基層農(nóng)信社案件專項(xiàng)治理調(diào)查研究報(bào)告

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一個(gè)時(shí)期以來(lái)，農(nóng)村信用社改革已取得階段性成果，新的管理體制框架也已確立，案件專項(xiàng)治理工作顯得尤為重要，已成為擺在農(nóng)信社各級(jí)管理機(jī)構(gòu)面前的重要課題，但目前還存在著法人治理不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不清，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，農(nóng)信社大要案居高不下，這些問題是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的工作。為了盡快遏制住農(nóng)信社金融機(jī)構(gòu)案件高發(fā)勢(shì)頭，筆者根據(jù)長(zhǎng)期自身工作實(shí)踐，談一些粗淺的看法，供業(yè)內(nèi)人士商榷。

金融機(jī)構(gòu)案件發(fā)生的原因

內(nèi)控管理薄弱。與專業(yè)銀業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員素質(zhì)較低，法治意識(shí)淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌獨(dú)大”，內(nèi)部人控制或行政控制的問題仍然嚴(yán)重;雖說(shuō)縣級(jí)農(nóng)信社實(shí)行統(tǒng)一法人，有些管理環(huán)節(jié)不到位，難免出現(xiàn)各種錯(cuò)誤;內(nèi)部考核制度不科學(xué)，考核指標(biāo)偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制;管理松懈，無(wú)章可循，違章不糾問題時(shí)有發(fā)生，稽核檢查流于形成，案件責(zé)任追究不力，都是形成案件高發(fā)態(tài)勢(shì)的主要原因。

內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是未執(zhí)行雙人管庫(kù)制度，雖然存在人庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙一人管理，有的信用社會(huì)計(jì)、出納人員為了應(yīng)付上級(jí)檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機(jī);二是未執(zhí)行會(huì)計(jì)出納對(duì)帳和雙人管庫(kù)制度，每日營(yíng)業(yè)終了，不看現(xiàn)金出納帳，不核對(duì)庫(kù)存，隨意將自己的印章給出納員加蓋在出納帳上;三是未執(zhí)行庫(kù)存限額制度，多數(shù)時(shí)間都超過(guò)庫(kù)存限額;四是未執(zhí)行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數(shù)年，也未實(shí)行強(qiáng)制休假，使作案人員有機(jī)可乘，長(zhǎng)期作案。

業(yè)務(wù)流程管理不嚴(yán)、操作系統(tǒng)存在技術(shù)缺陷。首先基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，授權(quán)沒有進(jìn)行分級(jí)管理，如當(dāng)日沖銷補(bǔ)正等敏感交易，無(wú)須分級(jí)授權(quán)即可操作完成,帳戶密碼輸入可從柜臺(tái)外密碼管理器切換到柜臺(tái)內(nèi)鍵盤操作，使作案人員得以在柜臺(tái)內(nèi)自行為儲(chǔ)戶辦理密碼掛失，重置新密碼;其二計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)提前重置新密碼沒有設(shè)限制功能，辦理密碼掛失后當(dāng)日即可重置密碼，使作案人員得以繞過(guò)制度規(guī)定在客戶存款當(dāng)天即可完成盜取資金操作行為;其三系統(tǒng)無(wú)硬性設(shè)定更換存折(單)的密碼驗(yàn)證，可以不受限制地查詢本網(wǎng)點(diǎn)客戶資料，可以通過(guò)磁條讀寫器，以鍵盤輸入儲(chǔ)戶存折信息，虛擬有折交易辦理無(wú)折支取業(yè)務(wù)。

事后監(jiān)督、稽核體制流于形成。事后監(jiān)督審核人員對(duì)開戶、密碼掛失、重置密碼，大額支付交易、沖銷補(bǔ)正等業(yè)務(wù)未按規(guī)定審核就加蓋業(yè)務(wù)公章和私章;主辦會(huì)計(jì)在營(yíng)業(yè)終了后,對(duì)當(dāng)日柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)不按規(guī)定核查,致使前述違規(guī)操作相關(guān)留底資料不全,問題長(zhǎng)期得到掩蓋;對(duì)存折(單)等重要憑證是否按規(guī)定領(lǐng)用,作廢情況沒有定期核查;常規(guī)檢查時(shí)對(duì)敏感交易,異常業(yè)務(wù)的檢查頻率、覆蓋面規(guī)定不明確;稽核力量配備嚴(yán)重不足,稽核檢查流于形式。

案件專項(xiàng)治理的建議

廣泛開展案件專項(xiàng)治理的檢查,建立和完善責(zé)任追究制度。加大案件查處力度,狠抓教育培訓(xùn)和制度建設(shè),著力提高制度執(zhí)行力度等措施,強(qiáng)力實(shí)施案件專項(xiàng)治理的監(jiān)督和預(yù)警機(jī)制,合力解決干部職工的思想認(rèn)識(shí)問題,把握好工作思路,案件專項(xiàng)治理檢查落實(shí)到位,具體措施扎實(shí)有效。

建議一,再造業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。作案人員得以堂而皇之地在當(dāng)班時(shí)自行操作,并屢次在儲(chǔ)戶不在場(chǎng)情況下利用掌握的資料擅自以儲(chǔ)戶名義辦理開戶、掛失、重置密碼等操作,充分暴露農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)規(guī)程及崗位設(shè)置上存在較大漏洞。因此,農(nóng)村信用社應(yīng)針對(duì)操作環(huán)節(jié)中存在的問題,進(jìn)一步細(xì)化業(yè)務(wù)流程和崗位操作規(guī)程,合理設(shè)置崗位分工,切實(shí)落實(shí)柜員監(jiān)督責(zé)任制及事后再監(jiān)督責(zé)任，杜絕“一手清”現(xiàn)象的發(fā)生。

嚴(yán)格控制新案。把防范新案作為案件專項(xiàng)治理工作的重點(diǎn),對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行整頓。對(duì)重要崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),進(jìn)行定期或不定期檢查。即要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu),也要提防表面穩(wěn)定和繁榮的機(jī)構(gòu)發(fā)生新案。開展案件專項(xiàng)治理,對(duì)改善銀行業(yè)聲譽(yù)和形象,維護(hù)銀行業(yè)改革開放有著十分重要意義，從政治和全局的高度認(rèn)識(shí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性,緊迫性和嚴(yán)峻性。采取有效措施進(jìn)行綜合治理,著力建立健全案件的防范長(zhǎng)效機(jī)制,嚴(yán)格控制金融機(jī)構(gòu)的新案的發(fā)生。

建議二,人防技防相結(jié)合,提高操作風(fēng)險(xiǎn)防范水平。針對(duì)近年來(lái)農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi)部作案多通過(guò)電腦系統(tǒng)操作的特點(diǎn)，農(nóng)村信用社應(yīng)加大科技投入，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行定期升級(jí)改造，提高防控操作水準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制指導(dǎo)力度，全面清理完善計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程及相關(guān)內(nèi)控制度，完善系統(tǒng)分級(jí)授權(quán)管理和系統(tǒng)操作方式，加強(qiáng)對(duì)重要敏感交易的流程控制，提升科技避險(xiǎn)水平。

嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)村信用社要切實(shí)轉(zhuǎn)變重業(yè)務(wù)發(fā)展,輕風(fēng)險(xiǎn)控制的不良傾向,著力從重點(diǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力,業(yè)務(wù)規(guī)模,人員素質(zhì)等方面,重新進(jìn)行票據(jù)、個(gè)人消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的審核,嚴(yán)格進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授;對(duì)票據(jù)審驗(yàn)等技術(shù)性較強(qiáng)的崗位實(shí)行上崗培訓(xùn),考試和資格審查,堵塞操作漏洞;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控不力,存在嚴(yán)重違規(guī)操作問題的單位,停辦相關(guān)業(yè)務(wù),整改后再恢復(fù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。