簡單整改報告范文

導語：如何才能寫好一篇簡單整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、憑證附件不齊

1、2018年7月記1號憑證，報銷差旅費3300元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理并附于憑證后。

2、2019年12月21號憑證支出差補助，公務卡刷卡804元，無銀行付款回單，2019年12月22號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡3453元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今后工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。

3、2018年9月憑證，零余額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據，經查屬實。我單位收所發生的業務均屬實并支付了的，在以后工作中多加強收支相關單據的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。

二、財務處理錯誤，科目使用混亂

1、2019年11月30號憑證、11月31號憑證支付園區農業創意園策劃及平臺搭建資金533250元，以上兩筆業務沒有借記業務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業創意園策劃及平臺搭建資金533250元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作為財政預算內撥款，只能作為其他應付款處理賬務，也就不存在業務活動費用。

2、2019年12月31號憑證，上繳財政代管資金3000000元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經查，我單位財政代管資金3000000元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷賬務統一在財政報銷，不屬于應收款。

三、專項資金情況

1、打款失敗未說明原因及后續處理情況，2019年12月34號憑證預付扶貧產業分紅資金190000元，2019年12月41號憑證，財政直接支付扶貧產業分紅資金400000元，共計590000元，時間發放花名冊清單支付總金額為450880元，其中支付成功422320元，支付失敗28560元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業分紅資金400000元由財政直接支付，190000元由單位零余額資金代墊支，2020年將失敗的重新支付。所有實際支付2019年扶貧產業分紅資金為579920元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預付款，故后續處理情況在2020年賬務里體現。

2、基建資金，2017年12月3號憑證支付五里村園區征地戶2018年醫療保險費229200元，資金由財政局撥款給鎮江關鄉人民政府，不應由產業園區記賬，經查，2017年12月14日鎮江關鄉人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區管理委員會撥入在轉入鎮江關鄉人民政府，故我單位是要記賬的。

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一、總體情況

通過檢查發現，該營業網點的日常工作繁忙，工作量較大，臨柜人員在日常工作中不能做到對自行業務進行認真核對，營業經理履職時盡職不到位，造成差錯率增高，并且營業經理對柜員的日常業務培訓以及自身學習得不到正常堅持，從檢查情況看，柜員因不注意細節或不細心、屢查屢犯造成的差錯較多，通過跟蹤檢查上期問題，發現該行對存在的問題整改力度不夠，如柜員日終軋帳制度的執行以及保險柜大小不符合要求使現金管理未能得到有效的改變；同業存款專用賬戶支取現金無人民銀行審批的現金管理卡。對使用原子印章作為單位結算賬戶預留印鑒的，整改步伐較慢。在此次月度檢查中，檢查督導員能積極和被查網點溝通交流，對柜員出現的操作問題和業務誤區、肓區，耐心的進行輔導，幫助柜員規范業務處理，正確認識錯誤的危害性；對檢查中發現的漏簽章、漏登記、漏報備等問題進行現場輔導整改，達到“查深、查細和查輔結合”的預期目的。

二、存在問題

1、分管行長、業務主管對網點核算、內控方面的檢查記錄、網點負責人工作日志的記載項目不全、內容簡單，檢查中未發現有問題提出記錄。營業經理工作日志記載對日常工作中的問題、重大事項、以及自身不可解決的問題也無記錄。

2、日終軋帳，未核打當日經辦的業務憑證，造成柜員有丟失憑證現象。（屢查屢犯項）

三、整改建議

本次檢查中發現的問題，要求網點營業經理逐條認真落實整改，運行督導員對整改情況進行復查，對能整改未整改問題加倍扣分，針對檢查存在的問題提出以下整改建議。

1、通過本次檢查，該網點對日常使用的庫存現金登記簿、掛失登記簿、柜面空白重要憑證登記簿等未能做到妥善保管，希望該網點的柜員管理工作從日常小事認認真真的做起，這樣才能帶動全方位工作的從嚴管理。

2、對以上檢查發現的問題，營業經理要在日常的工作中加強監督、監控，對以往檢查提出的問題要盡快解決，對問題的整改匯報要有具體內容、數字、整改的進程，對履查履犯的問題管轄行要認真對照省行《違反規章制度處罰規定》條例進行經濟處罰，對檢查問題的整改報告在次月15日前上報，并將經濟處罰單復印件附在整改報告后。

3、營業經理的工作日志記載要有：日常工作中存在問題的發現、處理的方式、方法，對自身不能解決的問題要有記錄、反映；營業經理的周查項目要全、檢查內容要有具體的數字、方式、方法，工作日志記載要有連續性。

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 一、 工程概況

    1、 工程名稱：*****住宅樓

    2、 工程地埋位置：***市建設西路80號

    3、 工程等級：

    4、 建筑面積：4238m2

    5、 結構類型：磚混

    基礎類型：鋼筋混凝土條形基礎，埋深2.95m，地上六層。

    6、 工程造價，191萬元

    7、 開工日期：2000年8月16日

    竣工日期：2001年8月20日

    8、 工程質量等級：優良

    9、 工程參建各方：

    建設單位：****

    設計單位：***

    施工單位：*****

    質檢單位：*****

    二、 設計概況

    1、 建筑專業概況

    設計人：

    該工程共有六個結構層，1層層高4.2m，2－6層層高均為3m，總高20.2m，建筑物總長56.74m，總寬12.24m，總建筑面積4238m2。屋面為sbs卷材屋面（不上人），鋁合金推拉窗，木門。外墻面正面為面磚，其它各面為外墻涂料。內墻采用106涂料，廚房、衛生間貼磁磚墻裙。地坪為水泥砂漿地坪，廚衛為防滑地磚地面。廚房、衛生間地面比相應樓地面低20mm。

    2、 結構專業概況

    設計人：

    工程采用磚混結構,地基承載力標準值180kpa，基礎為鋼筋混凝土條型基礎。抗震烈度為6度，場地類型ii類。

    3、 給排水專業概況

    設計人：

    給水采用無塔供水方式，采用鋁塑復合管，套接，廚房、衛生間選用節水潔具。

    排水工程排水管采用upvc管，粘接，排水簡單、迅速。

    4、 電氣專業概況

    設計人：

    本項目采用電纜埋地敷設入戶，戶內線采用銅芯塑料線穿pvc阻燃管敷，每戶按5kw設計，各房間據使用性質不同分設照明及插座，各單元集表箱一只，便于統一管理。

    三、 需改進內容（無）

    四、 工程總體評價

    該工程為我院設計，現已施工完畢，經現場檢查及工程資料，符合設計要求。

    建筑專業設計人：

    結構專業設計人：

    給排水專業設計人：

    電氣專業設計人： 

    

    ******

    2000年八月二十日

    

    

    ******住宅樓竣工驗收整改報告

    

    

    市質量監督站：

    在2001年8月17日，對*****工程進行了竣工驗收，提出了一些問題，針對提出的問題，我公司認真研究，對每個問題都進行了分析，并組織了由技術負責人及質檢員參加的分析會，對每個問題都采取了相應的措施，現己整改完畢，具體情況如下：

    1、 廚房、衛生間的線盒邊與磁磚交接的部位，磁磚邊不齊。針對此項問題，我們派專人進行了維修，將線盒處的磁磚切除，重新割邊。現已經整改完畢。

    2、 木門小面漆觀感不好。我們采用得新補刷的措施，現已經補刷完畢。

    3、 鋁合金窗上面的單槽不牢固。針對此項問題，我們派人進行了檢查，維修，將不牢固的重新返工，安裝牢固。現已經整改完畢。

    4、 上下水管根部做的防水圈觀感不好。針對此項問題，我們派人進行了維修，并將此防水圈進行批刷，并刷好油漆。現已經全部整改完畢。

    5、 面磚有部分縫觀感不好。針對此項問題，我們派專人進行了維修，現已經維修完。

    6、 有部分門不平整，有翹曲現象。針對此項，我們將有翹曲的門換掉。

    7、 中單元樓梯間有三步表面不光。針對此項，我們派人重新進行維修，現已經整改完畢。

    8、 一層頂檐口沒有作防水處理。現已經用防水材料進行了處理，并已處理完畢。

    9、 地下室有部分頂棚涂料不符合要求。現已經重新進行了批刷，并已經批刷完畢。

    10、 廚房、衛生間未進行潑水試驗。現已派人進行了潑水試驗，并已檢查，沒有坡度不符合要求的部位。

    11、 樓梯扶手有部分焊口不平。針對此項，我們派專人用砂輪機進行了打磨，現已經整改完畢。

    針對提出的問題，我們已經全部進行了整改，并且已經整改完畢。

    

    

         特此報告

    

    

    *******

    

    

    ******住宅樓竣工驗收水電分部整改報告

    

    

    2001年8月17日，質監站對我公司承建的******住宅樓進行竣工驗收，提出了一些問題，現已整改完畢。

    1、 與圖紙不相符處已按要求出具設計變更。

    2、 總配電箱內無接地線端子排，現已按要求增設。

    3、 總箱與戶內箱內空氣開關裝反，現已整改正確。

    4、 漏電保護器控制線路已整改正確：漏電保護器控制插座，照明系統不過漏電保護器，總箱內總開關設于漏電保護器前。

    5、 總箱內相零線距離太近，現已調整符合要求。

    6、 插座內已按要求接線正確，并做絕緣處理。

    7、 水嘴全部使用陶瓷水嘴。

    8、 個別坐便器排水不暢，已逐一檢修，排水暢通。

    以上問題現已全部整改完畢，并經甲乙雙方驗收合格。

    

    

    建設單位：

    施工單位：

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一、高度重視，加強領導

自全縣黨政機關領導干部辦公用房清理工作開展以來，我局及時傳達貫徹各級會議精神，召開全局會議，組織干部職工認真學習了中辦發[2013]17號、湘辦發[2013]23號等文件精神，統一思想認識，把此項工作視作加強黨風廉政建設的重要內容，成立了局長任組長，黨組書記任副組長，相關單位負責人為成員的清理工作領導小組，下設辦公室，安排人員認真開展清理登記等工作。

二、制定方案，全面清理

我局根據《黨政機關辦公用房建設標準》，結合實際，制定了清理方案，明確清理對象、內容及清理依據等等，采取先清理登記后整頓的程序，對我局辦公用房存量和使用情況、領導干部占用辦公用房情況進行了詳細摸底和梳理，并制定整改措施，進一步規范辦公用房的使用和管理。我局在縣行政中心一樓集中辦公，共有編制人數17人，機關辦公用房建筑面積210.6平方米，實際使用面積193.5平方米，按標準核定建筑面積272平方米，因此我局現所有辦公用房均符合標準、簡單、整潔的要求，無超標使用行為和現象。

三、明確責任，細化分工

根據分工情況，進一步明確了各相關責任人的具體職責。辦公室:主要負責工作方案擬定、拿出整改措施、撰寫自查自糾報告、填寫清查整改相關報表。政工股：主要負責是否按照“三定”方案確定機構，并填寫人員配置報表。財務室：主要負責本次辦公用房、出租房屋清查、明確房屋產權歸屬。情況紀檢監察室：主要負責對本次辦公用房清查、整改、完成任務時限進行監督。

四、加強檢查，監督到位

紀檢人員加大督促檢查力度，把清理辦公用房作為當前黨風廉政中心工作，督促相關人員認真負責、實事求是，嚴禁弄虛作假，杜絕瞞報虛報、拖延不報。堅決糾正和查處清理整改工作中各種違規違紀行為，對有令不行、有禁不止的，依照有關規定嚴肅追究直接責任人和有關領導的責任，確保了清查整頓工作的有序進行。

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關鍵詞：安全性評價 動態管理 系統應用

1.電力企業安全性評價概述

電力企業安全性評價是運用系統工程的方法對安全生產全過程進行安全性度量和預測。它通過對系統存在的危險性進行定量和定性分析，確定危險程度和危險級別以及發生事故的可能性和嚴重后果，為制定電力安全對策、措施提供依據。

電力企業安全性評價是現代電力安全管理的一個必要組成部分，能夠提升企業安全管理的科技含量，促進安全生產；能夠實現“四全”管理，實現生產過程可控、在控、能控；能夠促進企業安全文化建設，實現生產過程本質安全；能夠促進安全生產方針、規程、規定、制度和標準的貫徹落方實，有助于提高生產企業安全管理水平，從而更利于安全生產工作的順利開展，確保電網的安全運行。

2.現行安全性評價工作存在的問題

現行的安全性評價是以人工開展的，效率低、時間長、記錄慢也不規范，可操作性很差，不具有打分的形式，缺少中間環節。安全性評價的結果不能對一輪安全性評價定性，具有機械性。大部分時候，安全性評價易造成短缺查處，走過程、重形式，同時監督力度不夠，完成與否無記憶，不進行滾動，有斷層。

3.構建電力企業安全性評價動態管理系統

安全性評價動態管理系統（以下簡稱安全性評價系統）是一套構架在Internet基礎之上采用J2EE技術架構建立的電力安全性評價動態管理軟件，它使繁雜的安全性評價工作變得簡單，對于電力企業的安全性評價工作真正實現日常化、系統化、規范化具有重要的意義。

3.1 電力企業安全性評價動態系統業務構成

3.1.1定期安全性評價

電力企業安全性評價系統的主業務流程為定期安全性評價的流程。定期安全性評價是由一級單位組織的定期性的安全性評價。該工作分為三級結構進行。分別按照操作用戶的不同身份分別實現安評工作的任務分派、查評打分、問題上報、整改任務分配等任務。一級是企業級安委會，主要工作是將安評的查評工作分配給二級單位，并接受和處理二級單位所提交的整改報告。二級是企業各職能處室，主要工作是將一級單位分配來的查評工作再細分到三級單位，并接受和處理三級單位所提交的整改報告，根據整改報告再次對三級單位進行任務分配，如果遇到無法處理的問題，匯總后提交到一級單位。三級是各二級單位和班組，主要工作是根據二級單位分配來的查評任務，按照系統所提供的標準進行查評打分，并將查評結果和整改報告上報到二級部門，完成二級部門下達的整改通知。

3.1.2實時安全性評價

實時安全性評價是從三級部門發起的主動的、動態進行的安全性評價。通過不同的用戶權限來進行工作，通過該模塊，可實時地反應出在工作中所存在的安全問題，實現問題的上報和整改任務分配。

實時安全性評價工作也是分為三級結構進行。實時安全性評價的工作流程與定期安全性評價的流程相反，是自下往上的一種動態安全評價過程。工作從組織結構的第三級（車間和班組）開始發起，當第三級的用戶發現有安全問題需要處理時，主動向上一級單位發起一個整改上報，二級單位在接到上報后，處理整改問題，將所需要進行的整改工作分配給相應的三級單位；如果接到的整改問題是該二級單位無法解決的問題，則由二級部門上報給一級部門，一級部門接到整改上報問題后，再將工作分派給相應的二級部門。二級部門再根據一級部門所分配的任務，分配到相應的三級部門。

3.2 供電企業安全性評價系統運行效果分析

3.2.1通過現代計算機網絡信息技術和專業軟件平臺的結合，運用先進的技術手段實現對下屬各單位統一管理，使安全性評價工作的信息化、網絡化走在全國前列。

3.2.2能為安評工作提供簡單、統一和可操作的方法，及時了解評價工作的結果和準確地掌握各單位安全狀態。

3.2.3可以縮短自查評價周期，大大減少工作量。

3.2.4可以提高基層班組人員對安全性評價工作的認識和評價技能，軟件中的專家知識庫在安全性評價工作中可以指導員工自我學習，強化一線工作人員獨立查評能力，實現從源頭抓起。

3.2.5可以按照實際情況對評價項目增添或修改，添加新問題并制定扣分標準、整改建議等，使評價標準更趨于用戶化、實用化。

3.2.6通過軟件建立一套先進的安全性評價檔案管理系統，將歷史評價數據統一規范管理，易于比較、分析和查詢，使安全性評價的成果更好地應用于日常安全管理工作中。

4.結論

通過安全性評價工作開展和系統實施，電力企業可以定期、客觀的評價設備的健康狀況、作業環境達標情況、安全措施的落實情況，盡早發現問題與解決問題，從而達到保證電力系統安全生產的目的，促使安全生產步入持續改進的良性循環，使得電力企業安全管理逐步向制度化、規范化、程序化、現代化、科學化邁進。

參考文獻：

[1]國家電網公司.國家電網公司供電企業安全性評價查評依據[S].中國電力出版社，2004年4月1日

[2]國家電網公司.國家電網公司供電企業安全性評價[S].中國電力出版社，2004年10月1日

[3]孫俊杰.中國電力企業管理[J].安全性評價動態化，2008年06期

[4]孫俊杰.縣供電企業安全性評價的動態化管理[J].安徽電氣工程職業技術學院學報，2008年01期

[5]曲日森.開展安全性評價 提高安全生產管理水平[J].現代管理科學，2002年08期

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自黨的群眾路線實踐教育活動開展以來，***鎮認真貫徹落實上級文件精神和要求，根據霍群組〔2014〕32號（縣委黨的群眾路線教育實踐活動領導小組《轉發省委教育實踐活動領導小組<關于開展以“四個防止”為主要內容的整改落實“回頭看”的通知>的通知》）文件精神，現將我鎮黨的群眾路線教育實踐活動“回頭看”情況報告如下：

我鎮自開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，在縣委第一督導組的指導下，緊密結合***鎮工作實際，認真貫徹落實中央、省、市、縣委有關要求，深入進行了學習教育、聽取意見建議、開展談心談話、剖析“”問題、撰寫剖析材料、召開專題民主生活會和組織生活會、開展批評和自我批評、梳理整改問題清單、建立整改措施等環節的各項工作，做到邊學邊查、邊整邊改。整個活動期間，全鎮黨員干部堅持高標準要求自己，精心組織，扎實推進活動開展。鎮領導班子成員率先垂范，做到活動準備充分、集中學習時間保證、學習內容重點突出、交流討論聯系實際、聽取意見聚焦“”、整改落實立說立行、領導責任落實到位、督導指導到位，確保活動不走過場，取得實效，為提高領導干部的管理能力、決策能力和創新能力，加強黨員干部工作作風、工作能力和辦事效率的較快轉變注入了新的活力與動力。 

一、領導重視，堅決防止前緊后松 

***鎮領導對此次群眾路線教育活動高度重視，縣群眾路線實踐教育動員會召開后，***鎮迅速成立了黨的群眾路線教育實踐活動領導小組及辦公室，研究制定了活動實施方案，并于3月3日召開***黨的群眾路線教育實踐活動動員大會，對教育實踐活動進行統一部署，確保活動順利有效開展。在教育實踐活動開展到第三環節建章立制中***鎮對加強活動組組領導、制定整改落實方案、完善制度建設計劃、強化活動督導指導等方面進行“回頭看”，對查找出來的問題進行再梳理，認真制定“兩方案一計劃”，搞好總結，嚴格黨內政治生活，強化宗旨意識，不斷鞏固和擴大活動成果。

二、立行立改，堅決防止矛盾積壓

全面客觀準確地查擺“”問題是鎮黨員干部開展批評和自我批評的重要基礎。我鎮領導干部通過自己找、群眾提、互相幫、上級點，深入查找“”中存在的突出問題，并深入村組走訪調研，通走村訪戶、發放征求意見表等方式廣開言路聽取群眾意見和建議。8月15日上午-16日上午，我鎮召開路線教育活動專題民主生活會，會上領導班子圍繞“”問題，深入開展批評與自我批評，不避重就輕、避實就虛，見真章、有辣味，真正把自己擺進去、相互交流思想并提出改進建議。對征求到的意見進行集體討論，按照批評意見實不實、準不準的要求進行了把關，避免了不深入、不客觀等現象。在群眾路線進入到第三環節，***針對解決“”存在的突出問題進行“回頭看”，做到“查死角、堵漏洞、建機制”，對征地拆遷、公款吃喝、工作作風懶散等方面進行深入查擺，堵住工作漏洞。查出問題立行立改，確保查一條改一條做到一條。并將發現的問題建立整改臺賬，填寫整改清單，做出整改承諾。將群眾反映強烈的突出問題、久拖不決的“老問題、難問題”納入整改范圍，上下聯動全力解決，防止矛盾積壓。

三、標準不降，防止簡單粗糙

***鎮把學習教育、提高認識、用理論武裝作為開展教育實踐活動的重要基礎工作來抓，購買學習讀本和輔導資料。在教育實踐活動中，開展了內容豐富、形式多樣的學習活動，通過個人自學與集中學習相結合， 觀看優秀影片與交流心得體會，以先進人物為標桿，照鏡子，正衣冠，擰緊思想的總開關，將“三嚴三實”的要求內化于心，外化于行，深化于魂。專題民主生活會通報會后，鎮群眾路線督導組開展經常性暗訪和督查，對工作中搞形式主義、有問題不整改、整改不到位或邊整改邊反彈的嚴肅責任，對查擺出來的問題直接歸責責任人，發現一起查處一起，決不姑息手軟。 堅決將中央八項規定和省、市、縣有關規定抓好落實。

四、明確整改方向，措施務實有力 

針對查擺出來的問題，鎮領導班子經過認真分析，明確整改方向，確立整改措施。一是繼續抓好領導干部理論上的再學習；二是抓好既有制度的修改完善和新制度的建立；三是抓好作風建設專項整治和“”問題的整改落實；四是梳理建立整改問題清單，劃定整改時限。按照“轉變作風、規范管理、求真務實、提高效率”的總體思路制定整改措施，切實把領導干部在形式主義、官僚主義、享樂主義和奢靡之風方面存在的問題解決好。認真執行中央“八項”規定，堅決反對奢靡之風，樹立節約光榮、浪費可恥的思想觀念，狠剎揮霍享樂和奢侈浪費的不良風氣，真正做到艱苦樸素、精打細算，勤儉辦事；切實加強內部建設，提升干部隊伍的素質，嚴格按規章制度辦事，激勵全體工作人員忠于職守，勤奮工作，徹底整治“門難進、臉難看、話難聽、事難辦”問題，解決推諉扯皮、效率低下問題；領導干部要把艱苦奮斗、甘于奉獻的精神融入到各項工作之中，率先垂范，以飽滿的精神狀態積極帶領單位干部牢固樹立艱苦奮斗、樂于奉獻、干事創業的思想，用自己的實際行動落實中央“八項”規定的整改要求。 

五、建章立制，防止短期效應

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[關鍵詞]電力企業 安全生產 培訓 要點

中圖分類號：TU695 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）18-0342-01

1.前言

隨著我國現代化程度的加深，人們用電需求不斷提高，這也需要電力系統更加完善，并保證系統輸送穩定。

2.基于PDCA的電網企業安全生產標準化達標評級工作流程

在百度百科中，將工作方法定義為：是指人們在實踐的過程中為達到一定目的和效果所采取的辦法和手段。最簡單的工作方法和思路是PDCA循環，展開來就是凡事有記錄，有計劃，有執行，有結果，有改進，在這個過程中時刻體現目標驅動和用數據為證。一般而言，電網企業開展安全生產標準化達標評級的工作，包括前期準備工作，中期的查評及整改、撰寫自查自評報告、申請達標評級工作，后期的迎接第三方現場查評工作。其三個階段之間是承前啟后關聯的，是PDCA循環的，而每個階段內部，也是PDCA循環的。

3.電網企業培訓體系建設難點

雖然電力體制改革正在如火如荼進行，但幾十年的大型國有企業外部機制和管理體制加劇了電力企業培訓體系建設的困難程度。

3.1 訓文化與理念認識存在誤區

目前有些電力企業內各部門對培訓重要性較為認可，但往往基層部分員工對培訓工作的認知存在一定的誤區。廣泛存在“培訓萬能論”“培訓是教育培訓工作人員的事情”“培訓能立刻見效”等認知誤區，由于這些認知誤區，員工培訓心態往往過于放松，導致培訓效果欠佳。

3.2 員工參與培訓積極性不高

目前有些電力企業內各層級員工對培訓工作重要程度認識較高，但落實到個人，參加培訓的積極性不高，其原因有以下幾點：一是工學矛盾突出，員工工作量較大，造成培訓時間與工作時間沖突；二是培訓針對性不足，導致員工參與培訓意愿不強；三是培訓費用報銷流程復雜，導致員工培訓心理懈怠；四是培訓考核與員工崗位晉升關聯不大，導致培訓積極性不高。

3.3 培訓針對性不足

目前有些電力企業內培訓項目計劃設置針對性不足。在計劃制訂過程中，很大程度站在企業發展角度，根據組織需求制定培訓項目，然后確定參與課程人員，對員工崗位勝任能力的差距分析偏弱，課程與員工個人需求有差距，降低了員工培訓積極性。

3.4 培訓需求收集有效性不足

目前有些電力企業內部分員工缺乏對培訓需求的思考，出現班組需求與崗位職責和工作能力不相關的情況，員工個性化需求與崗位勝任能力契合度不高。培訓需求收集形式與渠道不夠多樣，反饋機制不完善，使得需求分析缺乏有效的來源。

3.5 培訓相關激勵不足

部分企業內由于考核激勵未能和員工績效、薪酬、晉升緊密結合，人力資源各模塊未能有效聯動，導致很多工作有要求無考核、有考核無激勵或是激勵措施太少、效果不足。此外，員工培訓與績效晉升無關聯導致積極性、主動性不高。

3.6 培訓評估難度大

培訓結束后，多數企業主要開展一級評估、二級評估，雖然可以通過培訓前與培訓后的測試，觀察員工培訓后的成績改善，但對實際工作的指導缺乏有效的觀察手段。三、四級評估在開展過程中，沒有一定的標準，跟蹤時間長，投入的人力較多，存在一定人為主觀性，很難持續開展。

4.電力企業安全生產評價措施

4.1 前期準備工作應關注解決的主要問題

4.1.1在遴選人員取得內外審資格方面。一是遴選人員不嚴肅，許多參加內外審資質取證人員，多是即將退休或者部分對此感興趣的員工，或是工作比較休閑員工；另一個是遴選人員時，沒有考慮專業覆蓋問題，形成專業空當；三是單位中層干部少有參加，特別是作為牽頭部門的領導干部或專責參加內外審資格培訓取證更少。沒有認識到，遴選人員是開展達標評級的“播種機、宣傳隊”，也是企業開展此項工作的專家隊伍。

4.1.2企業達標評級工作方案往往是一人擬定，征求極少數人意見建議，主管安全生產工作領導簽發，一紙文件流轉，少有將此項工作作為提升安全生產基礎管理工作的重大問題，在企業安委會或辦公會議上研究決策。其結果是工作方案不細、考慮不周、可操作性不強，執行落實乏力。

4.2 中期工作應關注解決的主要問題

4.2.1企業自查常見問題表現

目前在一些企業開展自查自評工作存在的主要問題，一是對企業的管理制度體系梳理不深不細，如注重對企業管理制度目錄體系查評，缺乏對管理制度的合法性、合規性查評等；二是習慣性做法認識根深蒂固，如以職工健康體檢代替職業病檢查等；三是以母公司要求或企標、習慣代替查評標準；四是自查自評不認真，漏洞百出；五是企業自查報告討論審核不足，用詞模糊，如部分變電站、部分 10 千伏線路等存在某某問題等等。這些問題得不到解決，就會出現第三方查評時的窘態，更是達標評級成為走過程，過后一切如故，返回原點！

4.2.2自查自評工作方法

開展企業自查自評有兩種工作方法，一種是自上而下方法，另一種是自下而上方法。但實施中，各個專業都存在并行工作。

自上而下工作方法是先從梳理查評企業組織體系、管理制度體系、每個管理制度（含管理的、技術的、工作的等企標）等與國家、行業已頒布實施的法律法規、標準規程等的耦合度查評，從而歸納總結出存在的問題，進而進行修訂、補充、完善。第二步，以《電網企業安全生產標準化規范及達標評級標準》為標準，分專業按照查評項目內容同時查評。第三步是開展問題的整改，包括問題整改責任領導、部門、班組、完成時限、資金等，進而進行整改監督。

自下而上工作方法是直接以《電網企業安全生產標準化規范及達標評級標準》為標準，分專業按照查評項目內容同時查評，再歸納分析查評問題，是什么問題，整改什么問題，對于不需要停電的問題，立即整改，對需要停電才能整改，進入檢修計劃整改。但無論采用哪種方法都有必須收集、歸類、存檔查評結果，對以達到標準要求的，提供佐證；對于需要整改才能達到標準要求，提供已整改的佐證或已列入整改計劃的佐證。他們是自查報告中必不可少的，也是自查報告以及結論的最重要依據。

5.結束語

綜上所述，由于電力生產作業技術復雜，受到各種因素的影響對安全生產造成不利條件。因此，我們要提高對安全生產的管理水平，保證系統安全穩定運行。

參考文獻

篇8

關鍵詞：內部審計；審計報告；編寫方法

一項內部審計項目按照事先制定的審計計劃，完成了現場審計工作，就進入到了審計報告編寫階段。然而在內部審計報告編寫過程中，在審計發現和建議方面與被審計單位達成一致意見，可能是最費時間的階段。美國審計專家拉里?索耶在《索耶內部審計師指南》中指出：“在編寫報告過程中，審計部門內部引發沖突的根源無法超越。在編寫審計報告的痛苦過程中，似乎忘記了最出色的分析結果和最有效的計發現。”可見中外內部審計在審計報告編寫階段都面臨著相同的情形。快捷地高水平地完成內部審計報告的編寫是內部審計人員追求的永恒目標。

一、編寫內部審計報告節省時間的方法與策略

現場審計結束后，開始編寫內部審計報告，如何盡快完成報告編寫，審計組可以采取以下方法和策略。

（一）審計過程中與被審計單位人員經常溝通和交流，及時通報內部審計的結果

等到審計結束時才將審計意見和建議與審計單位進行交換意見，那么被審計單位見到全部結果的那一刻所受到的沖擊效應，會加劇被審計單位退回審計報告的想法。逐漸向被審計單位透露審計結果，會大大降低被審計單位的激烈的抵觸情緒。在項目審計過程中，審計組認為具備了溝通交流的條件，就應該以正式的或者臨時備忘錄的方式，與被審計單位分享信息。

（二）減少內部審計報告不必要的審查層次，減少審查人員的數量

內部審計部門的多重審查層次通常是審計報告編制延遲的最大根源。規范審查程序，減少審查層次和審查人員數量，會縮短和加快內部審計報告的編寫進程。并不是參加審查的人員越多，就能提高審計報告的質量。當然每增加一次審查就會提供一個新的看法，就會提供不同層次或者不同類型的專業知識。然而讓具有豐富經驗的審計人員對草稿予以審查，完全可以代替其他人的審查。減少審查層次是推動報告審計編寫更快向前的一種方法，同時也注意審查層次和審查人員的減少在審計報告質量方面會存在一定的風險。

（三）使用團隊寫作可以壓縮審計報告編寫的過程

審計報告編寫一般由審計組組長指定一個成員起草審計報告，然后審計組所有成員對審計報告提出修改意見。這個過程需要很長時間。如果把審計組和所有審查報告草稿的人員集中到一起，共同起草報告，就會大大縮減報告編寫的時間周期。這個方法允許內部審計團隊和審計主管人員在一起，討論報告草稿，提出修改意見，沒有通常編輯過程中無休止的反反復復。團隊寫作要將審計組、審查人員聚集在一起，在會議室前面的屏幕上投放審計報告，所有人圍著會議室的桌子坐著，都可以對審計報告發表個人看法和意見。

（四）讓被審計單位的人員參加審計報告編寫會議

審計報告編寫會議是更為大膽的一種團隊編寫方式。將所有審查人員集中在會議室，與團隊編寫相似，報告編寫會議也讓被審計單位人員參加。這樣被審計單位人員在報告初稿公布前，也能提出他們的一些意見和建議。這種方式可能增加會議的緊張氣氛，也會增加報告修改的難度，然而報告一旦確定，被審計單位就會接受，同時為審計整改打下良好的基礎。

（五）盡量減短審計報告的篇幅以加快報告編寫過程

在縮短編寫審計報告時間周期方面取得成功的審計組，通常會編寫較為精簡的審計報告，編寫這樣報告不僅易于編寫，而且易于閱讀。報告越短，編寫和編輯花費的時間就越少。繁雜也能讓審查過程緩慢，所以一般而言，越簡單越好。較長的報告，與被審計單位達成一致意見，也是一件繁重的事情，因此在整個編寫過程中，精簡報告應該是值得的。

二、讓被審計單位更容易接受內部審計報告的方法與策略

無論審計組在項目進展過程中溝通得多么好，被審計單位時常還是會對內部審計報告感到敏感或者擔心。盡管內部審計報告編寫及時，適用法規準確，被審計單位仍然會存在一定的抵觸情緒。這是不可避免的，但是通過我們不斷地努力，可以減少或不讓這種情況出現。有句老話說得好：“重要的是，不是你說了什么，而是你如何說。”一份內部審計報告所引起的反響，取決于報告中如何表述所發現的問題以及如何表達意見和建議。

對于內部審計人員而言，不僅要能夠清楚地闡明發現的問題，還要能夠闡明潛在影響因素是什么，能夠闡明如何加以解決問題，而且還要鼓勵被審計單位采取整改，這是內部審計的終極目的。如果我們沒有鼓勵整改，那么審計的目的就沒有達到，整個審計過程就是浪費時間。談到鼓勵被審計單位的整改，與一大堆的批評相比，一點點的褒獎更能夠激發百倍的積極性。我們平常所談論的情感和觀念，算不上是什么要緊的東西，但是在接受一份內部審計報告方面，卻能夠發揮著很大的作用。

三、內部審計報告中使用語言文字應當注意的事項

編寫內部審計報告時，文字表達上要盡量做到準確、嚴謹，同時避免出現讓被審計單位感覺不舒服的語言，這樣的審計報告才能為被審計單位所接受，才能激勵被審計單位進行整改。有些表達方式不能使用，至少應當少用。

一要避免使用“被審計單位應當考慮……”這樣的表達方式。內部審計報告應當依法依規地提出具體措施的建議。當我們的意見和建議僅僅是“考慮”某些事情時，這就將采取措施的重要性和迫切性的要求置于了不利地位。沒有一個內部審計人員希望被審計單位對給出的意見和建議，僅僅做出一個“行，我們會考慮”的反應。

二要避免使用模棱兩可的話。采用諸如“似乎是”、“我們的印象是”、“表面上看是”這樣的短語表述，讓人感覺在回避表明觀念。如果太頻繁地回避表明觀念，那些閱讀內部審計報告的人將會得出結論，內部審計人員沒有提供有支撐基礎的事實。被審計單位必須知道他們可以信賴審計發現和建議，模棱兩可的話讓他們聽上去更多地好像是直覺。如果審計報告含有模棱兩可的話，那些審查報告的人也會把它退回來，要求提供更多的信息。

三要避免過度使用強調成份。諸如“明確”、“特別”或者“十分”等詞語，由于增加強調語氣，似乎又走到了模棱兩可的對立面。但是這些強調詞語也是不明確的，它們可以看成是另一類型的模棱兩可的話。強調詞語會引起疑問，諸如“意義重大的”，是與什么相比呢？“明確地”，依據什么樣的標準呢？在審計報告中如果隨意使用強調詞語，不同的人員閱讀同一份報告，可能對所講的東西，會留下不同的印象。

四要避免使用絕對的語言。回避模糊是對的，使用諸如“一切”、“無”、“從不”、“總是”這些詞語也是不恰當的。“被審計單位總是”、“被審計單位從不”，對被審計單位而言可能是好戰的詞語，促使他們開始尋找普遍情況的例外，而不是檢查實際問題。審計人員測試了十項業務，沒有一個得到了批準，這么說是恰當的；而聲明所有業務從來沒有得到批準，那就言過其實了。

五要避免使用指責性的語言。內部審計報告應該是促進積極的變化，而不是進行歸責。當報告給人以中性的印象，而不是給人以有爭議的印象的時候，更有可能達成一致意見。目的是要找到問題的根源，而不是列出犯錯誤的那部分人的名字。針對審計建議，報告中明確了負責整改的那部分人員，這是巧妙的做法；如果說成是某某人的錯誤，那就讓人難以接受。

六要避免使用否定性的Z言。諸如“被審計單位未能實施恰當的控制”這樣的描述，不可避免地會惹怒被審計單位將來進行整改的部門和人員。不用借助“沒有”或者“失敗”等詞語進行責任歸咎，只要簡單地敘述問題，更有可能落實將來必須的整改措施；同時這也有助于保持與被審計單位的人際關系，畢竟我們以后還要對該單位進行審計。

七要避免過度使用專業術語。每個專業領域都有一定的專業術語，把專業術語從內部審計報告中剔除得越多，我們的信息就會越清晰。在審計報告中，如果使用諸如“業務控制”、“層次抽樣方法”這樣的術語，或者在審計報告中使用過多的會計語言，會讓閱讀審計報告的人感到無聊，難以繼續閱讀。

總之，內部審計報告的編寫是內部審計工作的重要階段，在這一階段需要與被審計單位進進行更多地溝通和交流，也就更需要講究方法和策略。只有當內部審計人員掌握了報告編寫過程的方法和策略，才能真正實現內部審計的目的。

參考文獻：

[1]Richard F. Chambers，Lessons Learned on The Audit Trail， [M].國際內部審計協會，2014.

篇9

關鍵詞：商業銀行；內部控制信息披露；標準；措施

隨著經濟的全球化發展，我國商業銀行的金融風險不斷加大。而我國商業銀行的內部控制起步較晚，內部控制信息披露狀況比較混亂，缺乏統一和明確的標準。因此，完善商業銀行內部控制制度，要求整個行業進行清晰規范的信息披露則顯得至關重要。

一、商業銀行內部控制信息披露情況

（一）商業銀行內部控制信息披露要求

中國銀監會了《商業銀行內部控制評價試行辦法》，規范了商業銀行的內部控制評價；同時要求由商業銀行內部審計部門履行其內部控制評價職能，每年開展一次全面評價或重點評價工作。

（二）十大上市商業銀行內部控制信息披露概況

民生銀行是做的最好的銀行之一，均披露了內部控制自我評估報告，報告的內容詳細，完整，并且說明了其中存在的缺陷及整改措施，四年的報告在內容上具有一定的連續性，并針對上一年披露的不足情況的改進情況做了一定的說明，這體現了民生公司在內部控制方面負責任的態度，提高了報告使用者對于民生銀行的信賴程度。

浦發銀行做的也很好，他報告的內容詳細，完整，并且說明了缺陷及整改措施。并披露了在授信、柜臺和中間業務等方面具體存在的一些問題，和相應采取的整改措施。

交通銀行的內容豐富完整，無論是在內部控制制度建設方面，存在的缺陷及改進措施方面，還是下一年的計劃方面，都有詳細的敘述。

寧波銀行在內容、形式等各方面基本一致。在內部控制現行制度與完善措施的描述上比較詳細，內容豐富，從多個角度展開。美中不足就是，沒有披露現行內部控制制度所存在的缺陷。

招商銀行在內容，形式等各方面基本一致。均先從內部控制五要素方面詳細敘述了現行的內部控制制度，現行制度敘述詳細完整，在完善的改進措施上，三年報告具有一定的連貫性，美中不足就是，報告中沒有披露現行制度的缺陷。

興業銀行、深圳發展銀行、建設銀行和中國銀行、工商銀行，5家銀行披露的年度內部控制的自我評估報告均為簡單敘述，只是說明了內部控制運行有效，不存在重大缺陷。

二、商業銀行內部控制信息披露中存在的問題

通過分析以上十大上市商業銀行內部控制信息披露情況可知，上市銀行內部控制信息披露情況好于一般上市公司。一方面由于相關法律法規對于金融機構信息披露要求較高，另一方面上市商業銀行數量較少，易于管理。但是，上市銀行內部控制信息披露也存在著一些突出的問題，表現在以下幾個方面：

（一）披露內容不完整、不規范

內部控制信息披露內容較為單一，大多為正面定性描述；報告對于風險管理的披露不足；報告的披露位置、形式不統一。

（二）內部控制缺陷披露較少

通過分析十大上市商業銀行的內部控制自我評估報告，發現上市銀行對內部控制缺陷的披露非常少，一般都是簡單的說明銀行不存在重大缺陷等情況，且內容過于簡單且缺乏實質性意義。

（三）缺乏監管

目前上市商業銀行內部控制信息披露還處于混亂狀態，且沒有相關部門對其進行監管和規范，相關部門對于此職責劃分并不明確，沒有各司其職，從而使得很多銀行游離在法規之外，規避責任。

三、內部控制信息披露標準設想

我國已有的法律法規并沒有對內部控制披露的范圍、內容、格式等做出詳細具體的規定，導致了上市銀行對內部控制信息披露存在較大的隨意性，這也是內部控制信息披露呈現形式化的重要原因。因此本文根據相關規定，參考國外經驗并結合中國實際國情，初步設想制定了上市銀行內部控制評估報告的標準。

（一）報告應體現最新監管要求的內控評估原則

根據上市商業銀行的內控自我評估的情況，商業銀行開展內控自我評估時應遵循全面性和適宜性原則。全面性：銀行內部控制應當貫穿銀行經營管理的全過程，覆蓋銀行及其相關單位的全部日常業務。內控自我評估應對銀行所有機構部門、服務進行評估，內容要做到相互聯系，形成一個有機的整體。適宜原則：內控自我評估應當將銀行內控與實際情況相結合，適應自身地區的發展，對機構部門、服務按照不同的內容和標準實施評估，并隨著情況的變化調整評估體系，并保證內部控制系統始終處于一個不斷完善和維護的過程之中。

（二）報告應分層面對銀行內部控制情況進行評估

內控自我評估的具體內容針對商業銀行的具體經營和管理活動展開，劃分為以下兩個層面，即公司層面和業務層面。

公司層面：在公司治理層面內部控制的評估過程中，識別的控制缺陷往往會對公司的內部控制有效性和財務報告可靠性的整體評估產生普遍和重大影響。

（三）報告應跟蹤缺陷整改進程

銀行應根據評估意見對現行內部控制制度中存在的缺陷進行披露，在銀行上、下層間進行充分溝通，探討論證，提出有效的修改意見和針對性的改進措施。并在下一年中對缺陷的改進情況進行記錄，連續三年對現存的缺陷的改進情況進行跟蹤報告，并體現在內部控制自我評估報告中，使報告具有連續性，提高報告使用者對于此報告的利用程度。使報告能清晰地反映整個銀行的內部控制缺陷及整改進程。

四、結論

本文通過對我國十大商業銀行2008——2011年度公司年報和內部控制自我評估報告的研究，分析了關于商業銀行內部控制信息披露存在的問題，提出了內部控制信息披露標準設想，明確了完善內部控制信息披露制度對于商業銀行的重要性與緊迫性。（作者單位：西南財經大學會計學院）

參考文獻

[1] 唐紅娟.上市銀行內部控制信息披露的缺陷與改進[J].財會月刊，2010（12）

[2] 竇永紅.完善我國商業銀行內部控制[J].合作經濟與科技，2011（5）

[3] 黃秋敏.上市銀行內部控制信息披露狀況分析[J].審計研究，2008（1）

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關鍵詞：建筑質量監督；監督方式；監督機構的作用

中圖分類號：F253.3 文獻標識碼：A

1、建筑工程質量監督的發展

建立社會主義市場經濟體制,強化政府對建設工程質量監督,是在工程建設領域中對建筑市場的宏觀管理的重要手段。自20世紀80年代初,結合我國國情,參照國際慣例,政府對工程質量實行監督。

目前,由于設計市場、施工市場、建材市場的龐大且經營行為不規范,導致了市場的混亂,因此,只求利潤,缺乏質量意識的現象日趨明顯。如果我們的監督體系不重視質量,沒有一個強的質量意識,提高工程質量將成為一句空話。

2、開發商形成與質量監督的關系

開發商與承建商的形成與市場管理開發商是把資金投向工程建設市場的人，是工程建設市場的原動力，提高建設工程質量，他們也是最根本的動力。工程建設市場其實是一個簡單建設市場，只存在開發商和承包商，即市場上的買方和賣方，建設市場是賣方市場，開放商占主導地位，而現實的情況則是，承包商所掌握的質量信息要遠遠多于開發商，開發商出于一個不理選擇的市場，這種狀況很不利于開發商提高水平的承包商，不利于承包商水平的提高，不利于工程質量的提高。

3.工程質量滑坡的原因

(1)、隨著建設經濟的快速發展,城市建設的規模日益擴大。但是從總體方面來看,我國目前建筑工程質量的水平并不樂觀。這方面的問題歸納起來。有以下表現:

1)、相當一部分工程質量不合格,嚴重影響其使用功能; 2)、許多工程結構隱患嚴重,甚至導致建筑倒塌; 3)、裝飾工程質量低劣,給排水、電氣、燃氣、消防等設施不能滿足安全防護要求; 4)、尚未建立相應的機構與可行的運行程序。(2)、造成建筑工程質量滑坡的原因是多方面的:1)、 質量法不健全,執法力度不夠;2)、 建筑市場行為不規范,監督查處不嚴。有的建設單位將工程肢解多頭分包,有的過分壓低造價,有的購買質量低劣的建筑材料、設備并執意讓施工單位使用,有的施工單位層層轉包工程;3)、 企業經營思想不端正,放松管理,甚至偷工減料;4)、 不少質量低劣的建筑材料進入工地

5)、 質量監督檢查不嚴,有的監督站或監理公司人員素質不高;6)、 一些供電、供水、消防單位搞“行業壟斷”,名工種之間配合不協調。此外,還有規劃設汁配套設備方面存在的質量問題。幾乎每一宗質量事故均可找到技術、材料、工藝、設備等方面的具體原因,然而引起建筑工程質量滑坡的主要原因來自于質量監督體制的不完善。我國曾有一整套建筑工程質量管理辦法,但主要集中在政府監督和企業自我監督方面,缺乏的是用戶監督。

4、工程質量監督程序

(1)、辦理施工許可申請前，建設單位應到建設（建筑）工程質量監督站（以下稱監督站）申請辦理質量監督手續，提交全套地質勘察報告、施工圖及其他有關設計文件，《施工圖設計文件審查報告》，施工總承包、承包及分包合同副本，工程監理合同副本、資質證書和建設工程規劃許可證復印件等有關資料，（必要時應提供有關證書原件）并填報《建設（建筑）工程質量監督申請表》。

對提供各類證書原件的，監督站應及時安排有關質量監督工程師或監督員（簡稱監督人員），將原件與相應的復印件核對、驗證并退回報送單位，不得留置。

1)、監督站按《建設（建筑）工程質量監督申請核查表》規定的內容，對收到的資料進行核查，并自收到申請表之日起五個工作日內通知建設單位辦理結果。

①全部符合要求時，監督站通知建設單位按規定交納質量監督費。同時辦理質量監督手續，確定工程的監督注冊號（共十位數），由地市（質監站所在地）按行政區域號（四位數）、年號（二位數）加流水號（四位數）原則編。

②不符合要求時，監督站應按說明不符合項及原因，將資料退回建設單位，由建設單位按程序1要求重新申請。再次申請時，監督站在三個工作日內完成核查。

2）、監督站自辦理質量監督手續3日內，按《質量管理體系監督檢查紀錄》要求的內容，安排監督人員對受監工程的質量保證體系、參建各方主體的實際資質條件及的關質量文件進行審查。經審查，凡不符合規定要求的不準開工，并簽發《監督整改通知書》。

3）、監督站自辦理質量監督手續7日內，向建設（監理）、施工單位提交《建設（建筑）工程質量監督計劃》（以下稱《監督計劃》），明確監督人員及其證書號、聯系方法、監督重點、施工過程中的監督程序和參建各方主體的質量責任等。

（2）、工程施工中，各責任單位根據合同的要求，分階段及時對工程實物組織驗收，填寫相應的《工程驗收記錄》存檔并報監督站備查。

1)、工程施工中，由監督人員按《監督計劃》的要求，抽查工程建設各方主體的質量行為及質量管理體系的情況。并填寫《質量管理體系檢（抽）查紀錄》。抽查中，對監督單位要按《安徽省建設工程監理規程》的要求，檢查其監理規劃和監理實施細則中有關質量責任定位的內容，以及質量控制措施的有效性和實際執行情況。對不按《監理規程》的要求編制監理規劃和實施細則或不按規定的內容和要求實施監理的，監督人員應簽發《監督整改通知書》責其整改。

2)、監督人員必須按照《監督計劃》的要求，對涉及到地基和結構安全的關鍵部位進行重點抽查，并會同相關責任單位填寫《建設（建筑）工程質量監督抽查紀錄》。房屋建筑工程的關鍵部位主要是樁基、地基、地槽（坑）、基礎、主體結構等，其它特殊工程的關鍵部位，應根據工程的具體類型、特點在《監督計劃》中明確規定。

3)、除按《監督計劃》的要求進行重點抽查外，監督工程師和監督員還應隨機對受監的工程實施機動巡查，巡查的重點是參與工程建設各方主體的質量責任制落實情況、執行國家建設工程標準強制性條文及執行國家有關法律、法規的情況。

4)、在重點抽查和機動巡查時，監督站應根據需要，對地基和結構等關鍵部位進行必要的檢測。

5)、在監督過程中，發現質量問題時，由監督人員現場簽發《監督整改通知書》，并限期整改。整改完成并經施工單位技術負責人、質量部位簽認后，按《監督整改通知書》要求，由建設單位或監理單位對整改的情況進行驗收，并填寫《建設（建筑）工程監督整改驗收記錄》該表和相關的驗收資料存檔并報監督站備查。

①監督站如需要對整改后的工程實物再次檢查，并對整收后的驗收活動實施監督的，應在《監督整改通知書》中注明，在收到施工單位完成整改和約請監督驗收的通知后48小時內，到場監督有關單位驗收。

②整收后，經檢查合格時，由建設或監督單位對整改后的部位驗收，同時填寫《建設（建筑）工程監督整改驗收記錄》。監督人員對驗收活動實施監督，但對工程實物不予簽署肯定性驗收結論。《建設（建筑）工程監督整收驗收記錄》經各驗收方簽字后存工程檔案，并交一份由監督人員帶回監督站存檔備查。

③如整改后不符合要求的，監督人員可再次簽發《監督整改通知書》，重復執行程序。

6)、發現影響結構安全和嚴重影響使用功能的質量問題，要由監督人員報告站長，并由站長簽發《監督整改通知書》，責令停止施工或其相應部位停止施工，并限期整改。

①施工單位在接到該《監督整改通知書》后，應停止施工或停止相應部位的施工活動，并立即會同監理、設計單位提出調查報告及處理方案，報經建設單位同意后進行處理。處理結束后，符合要求的，按程序2.5.2辦理驗收簽證手續，報經站長批準后恢復正常施工。

②整改后仍不符合要求的，同監督人員再次簽發《監督整改通知書》，注明繼續整改，重復執行程序2.6.1—2.6.2.

7)、樁基礎、基槽（坑）、基礎、主體結構等關鍵部位，由建設（監理）單位組織勘察、設計、施工、檢測單位共同驗收，監督人員對驗收活動實施監督，但對工程實物不予簽署肯定性驗收結論。《驗收記錄》除存工程檔案外，交一份由監督人員帶回監督站存檔。

8)、在工程施工過程中，發現影響結構安全和使用功能的重大質量問題，以及發生重大質量事故，建設（監理）或施工單位應在規定的時間內通知監督站，并按規定的處理程序處理。

9)、監督人員在監督活動中，應按工程記錄監督日志。

(3)、工程完工后，施工單位將分項、分部、單位工程質量評定資料及質量保證資料提交監理（建設）單位審查，由監理（建設）單位組織設計、施工單位，按照企業自評、設計認可、監理評定的程序對工程質量等級進行評定。在評定前或評定過程中進行的有關主要功能性指標的測試或試驗應通知監督站參加。

(4)、經評定達到合格的工程，由建設單位組織監理、勘察、設計、施工單位及有關單位對工程進行竣工驗收，并共同簽署《建設（建筑）工程竣工驗收記錄》。

(5)、監督人員對竣工驗收活動實施監督，監督的重點是：驗收程序是否合法，應參加的人員是否全部到場、是否具有相應的資格，主要的資料、文檔是否齊備，是否有可見的工程質量異常、主要使用功能是否存在質量缺陷等。

(6)、工程竣工驗收合格后5日內，監督站應出具《工程質量監督報告》。

1)、監督站出具工程質量監督報告時，應具備以下條件：

①工程已按國家標準、設計文件、工程承包合同的內容施工完畢，有完整、真實、準確的工程交工技術資料（其中包括監理單位監理活動中產生的與工程質量有關的監理檔案資料）；

②分階段經勘察、設計、施工、監理單位簽署的各類質量驗收記錄；由各驗收單位加蓋公章的《建設（建筑）工程竣工驗收記錄》；

③附屬于房屋建設工程的人防、電梯、幕墻及其它有專項審查或檢測要求的工程，已經有關單位審查和檢測，并有相應的證明文件的檢測報告；

④《房屋建筑工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案管理辦法》中規定的工程竣工驗收備案文件均已齊備；

⑤監督檔案資料齊全，并按規定整理成冊。

2）、監督站應當在工程竣工驗收之后5日內，對6、1所列的資料進行審查；

①全部符合要求的，編制《工程質量監督報告》。同時，通知建設單位到備案機關（委托監督站代為辦理的，即到監督站）辦理竣工驗收備案手續。

②經審查，不符合要求的，監督站應在三日內將有關資料退回建設單位，并簽發《竣工驗收整改通知書》。建設單位整改后，重復執行程序6—6、4，時間相應順延。

③《工程質量監督報告》由質量監督工程師簽署，經站長批準并加蓋監督站公章后生效。監督報告的編制原則是：依據國家及省、市有關工程建設法律、法規、規章、工程建設過程中監督人員實施監督所產生各類監督活動記錄、整改通知、檢測或測試報告等監督資料、工程的交工資料、各方主體參與建設活動時所應具備的資格證明文件、施工或監督單位提供的質量體系文件等進行歸納整理和綜合分析，根據其結果，對所監督的工程質量狀況，予以客觀地描述。但對工程質量狀況不作肯定性判斷或推斷。監督報告內容主要包括：

（一）工程名稱、地點、規模、類別、結構類型、開工及竣工驗收時間、參建單位及負責人等；

（二）建設工程規劃許可證號、施工許可證號、監督注冊編號；

（三）監督情況說明（如：監督部門、監督人員、監督起止時間）；

（四）建設工程質量的法規、規章、工程建設標準強制性條文的執行情況；

（五）地基、基礎、主體結構的抽樣測試和檢測情況；

（六）主要功能性測試或試驗的監督情況；

（七）工程交工技術資料的核查意見；

（八）有關工程分階段驗收及竣工驗收的監督情況；

（九）有關單位對工程質量狀況過高評價時，監督站提出的否定性意見；

（十）有關工程質量問題和質量事故處理的監督情況及處理結果；工程質量（非地基和結構安全性）遺留缺陷的監督意見；

（十一）工程驗收時，是否發現地基和結構有可見性工程質量異常、是否發現主要使用功能存在嚴重質量缺陷等結論性描述；

（十二）監督報告編制人、審核人、簽發人、簽發時間等。

④監督報告內容不應包括：

（一）對工程實物內在質量的肯定性結論意見；

（二）對有關工程質量問題和質量事故處理結果，具有肯定或鑒定性質結論；

（三）對施工或監理評定的工程質量等級（除否定性意見外）予以確認或提高的結論性意見；

（四）有關各方對工程質量評價出現爭議時，作出仲裁性結論；

（五）對工程實物質量評定有導向或暗示作用的意見或描述；

（六）依據有關檢測或測試數據，對工程的總體、有關部位或構件進行肯定性的判斷或推斷。

7）竣工驗收備案工作暫按《房屋建筑工程與市政基礎設施工程竣工備案辦法》執行。

5、加強建筑工程質量監督的對策

建立社會主義市場經濟體制，強化政府對建設工程質量監督，是在工程建設領域中對建筑市場的宏觀管理的重要手段，自20世紀80年代初，結合我國國情，參照國際慣例，政府對工程質量實行監督。相繼建立健全了工程質量監督機構，在全國形成了質量監督體系，有效地把工程質量納入法制管理軌道，加強了企業質量管理，促進了工程質量的穩定提高。

(1)、增強質量意識，提高人員素質

當前，我國的工程質量不斷提高，但仍存在許多令人擔憂的問題，倒塌事故及工程問題時有發生。這些工程質量問題的發生與我們的質量意識淡薄有很大關系。要振興建筑業，必須提高監督隊伍的質量意識。。

(2)、加強對項目法人行為的監督

項目法人是投資者的代表，對工程質量負總責。加強對項目法人行為的監督應注意：加強合同管理，加強對工程招投標的監督。

(3)、嚴格質量審查，把好建設市場準入關

各級建設行政主管部門應加強對參與基本建設全過程的各責氣單位的資質審查，嚴格建筑市場準入制度。

(4)、規范建設行政主管部門行為

建設行政主管部門是監督國家管理基本建設的各項制度執行的部門。如果這些部門不從嚴把關，違法辦事，國家對建設工程質量的強制性監督作用根本無法發揮。為加強對建設行政主管部門的監督，應指定嚴格的建設項目審批程序；建立建筑工程質量領導責任制，明確各級管理機構分管領導的質量責任。

(5)、用戶監督

用戶是建筑產品的最終消費者，建筑產品質量的好壞，直接關系到其人身財產安全，用戶出于自身利益，決不會聽任行賄、受賄、偷工減料等行為發生，吸收用戶參與基本建設全過程的質量監督，對提高建筑工程質量有很大的作用。

6、結束語

質量是建筑工程的生命，要提高建筑工程質量整體水平，其中一個很重要的工作就是要提高工程質量監督的整體水平。當前建筑工程質量監督工作所面臨的形勢下，依法進行建筑工程質量監督，加強對建設工程責任主體和工程實體的質量監督，同時要以人為本，加強人才培養和監理的作用，各方共同配合，共同協調，相互監督，將會使我國的建筑工程質量監督水平提高到一個新的水平。

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