過(guò)程和作用原理。把這三者綜合起來(lái)，更概括地說(shuō)，機(jī)制就是‘帶規(guī)律性的模式’。”4張瓊、馬盡舉則認(rèn)為“‘機(jī)制’是引發(fā)研究對(duì)象發(fā)生規(guī)律性變化和決定研究對(duì)象狀態(tài)的原因。”5認(rèn)為研究機(jī)制可以揭示和說(shuō)明事物活動(dòng)的規(guī)律性變化和運(yùn)行狀態(tài)。

從人們對(duì)“mechanism”的諸多分析可知，所謂機(jī)制，本來(lái)是指機(jī)器的構(gòu)造和工作原理，后來(lái)為生物學(xué)科和醫(yī)學(xué)所引用，意指生物機(jī)體結(jié)構(gòu)組成部分的相互關(guān)系，以及其間發(fā)生的各種變化過(guò)程的物理、化學(xué)性質(zhì)和相互關(guān)系。接著又引申到社會(huì)科學(xué)的各個(gè)具體領(lǐng)域，機(jī)制因而就有了更寬廣的外延，現(xiàn)已廣泛應(yīng)用于自然現(xiàn)象和社會(huì)現(xiàn)象，我們認(rèn)為，廣義的機(jī)制（[mechanism），是指事物系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)組成部分相互聯(lián)系、相互作用的聯(lián)結(jié)方式，以及通過(guò)它們之間有機(jī)聯(lián)系而完成其整體目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)其整體功能的運(yùn)行方式。“機(jī)制”體現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部組織和運(yùn)行變化的規(guī)律，是促進(jìn)事物發(fā)展變化的內(nèi)部機(jī)能。

機(jī)制的這一界定，反映了它的幾個(gè)基本性質(zhì)，一是機(jī)制與整體相聯(lián)系。機(jī)制通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)要素的有機(jī)組合，通過(guò)各個(gè)要素的互動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的整體功能。二是機(jī)制與系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)。構(gòu)成機(jī)制的各個(gè)因素，在結(jié)構(gòu)和功能上依據(jù)一定的原理、原則而互相關(guān)聯(lián)，三是機(jī)制與過(guò)程相聯(lián)系。系統(tǒng)的要素之間的聯(lián)系是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，在機(jī)制的作用下，發(fā)生運(yùn)動(dòng)和變化。機(jī)制概念的三個(gè)含義，說(shuō)明了在任何一個(gè)系統(tǒng)中,機(jī)制都起著基礎(chǔ)性的、根本的作用，用“機(jī)制”可以說(shuō)明復(fù)雜系統(tǒng)的內(nèi)在構(gòu)造、功能和運(yùn)行狀況。

機(jī)制的性質(zhì)說(shuō)明，機(jī)制不同于制度。機(jī)制是事物發(fā)展的總的因素的組合，包括了制度等因素。制度是人們推動(dòng)事物運(yùn)行所依據(jù)的共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，是實(shí)現(xiàn)目的的重要因素，但制度只是機(jī)制中的一個(gè)因素，機(jī)制與制度的關(guān)系是整體與個(gè)體的關(guān)系，是母系統(tǒng)與子系統(tǒng)的關(guān)系。機(jī)制也不同于措施方法。措施方法也只是機(jī)制中的一個(gè)部分，是構(gòu)成機(jī)制的諸多因素之一。

世界上萬(wàn)事萬(wàn)物都以各自的運(yùn)動(dòng)規(guī)律和自身的系統(tǒng)在運(yùn)動(dòng)著，這些運(yùn)動(dòng)都是依靠自身內(nèi)在的機(jī)制或外部機(jī)制規(guī)范和作用著。可以說(shuō)，任何運(yùn)動(dòng)著的事物，都有其內(nèi)在的運(yùn)行機(jī)制，機(jī)制的應(yīng)用范圍遍及所有的運(yùn)動(dòng)體。為此，各種各樣名目的機(jī)制也就派生了。我們舉社會(huì)現(xiàn)實(shí)中的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)為例，例如經(jīng)濟(jì)機(jī)制，表示一定經(jīng)濟(jì)機(jī)體內(nèi)各構(gòu)成要素之間相互聯(lián)系和作用的關(guān)系及其功能。市場(chǎng)機(jī)制，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的總體功能,是經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)過(guò)程中最重要的驅(qū)動(dòng)因素。市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制是經(jīng)濟(jì)社會(huì)化乃至經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展不可缺少的重要方面。市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制又是由價(jià)格機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、供求機(jī)制所構(gòu)成的。服務(wù)機(jī)制，是指服務(wù)體通過(guò)承諾良好的服務(wù)方式來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值，如企業(yè)通過(guò)服務(wù)機(jī)制的運(yùn)行來(lái)開(kāi)拓和占領(lǐng)市場(chǎng)，學(xué)校教育通過(guò)為學(xué)生服務(wù)的機(jī)制的運(yùn)作，來(lái)實(shí)現(xiàn)教育的功能和自身的發(fā)展。服務(wù)機(jī)制包括服務(wù)形式、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)水平、服務(wù)方法和服務(wù)費(fèi)用等等。財(cái)務(wù)機(jī)制，主要是指企業(yè)或其它單位體中的促其發(fā)展的與經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)有關(guān)的因素組合體，它主要是由獎(jiǎng)金、成本和利潤(rùn)等相互聯(lián)結(jié)的價(jià)值范疇所構(gòu)成的財(cái)務(wù)活動(dòng)體系，又包括資金的運(yùn)動(dòng)機(jī)制、消耗的核算機(jī)制和財(cái)務(wù)成果的分配機(jī)制等。在人們的社會(huì)關(guān)系中，有為完成某種組合或發(fā)展而形成的監(jiān)督機(jī)制，就不僅指相關(guān)人必須遵守的制度，也包括各種監(jiān)督的手段和方法，還包括與監(jiān)督運(yùn)行有關(guān)的軟、硬條件，如人員、機(jī)構(gòu)、經(jīng)費(fèi)投入、運(yùn)作措施等等。總之，不同的事物運(yùn)動(dòng)，都有不同的內(nèi)在機(jī)制和外部機(jī)制在起作用，萬(wàn)事萬(wàn)物都有其運(yùn)行機(jī)制，無(wú)法窮舉。

二、機(jī)制的作用機(jī)理

事物總是依靠自身的內(nèi)在機(jī)制和外部機(jī)制來(lái)運(yùn)行的，機(jī)制揭示了事物運(yùn)動(dòng)過(guò)程的基本規(guī)律和機(jī)理，具有體現(xiàn)對(duì)立統(tǒng)一規(guī)律、能量轉(zhuǎn)化和合力生成，促進(jìn)事物發(fā)展的作用。

（一）體現(xiàn)對(duì)立統(tǒng)一規(guī)律

我們知道，機(jī)制本身是事物系統(tǒng)中若干要素的有機(jī)組合，這些要素各自獨(dú)立，又相互聯(lián)系，在系統(tǒng)中呈現(xiàn)各自分工、相互作用、有機(jī)聯(lián)系的狀況。各種因素在系統(tǒng)中，具有獨(dú)立的功能體的作用，不可或缺，不可互相替代。這些功能體因素，有時(shí)是互相促進(jìn)的，有時(shí)可能是互相矛盾的，并在矛盾發(fā)展和解決過(guò)程中，推進(jìn)機(jī)制的運(yùn)作和事物的發(fā)展。

（二）實(shí)現(xiàn)能量轉(zhuǎn)化

這里所說(shuō)的能量轉(zhuǎn)化，是指機(jī)制中的結(jié)構(gòu)可以轉(zhuǎn)化為某種功能，功能作用的發(fā)揮而形成作用力，這就使機(jī)制的能量發(fā)生轉(zhuǎn)化。機(jī)制是動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)，其運(yùn)行過(guò)程發(fā)生著各種因素的變化，有些結(jié)構(gòu)性的因素轉(zhuǎn)化為功能，有些條件直接轉(zhuǎn)化為作用力。機(jī)制運(yùn)行的這種能量轉(zhuǎn)化具有重要的意義。人們可以通過(guò)建構(gòu)符合目的的事物運(yùn)行機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)合目的的能量生成和轉(zhuǎn)化。例如，思想政治工作的凝聚機(jī)制，就具有能量生成和轉(zhuǎn)化的特征，當(dāng)前的思想政治工作，其使命是通過(guò)卓有成效的思想政治工作，把人們的認(rèn)識(shí)統(tǒng)一起來(lái)，把人們的意志統(tǒng)一起來(lái)，統(tǒng)一到社會(huì)主義核心價(jià)值體系的旗幟之下，使認(rèn)識(shí)、意志轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化建設(shè)的強(qiáng)大動(dòng)力，促成中國(guó)特色社會(huì)主義共同理想的實(shí)現(xiàn)。這種能量轉(zhuǎn)化，是思想政治工作凝聚機(jī)制運(yùn)作的結(jié)果。機(jī)制的能量轉(zhuǎn)化基本程序是：機(jī)制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化為功能，功能發(fā)揮作用而生成作用力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)能量轉(zhuǎn)化。當(dāng)然，機(jī)制的能量轉(zhuǎn)化和結(jié)構(gòu)功能轉(zhuǎn)換，是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程。正如哲學(xué)家赫拉克利特曾經(jīng)指出的那樣：“結(jié)合物既是整個(gè)的，又不是整個(gè)的；既是協(xié)調(diào)的，又不是協(xié)調(diào)的；既是和諧的，又不是和諧的。”6是矛盾的，即對(duì)立統(tǒng)一的。而且，機(jī)制本身的結(jié)構(gòu)也是復(fù)雜的，表現(xiàn)為各部分、各要素之間通過(guò)有機(jī)聯(lián)系和作用形式形成一定的復(fù)雜關(guān)系結(jié)構(gòu)，如橫向關(guān)系結(jié)構(gòu)、縱向關(guān)系結(jié)構(gòu)、靜態(tài)關(guān)系結(jié)構(gòu)、動(dòng)態(tài)關(guān)系結(jié)構(gòu)等，無(wú)論哪一種關(guān)系結(jié)構(gòu)，要素之間的相互聯(lián)系和相互作用都是無(wú)處不在的，關(guān)系結(jié)構(gòu)不同，它們之間的相互聯(lián)系和相互作用也不同。例如，靜態(tài)的關(guān)系結(jié)構(gòu)能促成要素之間的相互聯(lián)系，動(dòng)態(tài)的關(guān)系結(jié)構(gòu)能促成要素之間的相互生克、消長(zhǎng)等相互作用。機(jī)制中不同的關(guān)系結(jié)構(gòu)也會(huì)產(chǎn)生不同的功能作用，例如靜態(tài)的關(guān)系結(jié)構(gòu)通常產(chǎn)生平衡和協(xié)調(diào)功能，動(dòng)態(tài)的關(guān)系結(jié)構(gòu)通常產(chǎn)生變化和發(fā)展功能等等。總的來(lái)說(shuō)，“機(jī)制的運(yùn)作過(guò)程，也就是一種關(guān)系結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化為功能的過(guò)程。在這一過(guò)程中，關(guān)系結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)和框架，相互作用是實(shí)際作用的方式和過(guò)程，產(chǎn)生功能是交互作用的效果和效應(yīng)，這種邏輯關(guān)系就是所謂的結(jié)構(gòu)功能轉(zhuǎn)化原理。”7

（三）生成合力

機(jī)制在運(yùn)作過(guò)程中，發(fā)生能量轉(zhuǎn)化，能量生成和轉(zhuǎn)化，不是分散的，而是集聚的，生成的是推動(dòng)事物向一定方向發(fā)展的合力。恩格斯曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“許多人協(xié)作，許多力量溶合為一個(gè)總的力量，用馬克思的話(huà)來(lái)說(shuō)，就造成新的力量。這種力量和它的一個(gè)個(gè)力量的總和有本質(zhì)的差別。”8事物系統(tǒng)通過(guò)運(yùn)行機(jī)制，在組成部分、組成要素之間的相互聯(lián)系和相互作用中產(chǎn)生了能量，這種能量在功能和屬性上不是單個(gè)因素的作用力，即不是各組成部分分散孤立狀態(tài)時(shí)的功能和屬性，而是機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中所產(chǎn)生的集合力，是整體功能大于各部分的功能之和。機(jī)制作為一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的運(yùn)行系統(tǒng)，具有系統(tǒng)的固有特征，機(jī)制的各個(gè)組成要素通過(guò)相互聯(lián)系和相互作用，形成一定的關(guān)系結(jié)構(gòu)，并轉(zhuǎn)化為功能，功能作用的發(fā)揮，而產(chǎn)生了力量。這種力量從質(zhì)上看，是一種新的力量；從量上來(lái)看，是整體大于部分之和。假如系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制中的要素各自互不關(guān)聯(lián)，作用力分散，就不會(huì)產(chǎn)生整體功能，即無(wú)法形成推動(dòng)事物發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制，事物的運(yùn)行也就無(wú)序或混亂，甚至是促成自身的衰落和毀滅。因此，機(jī)制運(yùn)行生成能量轉(zhuǎn)化，轉(zhuǎn)化的結(jié)果是形成合力，以助推事物發(fā)展，事物是依靠自身內(nèi)在機(jī)制的運(yùn)行生成合力，來(lái)運(yùn)動(dòng)的。

機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中，遵循了對(duì)立統(tǒng)一規(guī)律，可以促成能量生成和轉(zhuǎn)化，形成推動(dòng)事物發(fā)展的合力。當(dāng)人們把握了事物的發(fā)展規(guī)律，認(rèn)識(shí)了機(jī)制的現(xiàn)象和本質(zhì)，建立健全各種事物發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制時(shí)，就能夠更好地促進(jìn)事物的合目的的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)改造社會(huì)和發(fā)展自己的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

1鄭杭生、李強(qiáng)：《社會(huì)運(yùn)行導(dǎo)論―有中國(guó)特色的社會(huì)學(xué)基本理論的一種探索》，中國(guó)人民大學(xué)出版社1993年版，第347頁(yè)。

2參見(jiàn)《辭海》，上海辭書(shū)出版社1989年版，第3270頁(yè)。

3參見(jiàn)《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》，商務(wù)印書(shū)館1996年版，第582頁(yè)。

4鄭杭生、李強(qiáng)：《社會(huì)運(yùn)行導(dǎo)論―有中國(guó)特色的社會(huì)學(xué)基本理論的一種探索》，中國(guó)人民大學(xué)出版社1993年版，第348頁(yè)。

5張瓊、馬盡舉：《道德接受論》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1995年版，第140頁(yè)。

6北京大學(xué)哲學(xué)系編譯：《古希臘羅馬哲學(xué)》，三聯(lián)書(shū)店1957年版，第27頁(yè)。

篇2

我們請(qǐng)中國(guó)社科院可持續(xù)發(fā)展研究中心的副研究員莊貴陽(yáng)博士來(lái)回答這個(gè)問(wèn)題｡――編者

隨著科學(xué)家對(duì)溫室效應(yīng)的發(fā)現(xiàn)以及全球氣候變暖問(wèn)題的提出,在政府間氣候變化專(zhuān)門(mén)委員會(huì)(IPCC)評(píng)估報(bào)告的影響和國(guó)際社會(huì)的積極推動(dòng)下,氣候變化問(wèn)題被提上國(guó)際政治議程｡1990年聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)決議決定啟動(dòng)談判,1991年政府間談判委員會(huì)正式成立,標(biāo)志著談判的開(kāi)始｡1992年5月9日,《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公約》)在紐約聯(lián)合國(guó)總部通過(guò),并于1992年6月在里約熱內(nèi)盧召開(kāi)的地球峰會(huì)上,由與會(huì)的154個(gè)國(guó)家以及歐洲共同體的元首或高級(jí)代表共同簽署,1994年3月正式生效｡

《公約》最重要的原則是“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則｡其最終目標(biāo)是“把大氣中的溫室氣體濃度穩(wěn)定在使氣候系統(tǒng)免受危險(xiǎn)的人為干擾的水平上”,以使生態(tài)系統(tǒng)能自然適應(yīng)氣候變化,確保糧食生產(chǎn)免受威脅并使經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展｡由于《公約》只是一般性地確定了溫室氣體減排目標(biāo),沒(méi)有法律約束力,屬于軟義務(wù),無(wú)法實(shí)現(xiàn)《公約》的最終目標(biāo),因此,第一次《公約》締約方大會(huì)(1995年召開(kāi))決定進(jìn)行談判以達(dá)成一個(gè)有法律約束力的議定書(shū)｡1997年在日本京都召開(kāi)的《公約》第三次締約方大會(huì)達(dá)成了具有里程碑意義的《京都議定書(shū)》｡

《京都議定書(shū)》根據(jù)《公約》“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則,率先為附件1締約方(發(fā)達(dá)國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家)規(guī)定了具有法律約束力的減排義務(wù),也就是在《京都議定書(shū)》第一承諾期(2008～2012年)期間,附件1國(guó)家的溫室氣體排放量要在1990年水平上平均減少5.2%｡《京都議定書(shū)》的一個(gè)偉大創(chuàng)舉是引入了三個(gè)靈活機(jī)制,即聯(lián)合履行(JI)､排放貿(mào)易(ET)和清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)｡其中,聯(lián)合履行和排放貿(mào)易是附件1締約方之間的合作,并不涉及發(fā)展中國(guó)家,而清潔發(fā)展機(jī)制(Clean Development Mechanism,CDM)則是《京都議定書(shū)》框架下惟一一個(gè)由發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家共同實(shí)施的機(jī)制,它具有雙重目標(biāo):一是幫助發(fā)展中國(guó)家實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,并對(duì)實(shí)現(xiàn)《公約》的最終目標(biāo)做出貢獻(xiàn);二是幫助發(fā)達(dá)國(guó)家以“成本有效”的方式實(shí)現(xiàn)其在《京都議定書(shū)》下的定量減排義務(wù)｡

清潔發(fā)展機(jī)制一般指附件1締約方以通過(guò)提供資金和技術(shù)的方式,與發(fā)展中國(guó)家開(kāi)展項(xiàng)目級(jí)的合作,而項(xiàng)目所實(shí)現(xiàn)的“經(jīng)核證的減排量”(CERs),可以用于發(fā)達(dá)國(guó)家締約方完成《京都議定書(shū)》減排目標(biāo)的承諾｡不過(guò),現(xiàn)在《京都議定書(shū)》下的清潔發(fā)展機(jī)制規(guī)則也允許發(fā)展中國(guó)家實(shí)施單邊的CDM項(xiàng)目,也就是說(shuō)不需要附件1國(guó)家參與,可以完全由發(fā)展中國(guó)家實(shí)施,產(chǎn)生的CERs可以由發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際碳市場(chǎng)上直接交易｡

2005年2月16日,《京都議定書(shū)》正式生效,為CDM項(xiàng)目的大規(guī)模和快速開(kāi)發(fā)奠定了法律基礎(chǔ),CDM國(guó)際市場(chǎng)迎來(lái)了一個(gè)高速發(fā)展時(shí)期｡據(jù)世界銀行的粗略計(jì)算,發(fā)達(dá)國(guó)家若要在2012年前如期完成《京都議定書(shū)》所規(guī)定的減排任務(wù),至少需要通過(guò)CDM項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)25億噸以上的二氧化碳當(dāng)量(其他種類(lèi)的溫室氣體按照其全球增溫潛勢(shì)折合成二氧化碳)的減排量｡目前處于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)渠道各個(gè)階段(包括已經(jīng)在清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊(cè)的和未注冊(cè)的)的項(xiàng)目到2012年所產(chǎn)生的減排量預(yù)計(jì)約22億噸二氧化碳當(dāng)量｡2006年,全球CDM市場(chǎng)的交易額達(dá)50億美元｡

然而,CDM市場(chǎng)的持續(xù)和健康發(fā)展也面臨著一系列的挑戰(zhàn)｡首當(dāng)其沖的問(wèn)題就是,《京都議定書(shū)》只為發(fā)達(dá)國(guó)家規(guī)定了第一承諾期(2008～2012年)的溫室氣體減排義務(wù),2012年以后的國(guó)際氣候制度尚未確定,而這種不確定性使國(guó)際CDM市場(chǎng)越來(lái)越面臨失去發(fā)展動(dòng)力的威脅｡再比如,目前的市場(chǎng)條件下,CDM對(duì)發(fā)展中國(guó)家的技術(shù)轉(zhuǎn)讓作用十分有限,等等｡

中國(guó)有很多有利條件實(shí)施CDM項(xiàng)目,如技術(shù)能力強(qiáng)､國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)低､比較容易獲取項(xiàng)目投資等｡我國(guó)政府相關(guān)部門(mén)通過(guò)制定CDM項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法､建立CDM技術(shù)服務(wù)中心､開(kāi)展廣泛的CDM專(zhuān)業(yè)和普及培訓(xùn)以及舉辦CDM國(guó)際合作交流和博覽會(huì)等,極大地促進(jìn)了CDM開(kāi)發(fā)與合作｡截至2007年9月14日,在清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊(cè)的項(xiàng)目已達(dá)785個(gè),其中中國(guó)占14.27%,排在印度(35.29%)之后,巴西(13.63%)之前,居世界第二位｡雖然在項(xiàng)目數(shù)量上中國(guó)落后于印度,但預(yù)計(jì)到2012年每年所提供的“經(jīng)核證的減排量”(CERs)將占全球CDM市場(chǎng)的44.74%,超過(guò)印度(16.28%)和巴西(10.24%),居世界第一位｡

中國(guó)CDM政策的主要特征是嚴(yán)格堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)｡中國(guó)希望CDM項(xiàng)目的實(shí)施能促進(jìn)中國(guó)的可持續(xù)發(fā)展,而不能只成為發(fā)達(dá)國(guó)家廉價(jià)的減排工具｡中國(guó)2005年10月出臺(tái)的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目管理辦法》明確規(guī)定,中國(guó)實(shí)施CDM項(xiàng)目的優(yōu)先領(lǐng)域是提高能源效率､發(fā)展新能源以及可再生能源和回收利用煤層氣甲烷項(xiàng)目｡中國(guó)政府對(duì)氟化烴和全氟烴減排項(xiàng)目的收益中擁有65%的份額,對(duì)氧化亞氮項(xiàng)目的減排收益擁有30%的份額,這些資金將用來(lái)建立清潔發(fā)展機(jī)制基金,支持國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化的活動(dòng)｡這反映了中國(guó)作為負(fù)責(zé)任的大國(guó)對(duì)世界的承諾以及所發(fā)揮的表率作用｡

篇3

【關(guān)鍵詞】激勵(lì)機(jī)制 教育體系 激勵(lì)方法

人們由需要而產(chǎn)生動(dòng)機(jī)，由動(dòng)機(jī)而產(chǎn)生行為，由行為而產(chǎn)生效果。在學(xué)生管理上，對(duì)學(xué)生的認(rèn)可、首肯、鼓勵(lì)、獎(jiǎng)勵(lì)都會(huì)產(chǎn)生激勵(lì)作用。教師應(yīng)當(dāng)擅加利用，不要吝惜適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，便可以產(chǎn)生很好的激勵(lì)作用。

學(xué)生管理者也要注意，激勵(lì)并不是孤立的事件。不要以為老師一對(duì)一地對(duì)學(xué)生進(jìn)行了正確的激勵(lì)工作，學(xué)生就都會(huì)受到有效的激勵(lì)。就單單是評(píng)價(jià)本身，也是相互影響的。兩個(gè)學(xué)生完成了相類(lèi)似的工作。教師給甲的評(píng)價(jià)說(shuō)“不錯(cuò)！”，給乙的評(píng)價(jià)說(shuō)：“好極了！”相互比較的結(jié)果，給甲的評(píng)價(jià)“不錯(cuò)！”就成為相對(duì)較“差”的評(píng)價(jià)而起不了激勵(lì)作用。顯然，激勵(lì)在組織系統(tǒng)中就不可能是孤立事件，學(xué)校的整體管理機(jī)制必然對(duì)激勵(lì)起決定性的作用：對(duì)學(xué)生的激勵(lì)是否有效。

1．大力開(kāi)發(fā)現(xiàn)有人力資源。學(xué)校資源方方面面，學(xué)生管理內(nèi)容繁多，而最重要的資源是人力資源，人才現(xiàn)代化是管理現(xiàn)代化的關(guān)鍵。造就一支知識(shí)化、專(zhuān)業(yè)化、富有創(chuàng)新意識(shí)、具備創(chuàng)新能力的學(xué)生管理隊(duì)伍是學(xué)校確保日常管理的重要環(huán)節(jié)。

學(xué)校的發(fā)展離不開(kāi)老師和學(xué)生，沒(méi)有不好的學(xué)生，只有疲軟的管理教育機(jī)制。對(duì)于學(xué)校而言，學(xué)校要生存、發(fā)展，除了要具備優(yōu)良的硬件設(shè)施、優(yōu)秀的教師隊(duì)伍，還要有一支飽含熱情、充滿(mǎn)激情、充滿(mǎn)活力、擁有自信、富于創(chuàng)新能力的學(xué)生管理者隊(duì)伍。

2．成功的激勵(lì)機(jī)制，從提高學(xué)生自信心開(kāi)始。一個(gè)學(xué)校的發(fā)展需要靠全體師生的共同努力才能實(shí)現(xiàn)。對(duì)于學(xué)校來(lái)說(shuō)，最具活力的因素是人，是全校師生飽滿(mǎn)的熱情、積極創(chuàng)新的意識(shí)、令人振奮的工作和學(xué)習(xí)效率。這些不僅是學(xué)校得以持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，更是學(xué)校所迫切需要的內(nèi)在機(jī)制。

自信是個(gè)人發(fā)展的動(dòng)力，是學(xué)生創(chuàng)新的源泉，是學(xué)生潛能開(kāi)發(fā)的前提。所以學(xué)校應(yīng)重視學(xué)生自信心的培養(yǎng)，提高學(xué)生的自我欣賞，使其以積極的心態(tài)迎接他們所要面對(duì)的各種挑戰(zhàn)。

3．運(yùn)用現(xiàn)代激勵(lì)理論，建立激勵(lì)教育體系。激勵(lì)理論大師馬斯洛的需要層次理論，從滿(mǎn)足人的基本需要開(kāi)始。而給學(xué)生激勵(lì)的最終目的在于提高績(jī)效。為讓教師和學(xué)生樹(shù)立人生奮斗目標(biāo)，學(xué)校應(yīng)確立好學(xué)校的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)、人才培養(yǎng)目標(biāo)等，并將這些目標(biāo)分解到每個(gè)部門(mén)，直至學(xué)生個(gè)人，讓教師工作有奔頭、學(xué)生學(xué)習(xí)有勁頭。通過(guò)構(gòu)造師生共同的目標(biāo)體系和價(jià)值觀念，將全體師生的潛在智慧充分發(fā)揮出來(lái)，成為學(xué)校發(fā)展與創(chuàng)新的強(qiáng)大動(dòng)力。

每個(gè)學(xué)生都有自我激勵(lì)的本能，學(xué)生自我激勵(lì)能力基于這樣一個(gè)事實(shí)，即每個(gè)人都對(duì)歸屬感、成就感及駕馭工作的權(quán)力感充滿(mǎn)渴望。每個(gè)人都希望自己能夠自主，希望自己的能力得以施展，希望自己受到人們認(rèn)可，希望自己的工作富有意義。教師要做的就是利用他們的這一本能去激勵(lì)他們。要激勵(lì)學(xué)生，第一步就是祛除阻礙學(xué)生自我激勵(lì)能力的負(fù)面因素；第二，開(kāi)發(fā)真正的激勵(lì)因素，引導(dǎo)所有學(xué)生受激勵(lì)。

4．強(qiáng)化激勵(lì)教育，促進(jìn)潛能開(kāi)發(fā)。在現(xiàn)代心理學(xué)、行為學(xué)、成功學(xué)的基礎(chǔ)上借鑒國(guó)內(nèi)外成功的潛能開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)報(bào)告會(huì)、成果分享會(huì)、成功心態(tài)教育等多種形式強(qiáng)化學(xué)生，特別是心理素質(zhì)的訓(xùn)練和磨練，形成具有中國(guó)特色的勵(lì)志教育體系，使師生充分認(rèn)識(shí)潛能開(kāi)發(fā)的意義和重要性。

學(xué)生出現(xiàn)了問(wèn)題，首要的是必須把住學(xué)生思想的脈搏，然后采取有針對(duì)性的和有成效的教育。對(duì)學(xué)生的教育，從來(lái)沒(méi)有統(tǒng)一的、萬(wàn)能的方法。我們惟有采取巧妙靈活、富有創(chuàng)意的方法，觸及學(xué)生的靈魂，激起他們的興趣，才會(huì)獲得滿(mǎn)意的效果。對(duì)學(xué)生的教育，從來(lái)沒(méi)有一蹴而就的事情。教師所應(yīng)有的是充分的心理準(zhǔn)備和極大的耐心，允許學(xué)生出現(xiàn)波折，允許他們出現(xiàn)反復(fù)。毫不厭煩的一次次的激起學(xué)生心靈中希望的漣漪，最終使他們的心靈掀起波瀾，有所感而有所發(fā)，以回歸到正確的航道，到達(dá)成功的彼岸。

5．激勵(lì)方法。我們面對(duì)的是有血有肉、思維活躍的青年，簡(jiǎn)單粗暴的方法，學(xué)生不會(huì)買(mǎi)賬；不到位的教育，是隔靴搔癢；暴風(fēng)驟雨足以洗滌人的靈魂，但學(xué)生稚嫩的心靈恐怕難以承受。唯有和風(fēng)細(xì)雨、巧妙靈活的方法，才能浸潤(rùn)他們的心田，激勵(lì)他們，讓他們萌發(fā)希望的萌芽。

5．1 確定不同的激勵(lì)層次。我們面臨的難題是如何調(diào)動(dòng)學(xué)生會(huì)、班委會(huì)以及普通學(xué)生三個(gè)截然不同的學(xué)生群體的積極性。學(xué)校對(duì)每個(gè)群體有不同的期望，他們也各自需要不同的激勵(lì)方式。比如班委會(huì)人員希望升職，成為學(xué)生會(huì)的一員，所以他們往往會(huì)最積極地應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，抓住機(jī)會(huì)展示和磨練自己的才能。教師給班委會(huì)人員確立了很高的標(biāo)準(zhǔn)，并允許他們自己做出決策并予以執(zhí)行。如果他們工作出色，就會(huì)得到非常好的回報(bào)。

5．2 用愛(ài)的力量加快速度克服困難。人都是有感情、重感情的，當(dāng)師生感情融洽時(shí)還好，當(dāng)雙方感情對(duì)立時(shí)，學(xué)生往往產(chǎn)生抵觸的情緒，道理講得再充分也聽(tīng)不進(jìn)去。因此，教育學(xué)生時(shí)不僅要“曉之以理”，而且要善于抓住時(shí)機(jī)加以引導(dǎo)，激勵(lì)學(xué)生奮進(jìn)。

5．3 鼓勵(lì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論做什么都不可能消除一切風(fēng)險(xiǎn)，但教師可以幫助學(xué)生進(jìn)入一個(gè)他們略感不適的領(lǐng)域，并取得非凡的成績(jī)。最好的辦法就是公開(kāi)坦誠(chéng)地討論成功的可能性，明確職責(zé)與責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)分散到整個(gè)團(tuán)隊(duì)，并且不管結(jié)果如何，都要充分信任地給予支持。

5．4 榜樣刺激。榜樣是無(wú)聲的語(yǔ)言，而這種無(wú)聲的語(yǔ)言有時(shí)更有分量。學(xué)生可塑性大，模仿性強(qiáng)，有了生動(dòng)具體的形象作為榜樣，他們?nèi)菀资艿郊?lì)，從而隨著學(xué)、跟著走。學(xué)生中的先進(jìn)典型就是教育學(xué)生的榜樣，而且這種榜樣更具有真實(shí)感和親切感，容易引起共鳴，可以激勵(lì)學(xué)生取長(zhǎng)補(bǔ)短，幫助學(xué)生樹(shù)立正確的世界觀、人生觀，激勵(lì)學(xué)生早日成才，報(bào)效祖國(guó)。

在做這些的同時(shí)，也要把希望帶給學(xué)生。希望，是對(duì)美好未來(lái)的憧憬，也是人們前進(jìn)的動(dòng)力。學(xué)生對(duì)自己的學(xué)習(xí)充滿(mǎn)了希望，便會(huì)增強(qiáng)學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，“不需揚(yáng)鞭自?shī)^蹄”；學(xué)生看到了人生的希望，便會(huì)增加克服困難的勇氣和力量，即使在沒(méi)有人幫助的情況下，也會(huì)自我調(diào)整好心態(tài)，接受人生的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)人生的跨越。

管理是科學(xué)，更是一門(mén)藝術(shù)，人力資源管理是管理人的藝術(shù)，是運(yùn)用最科學(xué)的手段、更靈活的制度調(diào)動(dòng)人的情感和積極性的藝術(shù)。無(wú)論什么樣的組織要發(fā)展都離不開(kāi)人的創(chuàng)造力和積極性，因此一定要重視對(duì)學(xué)生的激勵(lì)，根據(jù)實(shí)際情況，綜合運(yùn)用多種激勵(lì)機(jī)制，把激勵(lì)的手段和目的結(jié)合起來(lái)，改變思維模式，真正建立起適應(yīng)學(xué)校特色、時(shí)代特點(diǎn)和學(xué)生需求的開(kāi)放的激勵(lì)體系。

參考文獻(xiàn)

篇4

程進(jìn)軍（安徽省醫(yī)改辦專(zhuān)職副主任）

朱艾勇（安徽省財(cái)政廳社保處處長(zhǎng)）

彭益民（無(wú)為縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)）

陳必如（定遠(yuǎn)縣總醫(yī)院院長(zhǎng)）

鮑健羽（無(wú)為縣中醫(yī)院院長(zhǎng)）

講到投入的時(shí)候，縣級(jí)公立醫(yī)院是公益的，是政府辦的醫(yī)院；講到管理的時(shí)候，縣級(jí)公立醫(yī)院又是經(jīng)營(yíng)的主體。在不同的語(yǔ)境下，定位是不同的。所以說(shuō)縣級(jí)公立醫(yī)院日常運(yùn)行靠服務(wù)，發(fā)展建設(shè)靠政府。

如果一個(gè)人的腰不壯，他肯定坐不穩(wěn)，站不穩(wěn)，只能躺著。這就如同縣級(jí)公立醫(yī)院在我國(guó)醫(yī)療服務(wù)體系中所處的位置一樣——最關(guān)鍵的中樞環(huán)節(jié)，起到承上啟下的作用。如果說(shuō)前三年的醫(yī)改是在強(qiáng)基層，那么下一步的改革就要壯腰身了。

9月25日，安徽省深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革暨縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革工作會(huì)議召開(kāi)，74個(gè)縣（市、區(qū)）的136家縣級(jí)綜合醫(yī)院和中醫(yī)院，將在年底之前全部駛?cè)牍⑨t(yī)院改革快車(chē)道。

那么，如何破解縣級(jí)公立醫(yī)院改革所遇到的難題，改革的出路在哪里？就此，我們專(zhuān)訪(fǎng)了相關(guān)政策制定部門(mén)與醫(yī)院院長(zhǎng)。

行政管理與行業(yè)管理

《決策》：9月25日，安徽省深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革暨縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革工作會(huì)議召開(kāi)，意味著安徽縣級(jí)公立醫(yī)院正式進(jìn)入深水區(qū)。此次縣級(jí)公立醫(yī)院改革的重點(diǎn)與著力點(diǎn)主要在哪兒？

程進(jìn)軍：此次改革的重點(diǎn)主要在運(yùn)行補(bǔ)償機(jī)制、藥品采購(gòu)機(jī)制和管理體制機(jī)制三方面。

在運(yùn)行補(bǔ)償機(jī)制上，取消15%的藥品加成之后，收入減少部分的25%由財(cái)政補(bǔ)償，其余75%通過(guò)醫(yī)院調(diào)整診察費(fèi)等補(bǔ)償。這次財(cái)政補(bǔ)償是按照門(mén)診人次進(jìn)行，每個(gè)門(mén)急診人次補(bǔ)償9.16元。這樣有什么好處呢？一方面取消了以藥補(bǔ)醫(yī)，一方面鼓勵(lì)醫(yī)生多看病人，不靠藥品加成，不靠大型設(shè)備檢查費(fèi)，多看病人就可以多獲得收入。

在管理體制上，圍繞管辦分開(kāi)、政事分開(kāi)這兩個(gè)管理體制調(diào)整目的，建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度。主要做法是探索成立醫(yī)管會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)。在縣級(jí)衛(wèi)生行業(yè)部門(mén)設(shè)立醫(yī)管辦，負(fù)責(zé)對(duì)縣醫(yī)院實(shí)施績(jī)效考核。縣財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)醫(yī)院的資產(chǎn)管理等。

概括起來(lái)說(shuō)，就是要群眾得實(shí)惠、醫(yī)院得發(fā)展、醫(yī)務(wù)人員積極性得提高，還有取消藥品加成后醫(yī)院回歸公益性，就是這么一個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的縣級(jí)公立醫(yī)院改革。

《決策》：作為醫(yī)院的院長(zhǎng)、改革的參與者，你們對(duì)此次改革有何感想？

陳必如：首先改革就是要解決群眾看病難、看病貴的問(wèn)題，方便群眾看病。同時(shí)也要改革醫(yī)院內(nèi)部的管理體制和管理機(jī)制。多項(xiàng)改革要同步進(jìn)行，否則改革很難達(dá)到很好的預(yù)期效果。

我們現(xiàn)在的很多業(yè)務(wù)是由衛(wèi)生局管理的，成立醫(yī)管辦之后，是獨(dú)立于衛(wèi)生局之外還是在衛(wèi)生局的管理之下？如果不建立一種很好的機(jī)制，讓衛(wèi)生、發(fā)改、財(cái)政、編制、人保等這些機(jī)構(gòu)來(lái)管理醫(yī)院，各管各的，得出的決策是不是真的適合醫(yī)院發(fā)展？這是個(gè)問(wèn)題。

《決策》：醫(yī)管會(huì)、醫(yī)管辦成立之后，將如何運(yùn)轉(zhuǎn)呢？

彭益民：我認(rèn)為醫(yī)管會(huì)主要還是監(jiān)管和服務(wù)，對(duì)醫(yī)院管得事無(wú)巨細(xì)就不好了。可以有一個(gè)量化的考評(píng)指標(biāo)，對(duì)照考評(píng)指標(biāo)做，既要管起來(lái)，又不能管死。醫(yī)管會(huì)成員單位應(yīng)該更多是服務(wù)，例如財(cái)政補(bǔ)償，各種項(xiàng)目申報(bào)，人社方面對(duì)人才流動(dòng)、人員管理、績(jī)效考核怎么去搞好服務(wù)，只有體制和機(jī)制跟上才行。

程進(jìn)軍：醫(yī)管會(huì)平常一年就開(kāi)幾次會(huì)議，日常工作主要是由醫(yī)管辦來(lái)負(fù)責(zé)。醫(yī)管辦設(shè)在衛(wèi)生局，只不過(guò)過(guò)去的衛(wèi)生局對(duì)醫(yī)院的管理不僅是一個(gè)行業(yè)管理，還把對(duì)醫(yī)院的行政管理也放在里面。成立醫(yī)管辦之后，衛(wèi)生系統(tǒng)就可以跳出來(lái)對(duì)醫(yī)院進(jìn)行行業(yè)管理。成立醫(yī)管辦就是要將行政管理和行業(yè)管理區(qū)分開(kāi)，此前是不分的。

改革不能忽視“人”

《決策》：通過(guò)這次改革，醫(yī)院的自是否會(huì)相應(yīng)增加，尤其是在管理體制方面？

陳必如：現(xiàn)在的病人對(duì)醫(yī)院的要求在提高。我們醫(yī)院有800張床位，就需要800個(gè)治療方案，同樣一種病，由于病人的性別不同、年齡不同、體質(zhì)不同，治療方案就不一樣。做醫(yī)生難度很大，要求也很高。縣級(jí)醫(yī)院看的病人占全國(guó)的大多數(shù)，我們更希望通過(guò)這次改革，把醫(yī)院的醫(yī)療條件、能力提升上去。

鮑健羽：從縣級(jí)醫(yī)院運(yùn)行情況看，全國(guó)30%是虧本，30%是保本，僅僅有30%是盈利的。醫(yī)院人才結(jié)構(gòu)不合理，人才嚴(yán)重匱乏以及人才流失是最大問(wèn)題。

吸引人才就是吸引病人。但現(xiàn)在縣級(jí)醫(yī)院就像個(gè)培訓(xùn)站，每年招來(lái)本科生，沒(méi)多久就流失了，實(shí)際上費(fèi)用還是我們?cè)诔袚?dān)。我們沒(méi)辦法留住人才，希望此次改革中，關(guān)于人的問(wèn)題盡快出臺(tái)一個(gè)文件，真正扎實(shí)搞下去。所有改革都要有人去做，如果沒(méi)有人去做事，那就出問(wèn)題了，投再多錢(qián)也是浪費(fèi)。縣級(jí)公立醫(yī)院改革，如果解決好人的問(wèn)題，機(jī)制有了，改革會(huì)就成功了。

《決策》：您認(rèn)為應(yīng)該是個(gè)怎樣的機(jī)制？

彭益民：我們開(kāi)過(guò)很多次討論會(huì)，兩所縣級(jí)醫(yī)院改革后會(huì)不會(huì)跟鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院一樣，好的醫(yī)生都跳槽走了，只能是滿(mǎn)足最底層的醫(yī)療需要，我們很擔(dān)心出現(xiàn)這種局面。因?yàn)槲覀冊(cè)瓉?lái)的改革，醫(yī)生多勞多得，現(xiàn)在的績(jī)效不可能拉大。現(xiàn)在雖然提到醫(yī)院將實(shí)行績(jī)效工資，但事業(yè)單位改革全國(guó)都沒(méi)動(dòng)，現(xiàn)在僅醫(yī)療系統(tǒng)單兵突進(jìn)，難度很大。按照安徽省文件，院長(zhǎng)年收入原則上不超過(guò)醫(yī)院職工年平均工資的4倍，但現(xiàn)在根本拿不到，也不敢拿。

我們現(xiàn)在的改革千萬(wàn)不能忽視人，就是解決積極性問(wèn)題。績(jī)效路子是對(duì)的，但是如果醫(yī)生的收入不允許與業(yè)務(wù)量掛鉤，那么績(jī)效怎么去體現(xiàn)。

鮑健羽：改革就是改機(jī)制，國(guó)有企業(yè)都能改得好，醫(yī)院還改不好嗎？醫(yī)院服務(wù)是有衡量標(biāo)準(zhǔn)的，肯定能改好的，關(guān)鍵是要有決心。人的機(jī)制，關(guān)鍵是用人制度和分配制度。用人制度現(xiàn)在院長(zhǎng)基本上可以自主選員，但是分配制度這一塊還有很多問(wèn)題需要解決。舉個(gè)例子，如果一個(gè)科室骨干能做到70%的業(yè)務(wù)量，最起碼要給這個(gè)人平均收入高50%吧。

篇5

解決供需失衡，除了加大供應(yīng)量，滿(mǎn)足購(gòu)房者需求外，近年來(lái)業(yè)內(nèi)一直呼吁，要逐漸采用市場(chǎng)化長(zhǎng)效機(jī)制替代短期行政干預(yù)。據(jù)有關(guān)消息人士稱(chēng)，有關(guān)樓市調(diào)控的長(zhǎng)效機(jī)制已形成初步草案，目前正在小范圍內(nèi)征求意見(jiàn)，但推出時(shí)機(jī)尚未確定。據(jù)有媒體報(bào)道稱(chēng)，房地產(chǎn)領(lǐng)域的改革或?qū)呢?cái)稅、金融、土地制度入手，其中房產(chǎn)稅是重點(diǎn)研究課題。

加大樓市供應(yīng)

限價(jià)政策推出之后，成為套在北京房企頭上的一個(gè)緊箍咒，北京商品房開(kāi)盤(pán)節(jié)奏開(kāi)始逐漸放慢，漲幅也得到一定控制。各大開(kāi)發(fā)商盡管感覺(jué)到了壓力，但仍應(yīng)對(duì)有道。有的通過(guò)分拆精裝修變相漲價(jià)，有的干脆抱著“拖字訣”應(yīng)對(duì)。

但是，限價(jià)副作用也隨之產(chǎn)生。由于樓市供應(yīng)進(jìn)一步減少，短期內(nèi)供需矛盾進(jìn)一步激化，使得購(gòu)房者買(mǎi)房更加艱難，也在某種程度上加大了市場(chǎng)的恐慌情緒。

21世紀(jì)不動(dòng)產(chǎn)分析師張磊表示，從短期來(lái)說(shuō)，不可抑制項(xiàng)目入市，而應(yīng)引導(dǎo)項(xiàng)目加大推盤(pán)。對(duì)于已供應(yīng)的土地，相關(guān)部門(mén)要監(jiān)督其盡快投入開(kāi)發(fā)建設(shè)，使之形成有效供應(yīng)。對(duì)于已經(jīng)具備銷(xiāo)售條件的項(xiàng)目，要促其盡快開(kāi)盤(pán)，形成供應(yīng)。

住宅供應(yīng)的源頭在于土地，從土地資源方面來(lái)看，土地供應(yīng)主要都將集中于五環(huán)以外的郊區(qū)甚至遠(yuǎn)郊區(qū)縣。對(duì)此，張磊表示，政府要增加土地供應(yīng)，給市場(chǎng)形成一個(gè)明確的預(yù)期，即土地供應(yīng)是充足的。

長(zhǎng)效機(jī)制或出臺(tái)

除了加大供應(yīng)外，要平衡供需，就必須將從財(cái)稅、金融、土地制度等一系列領(lǐng)域入手，進(jìn)行房地產(chǎn)領(lǐng)域的改革。政府近幾年就致力于推進(jìn)房產(chǎn)稅試點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，個(gè)人住房信息全國(guó)聯(lián)網(wǎng)、健全不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度，均是為全新的中國(guó)房地產(chǎn)調(diào)控長(zhǎng)效機(jī)制奠定基礎(chǔ)。

篇6

我國(guó)對(duì)國(guó)債拍賣(mài)的參與者的資格限制比較嚴(yán)格，規(guī)定只有銀行間債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)的國(guó)債承購(gòu)包銷(xiāo)團(tuán)成員，才分別有權(quán)參加財(cái)政部通過(guò)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)發(fā)行的記賬式國(guó)債拍賣(mài)①，包括競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)和非競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)。社會(huì)個(gè)人及其他機(jī)構(gòu)投資者只能購(gòu)買(mǎi)憑證式國(guó)債，或向參與國(guó)債投標(biāo)的承銷(xiāo)商認(rèn)購(gòu)國(guó)債，不能直接參加國(guó)債投標(biāo)。但是通過(guò)進(jìn)行國(guó)際比較分析可以發(fā)現(xiàn)，在國(guó)債發(fā)行比較成熟的國(guó)家，對(duì)于國(guó)債拍賣(mài)參與者的資格限制都比較寬松。以美國(guó)為例，美國(guó)任何居民、機(jī)構(gòu)投資者，既可以向自營(yíng)商購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，也可以直接向聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行購(gòu)買(mǎi)；可以親臨購(gòu)買(mǎi)，也可以郵購(gòu)；可以參加競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)，也可以參加非競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)。事實(shí)上，從理論上講，對(duì)參加國(guó)債拍賣(mài)的參與者設(shè)置較少的資格限制，可以擴(kuò)大國(guó)債的需求量，從而降低國(guó)債的發(fā)行成本。

二、限制最高、最低投標(biāo)量和投標(biāo)價(jià)格

為進(jìn)行必要的投標(biāo)篩選，財(cái)政部在拍賣(mài)前通常不僅規(guī)定最低、最高投標(biāo)量限額②，還經(jīng)常會(huì)設(shè)定一定的投標(biāo)價(jià)格區(qū)間。通過(guò)研究筆者發(fā)現(xiàn)，目前在國(guó)際上在對(duì)國(guó)債競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)進(jìn)行必要篩選時(shí)，采用最高投標(biāo)量限制的國(guó)家很少，而采用最低投標(biāo)量限制的比較常見(jiàn)。理論和實(shí)踐證明，實(shí)行最低投標(biāo)量限制通常可以簡(jiǎn)化投標(biāo)程序并降低管理費(fèi)用，但是這一措施也會(huì)減少獨(dú)立投標(biāo)人的數(shù)量，鼓勵(lì)小規(guī)模機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行投標(biāo)合并（bid-pooling），從而產(chǎn)生投標(biāo)過(guò)程中的非競(jìng)爭(zhēng)的效果。因此，應(yīng)在充分考慮本國(guó)人均收入水平和信貸政策限制的前提下，制定有效的最低投標(biāo)量限額。

對(duì)于設(shè)定投標(biāo)價(jià)格區(qū)間的做法，支持的觀點(diǎn)認(rèn)為，由于我國(guó)目前國(guó)債市場(chǎng)上缺少基準(zhǔn)債券，投標(biāo)人對(duì)市場(chǎng)看法的差別較大，設(shè)定區(qū)間有利于將中標(biāo)價(jià)格控制在合理范圍內(nèi)，另一方面還可以在一定程度上減少投標(biāo)人合謀控制市場(chǎng)的行為。但是很明顯，設(shè)置投標(biāo)區(qū)間是一種非市場(chǎng)化的表現(xiàn)，它使國(guó)債拍賣(mài)仍不能完全通過(guò)供求關(guān)系來(lái)確定中標(biāo)價(jià)格。事實(shí)上，在國(guó)債拍賣(mài)中設(shè)定一個(gè)最低中標(biāo)價(jià)格或者保留財(cái)政部一定的控制發(fā)行量或剔除部分不合理投標(biāo)的權(quán)利的做法在國(guó)際上是比較常見(jiàn)的，但很少有國(guó)家在拍賣(mài)中設(shè)置最高價(jià)的現(xiàn)象。而且，由于財(cái)政部有時(shí)沒(méi)能正確把握金融市場(chǎng)對(duì)利率的預(yù)期，還會(huì)出現(xiàn)設(shè)置錯(cuò)誤的價(jià)格區(qū)間的現(xiàn)象。比如，2001年7月31日，財(cái)政部發(fā)行了2001年第7期記賬式國(guó)債（代碼010107），招標(biāo)區(qū)間定在4.25%和5.25%，期限為20年。由于市場(chǎng)普遍認(rèn)為發(fā)行利率較高，所以在發(fā)行期間大力追捧，“都往4.25的上限打”，大批自營(yíng)商拆借資金購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，并且該國(guó)債在上市后價(jià)格迅速上漲了20%.由此證明財(cái)政部設(shè)置了一個(gè)錯(cuò)誤的價(jià)格區(qū)間。

三、規(guī)定自營(yíng)商的基本承銷(xiāo)額

財(cái)政部在每次國(guó)債拍賣(mài)時(shí)都規(guī)定自營(yíng)商的基本承銷(xiāo)額。基本承銷(xiāo)額即按照一級(jí)自營(yíng)商規(guī)模的大小向其分配一定量必須承購(gòu)的國(guó)債額，然后再對(duì)剩下的發(fā)行量進(jìn)行招標(biāo)，基本承銷(xiāo)額無(wú)需招標(biāo)。這樣設(shè)計(jì)主要是為防止在拍賣(mài)發(fā)行時(shí)，一級(jí)自營(yíng)商參與國(guó)債拍賣(mài)的動(dòng)力不足，所以采用這種措施來(lái)確保國(guó)債需求。2003年國(guó)債承購(gòu)包銷(xiāo)團(tuán)成員，單期國(guó)債基本承銷(xiāo)額為0.5億元、1億元、2億元和5-10億元（區(qū)間內(nèi)選擇應(yīng)為億元的整數(shù)倍），由各承銷(xiāo)團(tuán)成員根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況自主選擇確定。事實(shí)上，在市場(chǎng)需求不足的情況下，這種基數(shù)承購(gòu)反而會(huì)進(jìn)一步削弱自營(yíng)商的投標(biāo)積極性，促使其提出更低的報(bào)價(jià)，即要求更高的利率補(bǔ)償，從而提高了國(guó)債的發(fā)行成本。通過(guò)分析我國(guó)1995年以來(lái)國(guó)債拍賣(mài)發(fā)行的發(fā)行利率，可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)債利率一直高于同期的銀行存款利率（直到2002年二期記賬式拍賣(mài)發(fā)行時(shí)，發(fā)行利率才首次低于同期的銀行存款利率），根本未體現(xiàn)出國(guó)債這一最高信用工具的性質(zhì)。而國(guó)債投標(biāo)人范圍過(guò)窄、基數(shù)承購(gòu)導(dǎo)致國(guó)債有效需求不足是導(dǎo)致上述現(xiàn)象的很重要的兩方面原因。

四、中標(biāo)價(jià)格的確定不盡規(guī)范

我國(guó)國(guó)債的單一價(jià)格拍賣(mài)在確定中標(biāo)價(jià)格時(shí)比較復(fù)雜，最初采用了具有中國(guó)特色的二次加權(quán)。即在投標(biāo)后，通過(guò)第一次加權(quán)確定出加權(quán)平均收益率，然后劃定一個(gè)區(qū)間，比如在加權(quán)平均收益率上下各50個(gè)基點(diǎn)，收益率超過(guò)此范圍的投標(biāo)不進(jìn)入二次加權(quán)平均收益率的計(jì)算。從1997年開(kāi)始，在設(shè)定二次加權(quán)區(qū)間時(shí)采取變動(dòng)區(qū)間的方法，即第二次加權(quán)的區(qū)間根據(jù)第一次加權(quán)平均中標(biāo)價(jià)的水平確定，第一次加權(quán)的平均收益率越低，區(qū)間設(shè)定越小。在進(jìn)行這樣的區(qū)間設(shè)定后，再進(jìn)行一次加權(quán)平均，從而計(jì)算統(tǒng)一的中標(biāo)收益率。這樣做目的是剔除拍賣(mài)過(guò)程中的不合理報(bào)價(jià)和偶然性報(bào)價(jià)。這種中標(biāo)價(jià)格確定方式不僅增加了投標(biāo)者的投標(biāo)不確定性，而且還增加了國(guó)債的拍賣(mài)成本。

目前國(guó)際上國(guó)債發(fā)行主要采用單一價(jià)格/密封報(bào)價(jià)拍賣(mài)和多價(jià)格/密封報(bào)價(jià)拍賣(mài)。后一種方式由于美國(guó)的國(guó)債發(fā)行多為采用，而且機(jī)制設(shè)計(jì)比較成功，所以目前國(guó)內(nèi)理論界將其直接稱(chēng)為“美式招標(biāo)”。這兩種拍賣(mài)機(jī)制的主要差別就在于中標(biāo)價(jià)格的確定方式不同。在國(guó)債拍賣(mài)時(shí)，兩種拍賣(mài)機(jī)制下，拍賣(mài)方都是將競(jìng)價(jià)（在國(guó)債拍賣(mài)報(bào)價(jià)中通常是以收益率報(bào)價(jià)）由高到低排列，然后按照價(jià)格由高到低的順序依次分配數(shù)量，兩種拍賣(mài)的截止價(jià)格（stopprice）都是能將全部商品售完的最低的投標(biāo)價(jià)格。但是在單一價(jià)格拍賣(mài)中，所有成功的競(jìng)價(jià)者是按照同一個(gè)價(jià)格——中標(biāo)價(jià)或中標(biāo)價(jià)加一定百分點(diǎn)來(lái)進(jìn)行支付的。而在多價(jià)格拍賣(mài)中，所有成功的競(jìng)價(jià)者要按照各自的報(bào)價(jià)進(jìn)行支付，然后通過(guò)計(jì)算中標(biāo)價(jià)以上的投標(biāo)價(jià)的加權(quán)平均值來(lái)作為非競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)的發(fā)行價(jià)。值得注意的是，目前財(cái)政部已對(duì)中標(biāo)價(jià)格的確定進(jìn)行了一定調(diào)整，規(guī)定從2003年起在確定中標(biāo)價(jià)格時(shí)采用以下方法：標(biāo)的為利率時(shí)，最高中標(biāo)利率為當(dāng)期國(guó)債的票面利率；標(biāo)的為利差時(shí)，最高中標(biāo)利差為當(dāng)期國(guó)債的基本利差；標(biāo)的為價(jià)格時(shí)，最低中標(biāo)價(jià)格為當(dāng)期國(guó)債的承銷(xiāo)價(jià)格。這種近似多價(jià)格拍賣(mài)的中標(biāo)價(jià)格確定方法是比較科學(xué)的。

五、未限制一級(jí)自營(yíng)商的自有賬戶(hù)國(guó)債購(gòu)買(mǎi)量

盡管在拍賣(mài)理論上還存在著一些爭(zhēng)議，但是通常認(rèn)為對(duì)一級(jí)自營(yíng)商的中標(biāo)數(shù)量設(shè)置最高限制是控制合謀和敗德行為、保證進(jìn)行正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)有效措施。例如，美國(guó)財(cái)政部就規(guī)定，參與競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)債拍賣(mài)的機(jī)構(gòu)投資者每次購(gòu)買(mǎi)的份額不得超過(guò)該次發(fā)行總量的35%.由于美國(guó)國(guó)債是連續(xù)發(fā)行的“隨發(fā)隨買(mǎi)”制度，所以對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)的累計(jì)購(gòu)買(mǎi)量也規(guī)定不得超過(guò)累計(jì)發(fā)行總量的35%.在個(gè)人參與的非競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)中，一次最高認(rèn)購(gòu)額不得超過(guò)100萬(wàn)美元，否則，將被視為不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，要受到嚴(yán)厲制裁③。

但是目前我國(guó)國(guó)債在拍賣(mài)時(shí)，是由中國(guó)人民銀行組織一級(jí)自營(yíng)商進(jìn)行投標(biāo)進(jìn)而承購(gòu)，再由其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)售，由投資者自愿認(rèn)購(gòu)的。在這一過(guò)程中，財(cái)政部對(duì)一級(jí)自營(yíng)商自有賬戶(hù)的國(guó)債購(gòu)買(mǎi)量未進(jìn)行任何限制。所以當(dāng)發(fā)行利率偏高時(shí)，會(huì)出現(xiàn)大批的自營(yíng)商自行持有國(guó)債，不進(jìn)行分銷(xiāo)，由此導(dǎo)致眾多中小投資者無(wú)法買(mǎi)到國(guó)債的現(xiàn)象。仍以010107國(guó)債為例，當(dāng)時(shí)參加承銷(xiāo)的58家一級(jí)自營(yíng)商中有33家未將國(guó)債進(jìn)行分銷(xiāo)，分銷(xiāo)額只占市場(chǎng)注冊(cè)總額的4.1%，所以當(dāng)時(shí)大批中小投資者根本無(wú)法買(mǎi)到國(guó)債。

六、相關(guān)市場(chǎng)制度不完善

這些年來(lái)，中國(guó)正在努力建設(shè)低成本、高效率的國(guó)債發(fā)行市場(chǎng)，但是從中國(guó)國(guó)債市場(chǎng)的整體來(lái)看，還存在著很多不完善之處，這些因素使中國(guó)的國(guó)債發(fā)行成本居高不下——發(fā)行利率普遍高于銀行同期存款利率、并無(wú)法成為基準(zhǔn)利率。

首先，我國(guó)國(guó)債目前基本上還只是單純的融資工具，而不是主要的貨幣政策工具④。1996年，中央銀行首次向14家商業(yè)銀行總行買(mǎi)進(jìn)2.9億元面值的國(guó)債，啟動(dòng)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。但到目前為止，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)還很不成熟，還未能成為我國(guó)的主要貨幣政策工具。而且國(guó)債的融資融券業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、抵押業(yè)務(wù)等均未能有效地開(kāi)展起來(lái)，致使國(guó)債不能客觀地反映資金地稀缺程度，也不能形成合理而富有彈性的國(guó)債利率結(jié)構(gòu)，為其它證券的發(fā)行提供信用程度、利率浮動(dòng)大小的參考依據(jù)，更不能使國(guó)債利率作為資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。

其次，我國(guó)國(guó)債增長(zhǎng)較快，但在金融市場(chǎng)中的地位有待進(jìn)一步提高。目前，我國(guó)國(guó)債在全國(guó)金融資產(chǎn)中所占的比重過(guò)小，中國(guó)所有債權(quán)市值占金融資產(chǎn)的比重才10%左右。而且中央銀行的總資產(chǎn)中大體上也沒(méi)有多大比重的國(guó)債，商業(yè)銀行資產(chǎn)中國(guó)債所占比重也很低（不到2%），這樣使國(guó)債很難履行貨幣政策工具的職能，國(guó)債利率也無(wú)法成為基準(zhǔn)利率。

再次，國(guó)債的流動(dòng)性問(wèn)題比較突出——國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)有待完善，而且國(guó)債衍生品市場(chǎng)（期貨及國(guó)債回購(gòu)）有待于進(jìn)一步發(fā)展。國(guó)債衍生品除了具有避險(xiǎn)的功效外，它還可以提高國(guó)債的流動(dòng)性。目前我國(guó)國(guó)債市場(chǎng)除了現(xiàn)貨交易以外，衍生工具就只有“質(zhì)押式回購(gòu)”，自1995年我國(guó)取消了國(guó)債期貨以來(lái)，到目前國(guó)債期貨市場(chǎng)仍未開(kāi)放。但是應(yīng)該注意的是，幾年前國(guó)債期貨價(jià)格容易縱是因?yàn)楫?dāng)時(shí)國(guó)債的發(fā)行量不大，特定品種的國(guó)債發(fā)行量就更小了，以該品種為標(biāo)的的衍生產(chǎn)品的價(jià)格就可能被人們操縱。隨著國(guó)債發(fā)行量的增大，價(jià)格縱的可能性已經(jīng)逐步減少了。另外，我國(guó)的國(guó)債回購(gòu)在操作上仍然很不規(guī)范，經(jīng)常出現(xiàn)突發(fā)性限制回購(gòu)的現(xiàn)象。仍以2001年第7期記賬式國(guó)債為例，財(cái)政部將招標(biāo)區(qū)間定在4.25%和5.25%，當(dāng)時(shí)由于市場(chǎng)普遍認(rèn)為發(fā)行利率較高，所以在發(fā)行期間大力追捧，“都往4.25的上限打”。大批自營(yíng)商拆借資金購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，而且自營(yíng)商不肯向社會(huì)公眾分銷(xiāo)國(guó)債，當(dāng)時(shí)參加承銷(xiāo)的58家一級(jí)自營(yíng)商中有33家未將國(guó)債進(jìn)行分銷(xiāo)，所以為了迫使自營(yíng)商吐出國(guó)債，央行就宣布暫停國(guó)債回購(gòu)，這實(shí)際上是國(guó)債市場(chǎng)上的一種違約行為。2003年財(cái)政部根據(jù)市場(chǎng)需要，研究推出諸如開(kāi)放式回購(gòu)、遠(yuǎn)期交易等操作相對(duì)簡(jiǎn)單且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)容易控制的交易方式，以活躍國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)，這一舉措是非常積極、及時(shí)的。

最后，缺乏國(guó)債發(fā)行、交易及管理方面的相關(guān)法律法規(guī)也是必須引起注意的方面。相關(guān)法律法規(guī)的缺乏，使自營(yíng)商、機(jī)構(gòu)投資者等國(guó)債市場(chǎng)成員的行為缺乏相關(guān)的法律約束，從而在一定程度上影響了國(guó)債的信用問(wèn)題。

七、結(jié)論

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)的國(guó)債市場(chǎng)還很不完善，相關(guān)法律法規(guī)很不健全，而且從發(fā)行機(jī)制到流通領(lǐng)域，政府的非市場(chǎng)化操作以及市場(chǎng)的非規(guī)范運(yùn)作現(xiàn)象比較嚴(yán)重。上述問(wèn)題的存在使得我國(guó)的國(guó)債發(fā)行成本較高，持有人結(jié)構(gòu)單調(diào)，利率結(jié)構(gòu)僵硬。自1998年以來(lái)，我國(guó)國(guó)債規(guī)模迅速增長(zhǎng)。考慮到目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，可以預(yù)期，在短時(shí)間內(nèi)積極財(cái)政政策仍不能輕易淡出，發(fā)行國(guó)債以帶動(dòng)社會(huì)投資和消費(fèi)仍將會(huì)是短期內(nèi)我國(guó)政府的主要經(jīng)濟(jì)政策。國(guó)債余額的快速增長(zhǎng)使國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突出，在這一背景下，設(shè)計(jì)科學(xué)的國(guó)債拍賣(mài)機(jī)制以提高國(guó)債發(fā)行收益，加快我國(guó)國(guó)債發(fā)行機(jī)制的完善和改革就十分必要了。

在國(guó)債發(fā)行機(jī)制的完善過(guò)程中，我們認(rèn)為，必須堅(jiān)持國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合的原則。我國(guó)的國(guó)債發(fā)行歷史較短，市場(chǎng)化的運(yùn)作剛剛開(kāi)始，從發(fā)行主體到投資主體的行為運(yùn)作都還很不完善。對(duì)于國(guó)債這個(gè)關(guān)系到國(guó)計(jì)民生、具有長(zhǎng)期持久性的政策工具而言，僅靠摸著石頭過(guò)河——摸索發(fā)展是行不通的。而世界上，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家，大多有較長(zhǎng)的國(guó)債發(fā)行史，相關(guān)理論研究和市場(chǎng)運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)都比較成熟、豐富。在我國(guó)的債券市場(chǎng)的建設(shè)過(guò)程中，借助大量有益的國(guó)際債券發(fā)行及市場(chǎng)建設(shè)的理論、經(jīng)驗(yàn)和信息是非常必要的。但是只有在對(duì)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)既了解其基本原理，又了解其產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)、法律背景和文化傳統(tǒng)、習(xí)慣的基礎(chǔ)上，真正從中國(guó)的實(shí)際出發(fā)，而不是從教條出發(fā)，才能將外國(guó)有益的經(jīng)驗(yàn)為我所用。

另一方面，還必須堅(jiān)持規(guī)范與發(fā)展相結(jié)合，以嚴(yán)格規(guī)范的制度來(lái)促進(jìn)發(fā)展。對(duì)新興金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，起步階段制度規(guī)范基礎(chǔ)打得牢一些，日后的發(fā)展就會(huì)更穩(wěn)、更快一些，市場(chǎng)發(fā)展的挫折成本也會(huì)降低。所以在盡快建立有效的國(guó)債拍賣(mài)發(fā)行機(jī)制的同時(shí)也必須加大力度，完善國(guó)債市場(chǎng)建設(shè)和管理的相關(guān)法律體系，使交易方式法制化，市場(chǎng)框架制度化，并增強(qiáng)國(guó)債市場(chǎng)的發(fā)行及交易的透明度，使我國(guó)的國(guó)債市場(chǎng)進(jìn)一步規(guī)范化、市場(chǎng)化，從而贏得市場(chǎng)的穩(wěn)健、持續(xù)、快速的發(fā)展。

注釋?zhuān)?/p>

①財(cái)政部2003年初規(guī)定，銀行間債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)的國(guó)債承購(gòu)包銷(xiāo)團(tuán)成員，也可以跨市場(chǎng)參加財(cái)政部通過(guò)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)發(fā)行的記賬式國(guó)債拍賣(mài)。

②通常，每年對(duì)本年度各次國(guó)債拍賣(mài)中承銷(xiāo)商的最低投標(biāo)額進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，然后在每期國(guó)債拍賣(mài)時(shí)，再對(duì)最高投標(biāo)額進(jìn)行具體規(guī)定。

③1991年，所羅門(mén)兄弟公司（SalomonBrothers）就因違反了“35%規(guī)則”、涉嫌操縱市場(chǎng)，而受到了制裁。通過(guò)控制其自己和客戶(hù)的賬戶(hù)，所羅門(mén)兄弟共持有了美國(guó)財(cái)政部2年期國(guó)債拍賣(mài)總量的94%.

④我國(guó)的貨幣政策主要是中央銀行直接增減貨幣供給量或直接升降利息率。

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篇7

[關(guān)鍵詞]公共政策；公共選擇；集體偏好

公共選擇是民主共和的社會(huì)基礎(chǔ)，這個(gè)源自古希臘城邦，已有數(shù)千年歷史傳統(tǒng)的信念，成為現(xiàn)代社會(huì)不可動(dòng)搖的基石。然而，1785年Condorcet發(fā)現(xiàn)了著名的“投票悖論”問(wèn)題。1951年KennethJosephArrow則在其《社會(huì)選擇與個(gè)人價(jià)值》一文中證明了“不可能定理”，指出在三個(gè)或三個(gè)以上的備選對(duì)象中，社會(huì)成員可以自由地按任何方式對(duì)它們排序，因此，沒(méi)有任何一種投票方法能解決“投票悖論”問(wèn)題。這一結(jié)論引發(fā)了一系列的討論，因?yàn)樗苯觿?dòng)搖了人類(lèi)數(shù)千年來(lái)公共選擇的理論基礎(chǔ)，更動(dòng)搖了思想啟蒙運(yùn)動(dòng)的根本信念。為此，AmartyaSen在1970年發(fā)表了《集體選擇與社會(huì)福利》，從放寬效用的可度量性原則出發(fā)，證明了“投票悖論”的可解決性，并指出：“如果個(gè)人效用是可度量的，則Arrow不可能定理不再成立；如果個(gè)人效用不可度量，則Arrow不可能定理什么也沒(méi)有說(shuō)”。這就是“投票悖論”的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，本文將進(jìn)行限于公共選擇方面的討論，對(duì)“投票悖論”進(jìn)行證明，同時(shí)還證明只要在合理的簡(jiǎn)單偏好連續(xù)性與可判定性條件下，“投票悖論”對(duì)公共選擇的結(jié)果沒(méi)有影響。

一、“投票悖論”的存在

“投票悖論”的描述：給定3個(gè)備選項(xiàng)A、B、C，給定一個(gè)決策集共有n個(gè)決策者，當(dāng)決策集中各決策者對(duì)A、B、C的偏好分布均衡時(shí)，多數(shù)決策原則不能得出唯一偏好占優(yōu)的集體決策結(jié)果。其中，偏好也稱(chēng)選擇性偏好，反映了決策者對(duì)備選項(xiàng)的喜好程度，此程度決定了決策者對(duì)備選項(xiàng)的排序。

上面的表述還可以用一個(gè)例子具體化：假設(shè)認(rèn)為A最優(yōu)的決策者占決策者總數(shù)的1／3，且A的擁護(hù)者又分為兩派，一派占A的全部擁護(hù)者的2／3，他們認(rèn)為B優(yōu)于c，另一派占A的全部擁護(hù)者的1／3，他們認(rèn)為C優(yōu)于B；認(rèn)為B最優(yōu)的決策者占決策者總數(shù)的1／3，且B的擁護(hù)者又分為兩派，一派占B的全部擁護(hù)者的2／3，他們認(rèn)為C優(yōu)于A，另一派占B的全部擁護(hù)者的1／3，他們認(rèn)為A優(yōu)于C；認(rèn)為C最優(yōu)的決策者占決策者總數(shù)的1／3，且C的擁護(hù)者又分為兩派，一派占C的全部擁護(hù)者的2／3，他們認(rèn)為A優(yōu)于B，另一派占C的全部擁護(hù)者的1／3，他們認(rèn)為B優(yōu)于A。在這一實(shí)例中，每一個(gè)決策者都是理性的，具有完全的偏好。但是，決策集作為一個(gè)整體就不具有完全的偏好，而且在多數(shù)原則下，決策集的偏好與決策路徑相關(guān)。事實(shí)上，先用A與B相比，總有A優(yōu)于B，再用A與C比，則C優(yōu)于A，于是C勝出。可以看出，沒(méi)有任何一個(gè)備選項(xiàng)可以連勝兩場(chǎng)。在兩兩比較的情況下，它們構(gòu)成了一個(gè)環(huán)，這種“環(huán)”就是“投票悖論”的基礎(chǔ)。

對(duì)“投票悖論”進(jìn)行進(jìn)一步分析，我們引入偏好均衡與偏好占優(yōu)的概念。偏好均衡是指決策者對(duì)備選項(xiàng)的優(yōu)劣沒(méi)有看法，認(rèn)為備選項(xiàng)完全一致，這一偏好狀態(tài)對(duì)決策個(gè)人是嚴(yán)格禁止的。偏好占優(yōu)是指決策者認(rèn)為兩個(gè)備選項(xiàng)有優(yōu)劣之分，并能判定其優(yōu)劣性。“投票悖論”表明，個(gè)人的偏好占優(yōu)不等于集體偏好占優(yōu)。這個(gè)結(jié)論是顯然的，因?yàn)樵谏鲜龅膶?shí)例中存在著偏好的均勻分布，不存在一種集體偏好占優(yōu)。所以嚴(yán)格從多數(shù)性原則來(lái)看，“投票悖論”始終存在著可能性。而且與Arrow的結(jié)論不同，在兩個(gè)備選項(xiàng)存在的條件下，只要存在偶數(shù)決策者，則多數(shù)原則下的“投票悖論”仍舊存在。這就是一般決策機(jī)構(gòu)之所以總是要求人數(shù)為奇數(shù)的理論基礎(chǔ)。因此，在僅限于公共選擇的偏好性討論中，兩個(gè)備選項(xiàng)與多個(gè)備選項(xiàng)是一樣的，都可能發(fā)生決策者個(gè)人全部具有偏好占優(yōu)而決策集不具有偏好占優(yōu)的情況。即在簡(jiǎn)單多數(shù)的原則下，集體偏好均衡始終存在著可能性。

二、選擇偏好的可測(cè)度性影響

在上面的分析中，事實(shí)上我們假定了選擇偏好是無(wú)限可分的，因?yàn)槲覀円鬀Q策者能對(duì)任意兩個(gè)備選項(xiàng)給出占優(yōu)性偏好，而這個(gè)要求正是之前全部學(xué)者們分析的基本假定。在這個(gè)假定下，我們將進(jìn)一步分析投票制度中“投票悖論”的發(fā)生概率。分析以上的過(guò)程，可以看出那是一種(0，1)記分制度的方法，即實(shí)際上將決策者偏好設(shè)定為兩個(gè)狀態(tài)，偏好占優(yōu)一方加1分，另一方加0分。由于上面提到的選擇偏好的無(wú)限可分性假定，我們也可以將記分等級(jí)加深，比如按(0，1，2，3)，甚至(0，∧，∞)記分。這樣，每當(dāng)擴(kuò)大一倍的記分等級(jí)，整個(gè)投票系統(tǒng)的可行狀態(tài)空間就擴(kuò)大一倍，則對(duì)于兩備選系統(tǒng)而言，其“投票悖論”出現(xiàn)的概率就縮小一倍，即有：

其中：P是“投票悖論”發(fā)生的概率；K是記分等級(jí)擴(kuò)大的倍數(shù)，在選擇偏好無(wú)限可分假定下，它可以是正無(wú)窮大的。

這種評(píng)分代表了決策者對(duì)備選項(xiàng)的偏好程度，在選擇偏好無(wú)限可分的假定下，決策者對(duì)備選項(xiàng)的評(píng)分與他們對(duì)備選項(xiàng)的排序總是完全一致的，所以無(wú)需擔(dān)心評(píng)分與排序的不一致問(wèn)題。我們必須注意，偏好無(wú)限可分或連續(xù)的假定是不確定的，但它是我們要求決策者能夠?qū)θ我鈨蓚€(gè)備選項(xiàng)給出占優(yōu)性偏好的必要條件，而對(duì)任意兩個(gè)備選項(xiàng)給出占優(yōu)性偏好又是全部投票問(wèn)題分析的基礎(chǔ)。換句話(huà)說(shuō)，個(gè)人對(duì)任意兩個(gè)備選項(xiàng)目給出偏好占優(yōu)排序等價(jià)于個(gè)人偏好連續(xù)。所以，我們只能借用這個(gè)假定。

在這種假定下，我們?cè)O(shè)計(jì)一種投票制度：由k=0開(kāi)始，如果出現(xiàn)了集體偏好均衡就將k加上1，再進(jìn)行一次評(píng)分并投票，直到出現(xiàn)一個(gè)集體偏好占優(yōu)的格局。由“投票悖論”概率公式可知，在這種投票制度下，總是可以保證“投票悖論”不發(fā)生，因?yàn)樵谶@種制度下，“投票悖論”的發(fā)生就等同于在完全自然的條件下拋硬幣而連續(xù)出現(xiàn)無(wú)窮多次正面的情況，而這種情況肯定是不會(huì)發(fā)生的。這種制度保證了多數(shù)原則下的集體偏好占優(yōu)性。但是這里的多數(shù)原則與簡(jiǎn)單多數(shù)原則已經(jīng)不同了，這里的多數(shù)原則是偏好程度的加權(quán)占優(yōu)。當(dāng)然，從實(shí)際中看，偏好粒度越小則決策者的偏好選擇越困難。就是說(shuō)，一個(gè)決策者要判定1米與2米的高低是容易的，但是要判定1．023米與1．024米的高低可能就困難一些，至少在不借助任何工具的條件下筆者認(rèn)為是如此。所以，我們總是不斷加大k值，而且對(duì)于更大的k值下的評(píng)分總在前一個(gè)k值評(píng)分出現(xiàn)偏好均衡時(shí)進(jìn)行。在多備選項(xiàng)的情況下，對(duì)于更大的k值下的評(píng)分總在前一個(gè)k值評(píng)分最高的一組備選項(xiàng)中進(jìn)行比較。換句話(huà)說(shuō)，我們?cè)O(shè)定了一種多目標(biāo)系統(tǒng)，并且認(rèn)為k值較小的目標(biāo)具有較高的優(yōu)先級(jí)。現(xiàn)在我們?cè)O(shè)計(jì)的制度，并沒(méi)有對(duì)投票系統(tǒng)本身附加任何條件，也沒(méi)有向投票的結(jié)果施加任何技術(shù)性的變換，而只是利用了原始投票制度的基本假定，“投票悖論”消失了。

上面的分析針對(duì)的是兩備選系統(tǒng)，如前分析，在引入偏好占優(yōu)與偏好均衡后，兩備選系統(tǒng)與多備選系統(tǒng)具有相同的性質(zhì)。所以無(wú)論是多少個(gè)備選項(xiàng)的系統(tǒng)，只要備選項(xiàng)是確定而有限的，這種制度總能使“投票悖論”消失。

三、進(jìn)一步的分析

“投票悖論”總是具有存在的可能性，因?yàn)樗从沉思w決策中全部決策者選擇偏好分布出現(xiàn)了均衡狀態(tài)這一客觀現(xiàn)實(shí)。我們不應(yīng)試圖否認(rèn)它的存在性，但也不必引發(fā)對(duì)民主制度的動(dòng)搖，畢竟我們總可以找到一種制度，利用投票制度的內(nèi)生結(jié)構(gòu)消除“投票悖論”的影響。事實(shí)上，在偏好連續(xù)性的假設(shè)下，如果決策者個(gè)人能對(duì)自己的偏好做出判斷，則利用上面的連續(xù)空間構(gòu)造零概率事件之機(jī)理，可以引入談判與補(bǔ)償機(jī)制(也稱(chēng)協(xié)商制度)，以及通過(guò)調(diào)整個(gè)人偏好來(lái)形成集體偏好以求得集體福利最大化的公共政策機(jī)制。

在引入了協(xié)商機(jī)制后，這種協(xié)商使得協(xié)商者之間得以在統(tǒng)一的價(jià)格尺度下，比較并且交易選擇偏好。在偏好連續(xù)性假設(shè)下，這種協(xié)商機(jī)制引致了一種結(jié)果：當(dāng)協(xié)商者的選擇偏好定價(jià)完全相同時(shí)，選擇偏好不能交易，不可能現(xiàn)象仍將出現(xiàn)。所以，協(xié)商制度在理論上并不能消除不可能現(xiàn)象。但是，這種機(jī)制的引入?yún)s大大降低了不可能現(xiàn)象出現(xiàn)的可能性。在偏好連續(xù)性的假設(shè)下，由于對(duì)一個(gè)協(xié)商者而言，其出現(xiàn)與協(xié)商對(duì)象選擇偏好相同的情況僅為一個(gè)點(diǎn)，而其偏好為一個(gè)區(qū)間。由實(shí)數(shù)據(jù)的連續(xù)性可知，任意給定的區(qū)間有無(wú)窮多個(gè)點(diǎn)，在均勻分布下，任意給定點(diǎn)出現(xiàn)的概率都為零。因此，在現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)不可交易的不可能現(xiàn)象的概率為零。

這種邏輯討論給我們的政策啟示在于：公共政策的集體選擇機(jī)制構(gòu)成了民主決策的基石，但要真正實(shí)現(xiàn)民主決策還需要設(shè)計(jì)合理的決策者協(xié)商制度，包括民主參與、協(xié)商制度、專(zhuān)家意見(jiàn)三種主要形成機(jī)制。而且在集體選擇中，公眾參與比決策結(jié)果重要，協(xié)商溝通比表決過(guò)程重要。為此，我們提出如下公共政策的集體選擇流程。

在這個(gè)流程中，公共政策表決本身不會(huì)由公眾自由地形成，因此政府就成為公共政策表決的組織者。所以，無(wú)論是專(zhuān)家還是政府，在公共政策的表決中，他們都不是表決者，而是局邊人，他們各自存在自己的任務(wù)。對(duì)專(zhuān)家而言，他們是公眾表決的主要決策支持者，其任務(wù)是盡可能的使公眾了解自身面臨的決策情況，盡可能做出符合自身偏好的決策。對(duì)于公共政策中的專(zhuān)家組成應(yīng)當(dāng)包括兩類(lèi)：一類(lèi)是無(wú)關(guān)者，這一類(lèi)專(zhuān)家可能會(huì)對(duì)公共政策做出比較中立的情況分析；另一類(lèi)是偏好者，這一類(lèi)專(zhuān)家可能會(huì)對(duì)自己偏好的備選工程給予更多的好評(píng)，因此這類(lèi)專(zhuān)家的構(gòu)成能夠照顧到各備選工程的平衡分布則最好。

政府作為局邊人的任務(wù)則有三種角色：組織者、協(xié)調(diào)者、裁決者。作為組織者，政府的責(zé)任是保證公眾的知情權(quán)，讓專(zhuān)家比較全面的向公眾介紹情況，同時(shí)維護(hù)公眾意志的自由表達(dá)；作為協(xié)調(diào)者，當(dāng)出現(xiàn)不可能狀態(tài)時(shí)，政府的責(zé)任是推動(dòng)公眾的內(nèi)部協(xié)議，有效打破不可能狀態(tài)；作為裁決者，當(dāng)公眾內(nèi)部協(xié)議無(wú)法打破不可能狀態(tài)時(shí)，政府必須充當(dāng)最終裁決人，做出最后的裁定。裁決人的角色將有可能引起公眾對(duì)政府的不利情緒，但是政府作為一種公共組織，承擔(dān)這種責(zé)任是義不容辭的。

篇8

然而，任何事情都應(yīng)辯證地來(lái)看。旺盛的發(fā)展欲望與規(guī)模擴(kuò)張的強(qiáng)烈沖動(dòng)，伴生著同樣巨大的風(fēng)險(xiǎn)。如果在快速的發(fā)展過(guò)程中忽視了風(fēng)險(xiǎn)，或沒(méi)有管理這些風(fēng)險(xiǎn)的能力，那么，在未來(lái)的某一時(shí)刻，必定會(huì)遇到“定時(shí)炸彈”爆炸的危險(xiǎn)。

認(rèn)清“慣性”的積弊

長(zhǎng)達(dá)半個(gè)世紀(jì)管理體制的反復(fù)更迭，以及先天的“出身”和后天的成長(zhǎng)經(jīng)歷，導(dǎo)致農(nóng)信社內(nèi)控機(jī)制薄弱，內(nèi)部管理混亂，操作風(fēng)險(xiǎn)突出，積弊十分深重。改革前，農(nóng)信社制度建設(shè)不健全，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督缺位，崗位職責(zé)分工不清，內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，工作經(jīng)驗(yàn)代替操作流程，諸多不良習(xí)慣成為一種慣性。

以操作風(fēng)險(xiǎn)為例，改革以前，部分基層信用社存款、貸款均不同程度地存在“一手清”現(xiàn)象，有的基層信用社貸款發(fā)放繞過(guò)負(fù)責(zé)人或貸審會(huì)審批，貸款合同簽訂很不規(guī)范，信貸檔案保管不善甚至未建立檔案，營(yíng)業(yè)間熟人可以隨意進(jìn)出，單人臨柜單人進(jìn)出庫(kù)現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，單人上門(mén)收貸收儲(chǔ)也不是個(gè)別現(xiàn)象，各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題“一籮筐”。

“慣性”的力道是巨大的，即使改了名字，但沿襲了幾十年的管理方法和操作習(xí)慣短時(shí)間內(nèi)很難改變。因此，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后，第一件要改的就是經(jīng)營(yíng)機(jī)制，其中，首當(dāng)其沖的就是要完善內(nèi)控機(jī)制，根除不良習(xí)慣，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與合規(guī)觀念。

端正發(fā)展的理念

完善內(nèi)控機(jī)制，最為關(guān)鍵的還是農(nóng)商行的發(fā)展理念——是一味追求發(fā)展，或先發(fā)展后風(fēng)控，還是發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制并重、兩手同時(shí)抓？

銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四條第二款規(guī)定：“內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)‘內(nèi)控優(yōu)先’的要求。”“審慎經(jīng)營(yíng)”即風(fēng)控與“做大做強(qiáng)”業(yè)務(wù)規(guī)模之間如何把握好平衡，這是考驗(yàn)一家銀行經(jīng)營(yíng)智慧的題目。一味強(qiáng)調(diào)“做大做強(qiáng)”而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，高息攬儲(chǔ)或變相高息攬儲(chǔ)，違規(guī)放貸或超權(quán)限、跨地區(qū)放貸就會(huì)自然蔓延。殊不知，一旦背棄“審慎經(jīng)營(yíng)”的原則去“做大做強(qiáng)”，風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)不可避免地隨之“做大做強(qiáng)”。當(dāng)然，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也許短時(shí)間內(nèi)不會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，但隱患已經(jīng)埋下，隨時(shí)都有爆發(fā)的可能。

此外，風(fēng)控執(zhí)行也與經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念緊密聯(lián)系。如果貸款調(diào)查不是從防范風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，而是從確保貸款能夠發(fā)放出發(fā)，結(jié)果自然是調(diào)查報(bào)告與事實(shí)不符；貸時(shí)審查、貸后檢查這些環(huán)節(jié)如果也是處在“先發(fā)展、后風(fēng)控”的信貸文化氛圍中，自然也就草草了結(jié)走走形式，“三查”就會(huì)成為掛在墻上的擺設(shè)。此外，為了“數(shù)據(jù)”的好看，全然不顧監(jiān)管部門(mén)的明文規(guī)定而任意胡為，諸如“被死亡”而核銷(xiāo)之類(lèi)的咄咄怪事就會(huì)層出不窮。

嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)行為，才能起到震懾作用。試想，如果檢查從嚴(yán)、處理從寬，“好人主義”盛行，本該追責(zé)和嚴(yán)肅處理的違紀(jì)人員沒(méi)有得到應(yīng)有的處理，本該移送司法機(jī)關(guān)的卻被“保”下來(lái)且依然留在隊(duì)伍里，那將是什么樣的示范效應(yīng)！

農(nóng)村商業(yè)銀行脫胎于農(nóng)信社，由于歷史原因的影響，相當(dāng)一些機(jī)構(gòu)在績(jī)效考核、干部選拔以及激勵(lì)約束機(jī)制方面存在弊端，例如普通員工與管理人員收入差距過(guò)大等問(wèn)題，在影響員工工作積極性的同時(shí)，也使銀行有著較大的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而全面影響銀行的健康發(fā)展。

針對(duì)問(wèn)題的舉措

農(nóng)商行必須正視以上諸多問(wèn)題，真正發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

首先，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，將審慎經(jīng)營(yíng)理念貫徹于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程。扎扎實(shí)實(shí)地做精做實(shí)基礎(chǔ)，在夯實(shí)基礎(chǔ)之后再做大做強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)模。

其次，強(qiáng)化合規(guī)檢查，全面提高制度執(zhí)行力。促使員工不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增進(jìn)對(duì)操作流程的掌握和理解，最終使合規(guī)操作成為自覺(jué)和自然行為。

第三，發(fā)揮內(nèi)審作用，強(qiáng)化事后監(jiān)督效果，建立一支有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。

第四，加強(qiáng)監(jiān)管力度，推進(jìn)法人治理機(jī)制的健全和落實(shí)。

篇9

1我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的模式分析

經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)模式形成了以下幾種方式：

1.1正式聘用制

保險(xiǎn)公司雇傭業(yè)務(wù)員作為其正式員工，按照“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬，同時(shí)按照銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獲得獎(jiǎng)金。這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制主要存在于我國(guó)20世紀(jì)80年代的人壽保險(xiǎn)業(yè)和90年代至今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)。保險(xiǎn)公司與業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系，作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工沒(méi)有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機(jī)會(huì)，同時(shí)心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對(duì)于所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制的運(yùn)作要求保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，這正是我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)普遍缺乏的。

1.2個(gè)人制

保險(xiǎn)公司通過(guò)簽訂合同委托個(gè)人人從事保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，采取“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”按照個(gè)人人的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)給予提成。這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制于1992年由美國(guó)友邦保險(xiǎn)公司(AIA)引入上海。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司中，平安保險(xiǎn)公司率先以這種方式開(kāi)展壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)，隨即原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在上海分公司進(jìn)行了壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)試點(diǎn)，并于1996年開(kāi)始向全國(guó)各分公司予以推廣。直至今日，“個(gè)人制”已成為我國(guó)壽險(xiǎn)行業(yè)最主要的營(yíng)銷(xiāo)模式。在這種營(yíng)銷(xiāo)模式下，個(gè)人人和保險(xiǎn)公司之間并不存在雇傭關(guān)系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險(xiǎn)公司的日常管理和考核，造成了個(gè)人人在保險(xiǎn)行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制能夠發(fā)揮個(gè)人人工作的積極性和主動(dòng)性，但對(duì)企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個(gè)人人業(yè)務(wù)和管理中諸多問(wèn)題的根源。

1.3中介人機(jī)制

通過(guò)專(zhuān)業(yè)的中介人（專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)公司和經(jīng)紀(jì)公司）銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品，是當(dāng)今國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)最為盛行的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式。我國(guó)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代中后期才逐步發(fā)展起來(lái)的，發(fā)展很快，各種保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司紛紛成立，但在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展上仍然停滯不前，還沒(méi)有成為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)模式的主流。

1.4兼業(yè)營(yíng)銷(xiāo)

即保險(xiǎn)公司與銀行、鐵路、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司、汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商等行業(yè)建立兼業(yè)關(guān)系，利用其客戶(hù)資源優(yōu)勢(shì)、區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)保險(xiǎn)公司代為銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專(zhuān)業(yè)性，需要保險(xiǎn)公司對(duì)其保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)技能進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。

上述四種模式是我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制，特別是前兩種營(yíng)銷(xiāo)模式，是我國(guó)保費(fèi)收入的主要來(lái)源。但無(wú)論是個(gè)人制還是雇傭正式員工銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品，都有一個(gè)共同點(diǎn)——保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售作為自身經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運(yùn)營(yíng)，投入了大量的人力和物力。這兩種營(yíng)銷(xiāo)模式在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動(dòng)了保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，但也帶來(lái)了很多問(wèn)題。

2現(xiàn)行保險(xiǎn)公司營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制的負(fù)面影響

2.1增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本

如果雇傭正式員工進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，員工的固定薪酬就成為保險(xiǎn)公司必須每月支付的一筆固定成本。銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)礁撸瑔挝还潭ǔ杀驹降停就瑫r(shí)又要為銷(xiāo)售人員支付一筆與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)成正比的提成收入；另一方面，銷(xiāo)售業(yè)績(jī)降低了，盡管保險(xiǎn)公司支付的提成收入成本會(huì)降低，但銷(xiāo)售人員的固定薪酬無(wú)法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險(xiǎn)企業(yè)采用個(gè)人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問(wèn)題，但并不意味著成本會(huì)降低。因?yàn)樵趥€(gè)人的營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制下，為提高銷(xiāo)售業(yè)績(jī)而無(wú)法避免地采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，意味著保險(xiǎn)公司要投入大量的人力物力對(duì)這些個(gè)人人進(jìn)行管理，這在我國(guó)壽險(xiǎn)公司中表現(xiàn)得尤為突出——設(shè)立營(yíng)業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無(wú)疑增加了保險(xiǎn)公司的管理成本。此外，保險(xiǎn)公司的直銷(xiāo)人員與保險(xiǎn)中介公司也在保險(xiǎn)市場(chǎng)上形成了競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，一方面激烈的競(jìng)爭(zhēng)使保險(xiǎn)價(jià)格下降，同時(shí)受中介費(fèi)用比例較高的影響，保險(xiǎn)公司的實(shí)際承保條件將會(huì)更低，影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益。

2.2制約了保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高

以上兩種保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式實(shí)際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，保險(xiǎn)公司利用內(nèi)部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從保單推銷(xiāo)到賠案處理。人員的增長(zhǎng)需要分層級(jí)管理。規(guī)模越大的公司，管理等級(jí)鏈就越長(zhǎng)，內(nèi)部管理協(xié)調(diào)所耗費(fèi)的資源就越多。這種資源浪費(fèi)主要是由激勵(lì)不足、信息扭曲造成的。在公司內(nèi)部，下級(jí)按上級(jí)的指令或規(guī)定來(lái)完成自己的職責(zé)，上級(jí)則按下級(jí)完成的任務(wù)進(jìn)行貨幣獎(jiǎng)勵(lì)，但公司內(nèi)部的這種上下級(jí)管理關(guān)系不可能具有獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)時(shí)那樣強(qiáng)大的動(dòng)力和壓力，因?yàn)閮烧叩睦婺繕?biāo)不完全一致。因此，無(wú)論老板采用什么樣的激勵(lì)機(jī)制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內(nèi)部很難設(shè)計(jì)出一個(gè)完善的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，使下級(jí)員工像所有者那樣努力，這就導(dǎo)致了由于激勵(lì)不足而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。另外，在公司內(nèi)部管理協(xié)調(diào)過(guò)程中，下級(jí)往往有強(qiáng)烈的傾向按自己的利益去影響上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決策，通過(guò)故意隱瞞或人為扭曲有關(guān)信息去爭(zhēng)取于己有利的方案，如采取各種游說(shuō)活動(dòng)爭(zhēng)取較有利的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這又造成了因信息失真而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。

2.3不利于保險(xiǎn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成

所謂核心競(jìng)爭(zhēng)力是指保險(xiǎn)公司擁有的能為客戶(hù)帶來(lái)特別價(jià)值的、獨(dú)特的、其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿的能力。保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是創(chuàng)新能力以及為客戶(hù)提供滿(mǎn)意的服務(wù)能力。在目前的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式之下，我國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)普遍的“重銷(xiāo)售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務(wù)”，將保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力簡(jiǎn)單地理解為保費(fèi)收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷(xiāo)售人員、如何推動(dòng)保費(fèi)增長(zhǎng)。勢(shì)必會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和維護(hù)良好的客戶(hù)關(guān)系，最終難以形成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.4不利于保險(xiǎn)企業(yè)塑造企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，有活力的企業(yè)文化往往會(huì)成為一個(gè)企業(yè)吸引人才、留住人才的關(guān)鍵因素。在我國(guó)的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制下，保險(xiǎn)企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因?yàn)椋鹤鳛檎絾T工的銷(xiāo)售人員很容易產(chǎn)生工作上的惰性而逐漸喪失開(kāi)拓進(jìn)取精神，這種工作狀態(tài)在一個(gè)以銷(xiāo)售為主的營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個(gè)團(tuán)隊(duì)甚至是一個(gè)企業(yè)，在喪失了進(jìn)取精神后具有活力的企業(yè)文化無(wú)從談起。在個(gè)人制下，由于個(gè)人人的“邊緣人”地位造成了他們對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的疏離感，個(gè)人的利益目標(biāo)與保險(xiǎn)企業(yè)的利益目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，一方面成為個(gè)人人因過(guò)失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績(jī)的個(gè)人人頻繁在各個(gè)保險(xiǎn)公司之間流動(dòng)，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機(jī)制本身決定了個(gè)人人難以融入到保險(xiǎn)公司的主流文化之中，成為影響保險(xiǎn)企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關(guān)鍵因素。

3我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展方向

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)、效益化發(fā)展的道路，保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制就必須向“銷(xiāo)售職能市場(chǎng)化”方向轉(zhuǎn)變，也就是說(shuō)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售從目前的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中分離出來(lái)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售。“銷(xiāo)售職能市場(chǎng)化”的優(yōu)勢(shì)在于：

3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本

通過(guò)專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司無(wú)須事事親力親為，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售交由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)便可精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，壓縮相關(guān)培訓(xùn)和管理費(fèi)用開(kāi)支，降低展業(yè)成本，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，這也是目前國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上流行的“小主體、大中介”的模式。

以湖北省保險(xiǎn)市場(chǎng)中保費(fèi)規(guī)模為3億元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司二級(jí)機(jī)構(gòu)為例，如果保險(xiǎn)公司自行銷(xiāo)售，公司的固定成本開(kāi)支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)成本、職場(chǎng)管理費(fèi)用等，銷(xiāo)售成本開(kāi)支大概為16％，包括直銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員的工資、業(yè)務(wù)提成和中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)支出，總的經(jīng)營(yíng)成本約為26％。如果將銷(xiāo)售職能市場(chǎng)化，則保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售成本將全部轉(zhuǎn)化為中介費(fèi)用，行業(yè)慣例的比例為15％。因?yàn)槿藛T規(guī)模的減少，各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)職場(chǎng)及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用也將大大減少，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本將主要用于人力資源成本、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品推廣及客戶(hù)服務(wù)，總體成本可控制在8％~10％。由此可見(jiàn)，銷(xiāo)售職能市場(chǎng)化后保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本將大大減少。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品研發(fā)職能加強(qiáng)，業(yè)務(wù)拓展渠道更為廣泛，市場(chǎng)占有率將會(huì)提高。而且，由于客戶(hù)服務(wù)職能的加強(qiáng)，公司信譽(yù)度提高，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展起到無(wú)形推動(dòng)作用，從而帶來(lái)更大的效益。

3.2有利于保險(xiǎn)企業(yè)整合資源，建立核心競(jìng)爭(zhēng)力

一旦將銷(xiāo)售職能交由保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)完成，意味著我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)一直以來(lái)“大而全”的經(jīng)營(yíng)模式被打破，保險(xiǎn)公司過(guò)去在經(jīng)營(yíng)管理中因過(guò)于重視銷(xiāo)售而造成的資源浪費(fèi)將會(huì)得到解決，經(jīng)營(yíng)管理的中心將會(huì)放在產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、客戶(hù)關(guān)系維護(hù)以及投資運(yùn)作等保險(xiǎn)企業(yè)的核心職能上，有利于保險(xiǎn)公司形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3.3解決個(gè)人保險(xiǎn)人的“邊緣人地位”問(wèn)題

通過(guò)專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)展業(yè)，大批的非正式銷(xiāo)售人員（特別是個(gè)人人）將從保險(xiǎn)公司中分離出去，而進(jìn)入專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。這樣一來(lái)，個(gè)人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的“疏離感”而產(chǎn)生的種種問(wèn)題，對(duì)保險(xiǎn)公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對(duì)管理部門(mén)而言這種方式也更有利于對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)人進(jìn)行集中管理。

4采取的措施

4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)

大力發(fā)展中介機(jī)構(gòu)關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化、規(guī)范化、職業(yè)化和國(guó)際化。①市場(chǎng)化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)從一開(kāi)始就必須牢牢樹(shù)立市場(chǎng)的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)要有科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層切實(shí)各負(fù)其責(zé)，確保公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)；建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，形成覆蓋公司業(yè)務(wù)和管理各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序；樹(shù)立守法觀念和自律意識(shí)，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質(zhì)的保險(xiǎn)中介隊(duì)伍，形成一種明顯的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)特征、嚴(yán)格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④?chē)?guó)際化。在經(jīng)營(yíng)規(guī)則、理念和方式等諸多方面學(xué)習(xí)借鑒世界保險(xiǎn)中介業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，努力與國(guó)際接軌。

4.2保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念

首先，各保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)觀念，逐步將那些應(yīng)由保險(xiǎn)中介公司承辦的業(yè)務(wù)剝離出來(lái)，交由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公司去做，為保險(xiǎn)中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，尋求實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的最佳途徑。特別是采用個(gè)人……制的保險(xiǎn)公司，本身經(jīng)過(guò)多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當(dāng)規(guī)模的人隊(duì)伍和相應(yīng)的客戶(hù)群，完全可以在原有營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的基礎(chǔ)上分離出來(lái)組建成專(zhuān)業(yè)公司，成為本保險(xiǎn)公司的專(zhuān)用人，這樣一來(lái)既可以充分利用原有營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)豐富的展業(yè)經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定的客戶(hù)群，保險(xiǎn)公司也可以專(zhuān)心致力于產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、客戶(hù)關(guān)系維護(hù)及資金運(yùn)用。

篇10

本文列舉了公司資產(chǎn)被盜竊的幾種常見(jiàn)途徑，以及如何制定相應(yīng)的管理措施來(lái)防范這些漏洞被心懷不軌的員工利用。作者還特別強(qiáng)調(diào)，公司要制定能夠防范資產(chǎn)流失的內(nèi)控機(jī)制并且加以悉心維護(hù)。畢竟，我們不能僅僅依靠人的道德自律，只有規(guī)范的制度才是強(qiáng)化員工道德和使公司的安全得到保障并運(yùn)作良好的基石。

辦公室用品被夾在手提袋和公文包中大搖大擺地帶回家；開(kāi)支報(bào)告中列有從未消費(fèi)的餐費(fèi)和小費(fèi)；存貨無(wú)端地消失或者壓根就沒(méi)有被送出去；耐用物品、原材料以及包括計(jì)算機(jī)在內(nèi)的大件物品，在下班以后或在周末被工人一起合謀搬回了家；資金被挪用、支出從未登記入帳或進(jìn)入公司銀行帳戶(hù)。

這看起來(lái)并不妙，不是嗎？這里，并不是指所有員工都不誠(chéng)實(shí)。然而，如果沒(méi)有合適的手段控制員工行為的話(huà)，那么，一旦有合適的機(jī)會(huì)，許多員工會(huì)認(rèn)為其錯(cuò)誤的行為是合理的。畢竟我們都是人，有判斷上的弱點(diǎn)，在誠(chéng)實(shí)方面也偶有閃失。

任何一家公司，無(wú)論其規(guī)模大小，都需要一個(gè)行之有效的內(nèi)部控制機(jī)制來(lái)保護(hù)其資產(chǎn)。那些沒(méi)有內(nèi)控機(jī)制的公司，將面臨其資產(chǎn)慢慢流失的危機(jī)，如果不及時(shí)加以阻止將造成巨大的損失。這對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況極為不利，同時(shí)也會(huì)對(duì)員工的道德水準(zhǔn)和管理層的威信產(chǎn)生負(fù)面影響。并且，這種危害可能會(huì)比你預(yù)料的要大得多。

整個(gè)工作應(yīng)從制定詳盡的安全計(jì)劃入手，同時(shí)管理層的要求和支持對(duì)整個(gè)計(jì)劃的實(shí)施是非常重要的。如果公司里有經(jīng)驗(yàn)豐富并且誠(chéng)實(shí)、正直的人員，那么，他們可能會(huì)指出該計(jì)劃中的"軟肋"和薄弱環(huán)節(jié)。最好的辦法是從各部門(mén)員工處獲取支持，以使計(jì)劃能夠覆蓋所有主要的職能部門(mén)，這是保護(hù)公司資產(chǎn)的關(guān)鍵所在。

財(cái)務(wù)管理控制

員工偷盜行為嚴(yán)重?fù)p害公司的資產(chǎn)價(jià)值，由于不道德員工的巧妙處理，盜用公款行為使得公司應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款極易受到攻擊。

會(huì)計(jì)控制是公司內(nèi)控機(jī)制的最重要部分。但是會(huì)計(jì)系統(tǒng)，特別是與其它業(yè)務(wù)（比如存貨管理）相關(guān)的系統(tǒng)，其本質(zhì)是提供內(nèi)部控制機(jī)制，以跟蹤資產(chǎn)并對(duì)有疑問(wèn)的行為進(jìn)行交叉核查。這樣就使得會(huì)計(jì)部門(mén)成為公司內(nèi)部控制計(jì)劃的關(guān)鍵部門(mén)。

內(nèi)控計(jì)劃可能有不同形式，但都應(yīng)含有以下基本內(nèi)容：

計(jì)劃要將運(yùn)營(yíng)職責(zé)在各部門(mén)間相互分離，特別是那些直接控制資產(chǎn)的部門(mén)。比如，存貨控制應(yīng)分成實(shí)物資產(chǎn)管理及其記錄管理，處理現(xiàn)金的部門(mén)則負(fù)責(zé)將現(xiàn)金流量記入總帳中。這一簡(jiǎn)單的過(guò)程，不僅操作快捷、高效，而且能夠保護(hù)資產(chǎn)，也避免了對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生偷盜的誘惑。

員工應(yīng)能勝任所負(fù)職責(zé) .負(fù)責(zé)管理公司內(nèi)控機(jī)制的人必須具備相應(yīng)的能力，即使他沒(méi)有受過(guò)專(zhuān)門(mén)的管理培訓(xùn)。而實(shí)際情況往往是：一些小公司把這一任務(wù)交給了本已負(fù)擔(dān)過(guò)重的主管。

所有交易記錄和資產(chǎn)監(jiān)管應(yīng)分開(kāi)管理。如果一位員工負(fù)責(zé)文件，而另一位負(fù)責(zé)簽署支票、記入貸方，或其它影響公司資產(chǎn)價(jià)值的事務(wù)。那么，對(duì)防范資產(chǎn)流失將是頗具成效的。

盜竊的幾種途徑

當(dāng)為操作運(yùn)營(yíng)設(shè)定目標(biāo)時(shí)，應(yīng)付帳款是會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最容易和最經(jīng)常被鉆空子之處。即使沒(méi)有流動(dòng)資產(chǎn)，聰明的貪污者也會(huì)注意到在資金流出最大的地方，總是有機(jī)可乘。

賣(mài)主為從未有的服務(wù)開(kāi)具帳單，而內(nèi)部人員則幫助其從公司獲得現(xiàn)金。或者，他們更改發(fā)票，使應(yīng)付款大于實(shí)際所欠金額，然后再與其外部同謀瓜分多付的部分。

還有一些騙術(shù)專(zhuān)門(mén)欺騙那些易輕信的公司。他們聲稱(chēng)有定單，但那是決不可能運(yùn)來(lái)的偽造的貨物定單，他們還要求為某個(gè)已離開(kāi)公司的人所定的貨物付款。為了爭(zhēng)取效率，那些無(wú)知的、或糊涂的、好意的員工往往給這些不實(shí)的定單付款，外面的騙子則帶著公司寶貴的資產(chǎn)逃之夭夭。

合理的步驟是將付款職能分開(kāi)。如果有一人負(fù)責(zé)支付的審查和批復(fù)，另一人負(fù)責(zé)開(kāi)支票，那么出錯(cuò)和盜用的機(jī)會(huì)就會(huì)減少。

一旦這一過(guò)程完成了，將所有應(yīng)付帳款和總帳以及供應(yīng)商明細(xì)帳對(duì)照起來(lái)，在已付發(fā)票上蓋上"已付"，將所有未用支票作廢。

任何一個(gè)應(yīng)付帳款系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)就在于其記錄跟蹤，要利用這一優(yōu)點(diǎn)，當(dāng)然，也不要忘了說(shuō)明各帳戶(hù)間的聯(lián)系。

將收入登記入帳是另一處可乘之機(jī)。就象處理應(yīng)付帳款一樣，將付款和記帳職責(zé)分開(kāi)非常關(guān)鍵。負(fù)責(zé)銷(xiāo)售的人員不應(yīng)是將其計(jì)入總帳的人。如果你的公司還不是這樣做的話(huà)，那么就需要做一些改變。

定期核實(shí)應(yīng)收帳款是否已收到以保持記錄的準(zhǔn)確性。有時(shí)銀行對(duì)此也有所要求，特別是當(dāng)應(yīng)收帳款用作擔(dān)保時(shí)更是如此。給隨機(jī)挑選的客戶(hù)寄信要求確認(rèn)欠款的數(shù)目是較為普遍的做法。

薄弱環(huán)節(jié)

存貨管理對(duì)盜竊行為來(lái)說(shuō)尤為敏感。在夜間消失的公司物品和存貨不難計(jì)算，這使公司遭受損失并導(dǎo)致其它欺詐性問(wèn)題的發(fā)生。

解決這一問(wèn)題的方法非常簡(jiǎn)單：小心做好各項(xiàng)記錄，最好按照會(huì)計(jì)功能作一個(gè)詳細(xì)的電子備份，仔細(xì)處理公司貨物。而使用帶有合適的相互制衡機(jī)制的永久性存貨管理系統(tǒng)，則有助于你嚴(yán)密監(jiān)視所有行為。

此外，無(wú)論是成品或原材料，在整個(gè)生命周期過(guò)程中是不斷變化的。有鑒于此，如果沒(méi)有某種操作文件，存貨不得轉(zhuǎn)移。這樣，不僅能跟蹤了解存貨狀況，而且有助于更好地管理存貨運(yùn)轉(zhuǎn)，減少損失。

工資單是另一個(gè)薄弱之處。盜竊工資不僅指武裝搶劫運(yùn)鈔車(chē)，更多的是指員工偽造時(shí)間表，或是某位員工已經(jīng)離職多日，卻仍在為其打卡上班，從而導(dǎo)致工資慢慢地流失。

偽造員工名字或是將已經(jīng)離開(kāi)公司的員工名字仍然保留在工資單上則是另外一種偷取資金的方式。如果未加密切注意，你公司的資金就會(huì)快速流失。

定期對(duì)工資單進(jìn)行審計(jì)，能夠確保拿錢(qián)的人就是實(shí)際干活掙錢(qián)的人。這包括對(duì)上班考勤卡與職員工作表進(jìn)行核查以發(fā)現(xiàn)彼此間的不符之處。

同時(shí)，還需要對(duì)所有不同班次的在職員工總數(shù)進(jìn)行定期檢查，以確保所述上班時(shí)間屬實(shí)。

最后的一種方法是定期進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)在不同班次間輪換的領(lǐng)薪人員要予以充分說(shuō)明。

多余的現(xiàn)金有時(shí)會(huì)被用于短期投資，這是另一個(gè)需要監(jiān)控的地方，因?yàn)樗赡軙?huì)被濫用。

如果你的公司采用短期投資這種策略，那么負(fù)責(zé)投資的人不但要有能力和資質(zhì)，而且要值得信賴(lài)。由于濫用資金的機(jī)會(huì)存在，負(fù)責(zé)投資的人員不應(yīng)是記錄交易的人。

最后，要確保負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資的人員不能與公司在同一家經(jīng)紀(jì)人公司中設(shè)有個(gè)人交易帳戶(hù)。因?yàn)檫@種雙重利益的存在會(huì)導(dǎo)致經(jīng)紀(jì)人做出你所不希望看到的事情。即使有適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)措施也不必為此冒險(xiǎn)而付出代價(jià)。

更多安全措施

然而，仍有一些掌握了關(guān)鍵技能的員工能夠破壞堪稱(chēng)最好的、設(shè)計(jì)完善的保護(hù)系統(tǒng)。對(duì)此，你首先要保證以下措施已得到落實(shí)：

通知員工公司已設(shè)置并使用內(nèi)控系統(tǒng)，但別告訴他們關(guān)于該系統(tǒng)的詳細(xì)內(nèi)容。因?yàn)樗麄冎赖脑蕉啵驮接锌赡馨l(fā)現(xiàn)系統(tǒng)的弱點(diǎn)并試著去破壞。

你已經(jīng)將記帳與現(xiàn)金（或帳戶(hù)）處理分開(kāi)，這樣你就隨時(shí)隨地有了一道天然的相互制衡屏障。這是影響內(nèi)控機(jī)制成功與否的關(guān)鍵之處。

管理人員要承諾保持這些內(nèi)控機(jī)制的操作標(biāo)準(zhǔn)，并作為其日常工作的一部分。除此之外，還要建立一個(gè)各主要部門(mén)參與并支持的內(nèi)控系統(tǒng)。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)可以作為發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和違法行為的工具，而不僅僅只是用于說(shuō)明公司的財(cái)務(wù)狀況。如果你還沒(méi)有使用會(huì)計(jì)系統(tǒng)的這一功能，那么，一個(gè)強(qiáng)有力的工具正從你手中溜走。