公司風險管理范文10篇

摘要：證券公司是資本市場中最重要的中介機構，證券公司的風險管理水平直接關系到證券市場能否健康發展。2002年以來，我國股票市場的下跌導致了證券公司經營風險不斷暴露。文章通過對我國證券公司各類經營風險的系統分析，結合發達國家證券公司風險管理的成熟經驗，提出了我國證券公司風險管理的一些具體建議。

關鍵詞：證券公司；風險管理

一、當前我國證券公司風險管理中存在的主要問題

目前，我國證券公司的主營業務有證券經紀、證券承銷、證券自營、資產管理、兼并收購、基金管理和咨詢，我國證券公司的經營風險主要來自于以上業務，如經紀業務風險、承銷業務風險、自營業務風險和資產管理風險等。

1．治理結構缺陷導致風險管理工作薄弱。我國證券公司雖然大多已經改制成股份公司或有限責任公司，但其實際運作中仍具有濃厚的國有企業色彩。證券公司高管人員主要由政府任命，許多公司對高管人員未能建立起有效的約束機制，高管人員存在拍腦袋決策的現象。部分公司高管人員的個人私利左右著公司的經營決策，給公司帶來巨大的損失。

2．風險管理組織機構形同虛設。證券公司一般都設有風險控制委員會，但在具體開展業務時，風險控制委員會難以真正起到控制風險的作用，許多公司高管人員的行為凌駕于風險控制委員會之上，使得風險管理機構形成虛設。

一、期貨公司風險管理及主要的問題分析

1.期貨公司風險管理內涵分析。風險管理是期貨公司針對市場傳導的風險處理必須承擔的責任，在這一環節期貨公司處在被動的位置。關于期貨公司風險管理主要可從廣義及狹義的層面對其加以理解，從廣義層面來看主要是期貨公司處置的交易風險結果由誰承擔，是其在期貨市場法律環境當中所處位置及法律關系決定的。而從狹義的層面來說主要是期貨公司處置投資者由于市場價格波動產生的交易風險承擔的責任。風險管理是期貨公司對市場傳導來的需要分散及化解風險的義務，主要是通過一定程序及手段進行的實施，是期貨公司能否持續發展的基礎。

2.期貨公司的主要問題分析。從當前我國的期貨公司風險管理的情況來看，在諸多層面都存在著問題，主要體現在風險管理的具體實施過程中沒有嚴格的執行。雖對風險管理的重要性都有著認識，但在實際的業務處理過程中還依然存在著不按規則要求辦事的狀況，經常會發生人情及關系在風險管理當中混雜的情況。這主要是由于期貨公司面臨著嚴峻的生存壓力，所以在交易及開戶等出入金的環節會以客戶的需求為主，所以就會出現行情有著大波動的狀況下為滿足客戶需求遷就客戶進而違規的情況發生。另外就是期貨公司的全面風險管理體系還沒有得到完善建立，監管制度影響著金融機構對風險采取的態度，并通常對其風險的調和起到了重要決定作用。雖我國一些期貨公司在控制制度上有著建立，但總體來看都缺乏鮮明的個性，主要是為能夠和監管機構的監管要求相符合制定的，所以在適用性方面就會受到諸多層面的因素限制。還有就是風險識別判斷的科學性不強，缺乏進行風險管理的定量模型，不同因素對風險影響程度的諸多問題判斷是根據模糊經驗作出的，所以就缺乏科學性。風險管理的手段相對比較單一化，風險管理的基礎相對比較薄弱，主要體現在客戶資信相對較差。再有就是抗風險能力低及風險管理的差異化及靈活性不足，保證金封閉運行當中有著風險存在。

二、期貨公司風險管理的問題成因及應對策略探究

1.期貨公司風險管理的問題成因分析。期貨公司的風險管理產生的問題因素是多樣的，法律法規的不健全是一個重要原因，我國的期貨市場法律體系正不斷完善，但其中的問題當前還比較凸顯，其中的內容和當前飛速發展的市場需求已經不能有效的適應。還有就是在適度的競爭環境方面相對比較缺乏，我國的期貨市場在行政色彩上較為濃厚，政府對市場的干預力相對較大。而期貨公司在一些業務上充斥著大量不正當競爭手段，這些方面都使得我國的市場秩序相對比較混亂，公司的效率也得不到有效提升，所以對期貨的風險就大大的增加了。再有就是融資渠道比較匱乏，沒有完善的外部監管體系，這些方面的因素都是造成風險增加的因素。另外就是期貨公司的內部問題原因，主要體現在其規模較小以及業務的范圍比較狹窄，管理的體制及手段都比較落后，內部控制體系還沒有完備的體現出來。

2.期貨公司風險管理問題的應對策略探究。對我國期貨公司的風險管理進行完善要從多個層面進行考慮，首先要建立合規風險管理長效機制，積極的倡導合規文化建設。這是期貨公司實現風險管理不可或缺的一個部分。從具體的措施實施方面主要從高層做起，主動合規，全員合規，制度先行，對制度的落實及執行情況要加強檢查，明確合規報告的內容及途徑，建立合規問責以及內控考核機制。同時也要能夠開展合規培訓，從而促進合規文化建設。強化內控管理制度的建設，主要提高對風險管理的認識，明確實現公司戰略目標潛在事件的影響，對風險和機遇加以區分。要對每項可能發生的風險分為措施以及既規避和減少等幾個策略進行實施，并要從固有風險以及隨即風險的角度進行考慮，制定相關的制度以及程序從而保障相應方案的執行。還要能夠對風險管理的基本制度進行有效的完善，梳理業務規章制度及合規風險點，內部合規管理制度建設要和業務管理流程執行及修改得以有機的聯動。所以這就需要做好內部合規管理工作，對風險進行有效的防范，要能夠打破部門間條塊分割及各自負責的部門風險管理模式，避免由于制度的缺失而產生合規風險點。完善退出機制及程序的設計等配套措施，要在有效市場經濟體系當中采取優勝劣汰的方法進行實現資源的有效配置。期貨公司市場退出機制會對金融體系產生一定影響，但只是一味進行保護也會產生很大的負面影響。從具體情況來看，市場經濟過程中，倒閉是資源配置機制的重要構成部分，而對這一情況進行處理就需要就需依靠資金支持，所以監管者就要能夠制定出處理問題期貨公司的適當安排。構建合規風險管理處罰機制，在這一過程中就需要建立合規的問責機制，并建立合規內控考核方案。在這一環節主要是確定合規內控考核指標，公司的合規風險指標主要分為重要影響及一般影響類型，從重大影響類型來看主要就是受到監督部門及主管機關處罰等產生的損失。而一般的影響則是指沒有按照規范進行經營和操作，受到監管部門關注及公司發生風險事件所造成的媒體負面影響的情況。考核可通過扣分的結果并入到公司年度績效管理考核的整體方案當中，各部們合規內控權重比例要結合公司及各部門簽訂績效合同約定執行。對整體的業務結構進行調整，改善管理的模式，并要能夠形成風險控制的文化。管理模式的改善非常重要，首先要能夠對公司的治理結構進行完善，從而實現期貨公司決策科學化，規避內部人控制風險，再者就是對其管理架構進行合理化的調整，對其業務結構也要合理化的調整，開展一些創新的業務。還有就是良好的風險控制氛圍能夠為期貨公司的可持續發展打下堅實的基礎，所以這就需要期貨公司在內部要能夠形成風險控制的文化及防范風險的意識，這不僅有利于公司的發展，同時也能夠推進這一行業的文化建設進程。

[摘要]保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量。目前，我國保險公司風險管理呈現以下現狀，如壽險公司業務核保不完善，承保風險突出；費率厘訂過于標準化；投資風險表現突出；資產總量增長但結構不合理；核保核賠制度不完善等。針對內部經營風險可以采取加強資產風險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風險可以采取轉變經營思路，加快培養人才，積極調整產品結構等方法。在經濟全球化、金融一體化迅猛發展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，我國保險公司應當從物質和觀念上為今后在中國保險業全面推行綜合風險管理做好充分的準備。

一、保險公司風險管理的內容及特點

保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，也可以指經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。保險公司風險管理的總體目標是實現企業價值最大化，企業價值最大化將通過風險成本最小化實現。

（一）保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：

1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環境風險，通常包括物質環境風險、社會環境風險、政治環境風險、法律環境風險、技術環境風險、經濟環境風險、金融環境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；

摘要：現階段，保險業已經成為促進我國社會經濟發展的重要金融產業。但是，由于保險公司仍然沿用粗放式發展方式，不重視風險管理與內部控制，從而使得保險公司面臨著巨大的風險，阻礙了保險業的健康持續發展。文章從分析保險公司風險管理與內部控制之間的關系入手，提出以風險管理為導向構建保險公司內部控制體系，期望對促進保險公司內部控制活動有序開展，提高保險公司風險管理水平和內部控制效果有所幫助。

關鍵詞：保險公司；風險管理；內部控制

一、保險公司風險管理與內部控制的關系

風險管理是指從公司整體目標出發，通過識別和評估影響公司價值目標實現的因素，將這些因素納入到整體框架內進行系統管理，積極探尋風險與收益的最佳平衡點，降低風險給公司帶來的負面影響，為公司創造最優化的價值；內部控制是指公司為了完成預定目標而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內部控制是指為了防止公司偏離經營目標而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風險。由此可見，保險公司風險管理與內部控制存在著必然聯系，具體從以下兩個方面進行分析。

（一）風險管理與內部控制的內在聯系

從保險公司實施風險管理和內部控制的目標上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經營管理活動進行全面控制，以降低公司面臨的風險，為實現公司經營管理目標提供保障。在全面風險管理框架下，內部控制是強化風險控制的重要手段，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。

【摘要】期貨經紀公司要提高競爭力，關鍵的問題在于其風險管理。面對我國期貨經紀公司風險管理的現存的問題，分別提出相應的管理措施，以提高期貨經紀公司防范風險的管理水平，保證其持續發展。

【關鍵詞】風險問題措施

一、期貨經紀公司所面臨的風險

1、市場風險。當某一合約行情出現連續漲停板或跌停板，如果期貨公司不能及時斬倉，滿倉操作的虧損一方難以退出，爆倉風險加大。一旦出現爆倉，客戶往往一走了之而由期貨公司先行承擔經濟損失。

這一風險是期貨公司最主要同時也最難解決的風險。

2、操作風險。這類風險包括：下單員或紅馬甲報錯、敲錯客戶指令，造成風險損失；結算系統及電腦運行系統出現差錯，造成風險損失；沒有嚴格按照有關規章制度操作，缺乏監督或制約，造成風險損失等。

摘要:隨著保險市場的發展，保險公司之間的競爭日益激烈，為了吸引客戶，各個保險公司紛紛使出殺手锏，利用降低保費的形式來吸引用戶，雖然在短期內積累了大量用戶，但是卻帶來了一系列的風險。為了解決這一問題，保險公司必須要加強風險管理。

關鍵詞:保險公司;風險管理;理論

在當今國際金融市場上，保險行業的競爭日趨激烈，眾多保險公司通常通過降低保費來留住客戶，從而導致承保利潤越來越低，這就使得保險投資的重要性日益凸顯，注重保險投資不僅可以保證保險行業的正常運轉，還會保障保險行業利潤的不斷增長，但保險業的投資具有一定的風險性，所以研究者們對保險投資風險的研究顯得尤為重要。就目前來看，關于保險業投資風險的研究需要解決的問題主要集中在幾個方面:

一、保險行業實施風險管理的必要性

保險公司進行風險管理主要有以下原因:第一，企業經理人的自我利益對風險管理有一定的影響。如果企業經理人持有企業一定的股份，成為保險公司的股東，那么他在進行企業的風險管理時就會選擇比較穩健的風格，從而將企業投資風險降到最低，所以，企業需要進行風險管理。第二，稅收的非線性。稅收的非線性指的是如果企業收入平穩，可以有效降低稅收率，從而降低企業的經營風險，提升企業價值，所以，保險公司需要通過風險管理來降低稅收率。第三，財務困境成本。財務困境成本是指如果企業面臨破產或者財務出現問題時，企業的成本就會不斷上升，所以，企業要通過企業風險管理盡量避免上述情況的出現。第四，資本市場的非完全性。資本市場的非完全性是指由于投資具有可變性，當投資出現變動時企業可能沒有充足的資金進行新的投資，所以企業應當通過加強風險管理來面對投資帶來的風險。

二、如何對保險公司進行風險控制

［摘要］保險公司是伴隨著經濟進步發展所展現出來的一種行業，主要以保險作為生產經濟累積和資本儲存，這一過程意味著商業市場的形成，而保險公司風險管理和內部控制非常重要，直接影響保險公司長期以來的保險發展和內部各項風險的有效規避，而目前內部控制體系對風險管理能夠相輔相成，所以本文針對保險公司風險管理與內部控制存在的問題展開研究，并提出相應的具體方法，使保險公司發展得越來越好。

［關鍵詞］保險公司；風險管理；內部控制

隨著經濟的發展和社會科技的進步，保險公司風險管理已經成為了一個非常重要的環節，而保險公司所存在的主要問題在于風險的來源未被探知以及風險的問題未被有效考慮，而風險來源和內部控制系統的評析直接關系到當前保險公司能否以風險管理體系進行建設工作。所以使保險公司的風險管理體系與內部控制模式進行有效結合，就是本文的目的所在。

1保險公司風險管理與內部控制的重要性

1.1使保險公司資本累積更加迅速。保險公司的風險管理與內部控制可以使資本累積更加迅速，因為保險公司這一過程就是利用更多的資金進行流通，并且利用這部分資金進行有效補償，總的來說就是一個資金不斷轉換的過程，所以保險公司在進行資本轉換的過程中會存在許多風險，如果不能有效規避風險，并采用相應的內部控制方式，就會使保險公司在資本轉變的過程中出現越來越多的問題，而保險公司作為一個長期以來依靠資本累積發展的大型企業，內部資金體系會出現滑塌。保險公司是商業市場的重要組成部分，因此，提升保險公司的風險管理有助于社會與保險公司之間資本的快速流通，讓資本累積的速度變得更加快速。同時保險公司在進行資本累積的過程中，往往會因為人員的疏忽以及各項控制體系的錯誤，出現許多難以預料的問題，如果不能將這些問題進行有效規避，就會造成保險公司的資本累積問題越來越嚴重，使保險公司內部的資本出現破壞垮塌的現象。1.2防止保險公司內部體系混亂。保險公司在經濟發展的過程中，一定要以風險防控體系作為基礎，因為風險出現之后會造成保險公司內部體系的混亂，導致人員自身工作項目分類出現問題。因此，建立風險防控體系，能夠與當下的公司內部管理起到一種相輔相成的作用，防止保險公司長久以來的體系破壞問題。而對于風險防控體系以及保險公司所展現出來的一系列問題，只有將風險防控體系中的防控單項和防控管理模式進行分類，才能更好地解決保險公司的特殊問題，這也就體現了風險防控體系的專業性，同時對保險公司的保護也有專門化效果。

2保險公司資金管理內部控制問題及其原因

摘要：我國保險市場的逐步放開、保險公司股權結構的多元化發展以及金融混業經營的國際趨勢，從公司治理層面對保險公司的風險管理提出了新的要求。目前我國的保險公司在公司治理上存在諸多問題，加大了保險業運行的風險。因此，必須加強保險公司治理，從完善公司治理結構方面來提高風險管理能力。

關鍵詞：保險公司，公司治理，風險管理，股權多元化

一、公司治理與保險公司風險管理的關系

1.防范風險是保險公司治理的重要目標。作為金融企業，保險公司具有諸多的特殊性。首先是經營目標特殊，由于金融體系在國民經濟中的重要性和它自身的脆弱性，決定了保險公司的經營目標既要在分散風險的同時實現效益的最大化，又要追求金融風險的最小化；其次是產品的特殊性，保險公司的產品是保險合同，由于壽險合同的長期性以及實際死亡率、投資回報率和通貨膨脹率與訂立保單時的預期的差距而產生經營風險，財險合同也面臨預期損失率與實際損失率發生重大偏差的經營風險；再次是資本結構特殊性，保險公司高比例負債的資本結構和控制權掌握在股東手中的現實很可能會帶來經典的股東——債權人問題，強化保險公司管理者從事高風險項目的激勵和能力，從而使保險公司的經營存在更大的風險隱患。由于這些特殊性，使保險公司治理的目標不僅僅是公司價值的最大化，還應該包括保險公司自身乃至整體金融體系的安全和穩健。保險公司的公司治理結構正是應對風險管理的戰略反應，其職責核心就是確保保險公司穩健經營，有效抵御風險。由保險公司治理決定的公司目標、決策及收益的分配都圍繞著風險展開，風險管理直接影響公司目標的實現，是保險公司治理不可或缺的內容。

2.保險公司風險管理必須依靠公司治理作為保障。全面風險管理必須由管理層來推動，因此，保險公司做好風險管理關鍵取決于公司管理層的意愿和風險偏好，而在這種意愿和風險偏好下做出的決策是否符合公司股東及其他相關利益者的最大利益，則取決于是否存在一套科學的決策制衡機制，這必然取決于公司的治理結構是否完善。此外，保險公司自身風險的加大和性質的變化也對保險公司治理提出更嚴格的要求。例如，更加激烈的市場競爭帶來經營風險的加劇；保險資金投資結構的不斷優化和投資渠道的日益多元化加大保險資金和保險公司經營風險；保險公司在國內、國際資本市場的上市也可能帶來諸如監管規則的協調適應以及資本市場機制的可能威脅等新的風險。如何從完善保險公司治理結構入手，不斷強化這些風險的控制機制是擺在國內保險公司面前的當務之急。

3.完善的公司治理能有效促進保險公司的風險管理。首先，完善的公司治理通過合理的制度設計，弱化公司管理層從事高風險項目的激勵，并強化對其行為的約束，從而有利于公司自上而下的全面風險管理的實施。其次，完善公司治理結構有利于加強內控，實現運營安全。健全的內部控制是保險公司防范經營風險、增強核心競爭力的必要前提，是現代金融企業的重要標志。完善的公司治理是內控機制有效運行的基礎。只有在完善的公司治理條件下，董事會、經理層才會更加重視內控機制，內控機制才能真正發揮作用。再次，完善公司治理結構有利于保險公司募集資本，達到資本充足的目標，從而有效降低風險。投資者在投資決策時，不僅會考慮企業實力和發展前景，還會考慮公司治理結構狀況。有效的公司治理是企業取得投資者信賴的基石，是走向資本市場的通行證。

[摘要]保險業是一個高風險行業，標準普爾在《中國保險業信用前瞻2006—2007》中認為我國壽險和非壽險的行業風險均較高。美國COSO委員會頒布的企業風險管理框架提供了一個一體化的企業風險管理框架，對我國保險公司制定一套有效的風險管理制度，促進保險業營運效率，確保資產安全，具有較強的指導意義。

[關鍵詞]企業風險管理框架；風險管理文化；風險管理制度

據瑞士Sigma統計，從1978—1994年16年間，世界上有648家保險公司破產，尤其是1996—2001年，保險業高度發達的日本連續7家生命保險公司破產。在我國，標準普爾在《中國保險業信用前瞻2006—2007》中對我國保險業風險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業風險依然較高。這給我國保險業敲響了警鐘：保險公司在經營風險產品的同時，必須加強自身的風險管理。美國反舞弊財務報告委員會的發起組織委員會(COSO)的企業風險管理框架提出的全新的風險管理理念和技術對于我國保險企業的風險管理具有極大的理論和實踐意義。

一、保險企業實施全面風險管理的必要性和重要性

保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和企業經營戰略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業經營管理水平高低的重要標志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

[摘要]保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量。目前，我國保險公司風險管理呈現以下現狀，如壽險公司業務核保不完善，承保風險突出；費率厘訂過于標準化；投資風險表現突出；資產總量增長但結構不合理；核保核賠制度不完善等。針對內部經營風險可以采取加強資產風險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風險可以采取轉變經營思路，加快培養人才，積極調整產品結構等方法。在經濟全球化、金融一體化迅猛發展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，我國保險公司應當從物質和觀念上為今后在中國保險業全面推行綜合風險管理做好充分的準備。

一、保險公司風險管理的內容及特點

保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，也可以指經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。保險公司風險管理的總體目標是實現企業價值最大化，企業價值最大化將通過風險成本最小化實現。

（一）保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：

1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環境風險，通常包括物質環境風險、社會環境風險、政治環境風險、法律環境風險、技術環境風險、經濟環境風險、金融環境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；