專項審計工作方案

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國家審計署將于11月對我縣2007—2009年度的農業綜合開發資金和項目管理情況進行專項審計。本次專項審計是國家審計署確定的一次重點審計，審計結果將報送國務院領導并向社會公布。鑒于此次審計的重要性和審計結果的重大影響，為切實做好配合審計工作，特制定工作方案如下：

一、加強領導、落實責任

國家和省、市相關部門分別召開了專題會議，布置配合審計署的專項審計工作。因此，各鎮場區、各相關部門要高度重視，實行一把手負責制，要指定業務水平高、組織協調能力強的同志承擔全方位的自查自糾工作，對自身存在的項目、資金問題進行全面整改，積極做好配合工作。

二、配合審計工作的原則和目的

（一）工作原則

1.堅持實事求是的原則。對審計署提出的農業綜合開發資金和項目管理上存在的問題，要立即整改，慎重地說明原因，爭取得到審計部門領導的理解和支持，減少相關負面影響。

2.堅持突出重點與兼顧一般的原則。要針對國家開發辦提供的審計部門關心和關注的問題，尤其是可能影響全局的問題，進行自查，同時不能放過自身存在的其他問題，全面開展檢查并迅速整改，做好迎接審計的各項準備工作。

（二）工作目的

配合國家審計署開展農業綜合開發資金專項審計工作，最終達到進一步提高我縣農業綜合開發資金和項目管理水平，提高農業綜合開發資金使用效率、保證農業綜合開發項目安全、資金安全和人員安全。

三、認真開展自查自糾和整改工作

各項目單位要進行全面的自查自糾，對發現的問題，要立即整改；對一時無法處理的要形成書面材料，列清存在的問題，提出整改意見。

本次自查時間范圍是2006年至2009年。自查工作要在全面清查中重點檢查以下幾個方面內容：

1.賬務處理。嚴格按照《農業綜合開發財務管理辦法》的規定，對2006—2009年度的賬務處理、原始憑證的完備、賬冊的裝訂等逐項進行清查。尤其是會計分錄，對下錯的科目重新調整記賬，賬冊重新按標準裝訂，補全需附備的原始憑證。各項目區要建立項目輔助賬和固定資產臺賬。

2.資金管理。（1）2009年度農業綜合開發項目資金，是否及時足額配套；（2）已提取的項目管理費、監理費、管護費，是否已做調整處理，沖回已提取的各項管理費用；（3）有償資金債務核銷的后續工作；（4）產業化項目有償和無償資金的擴大支出范圍問題；（5）土地治理項目農民自籌資金手續是否健全；（6）各項目區是否存在擠占、挪用項目資金問題。

3.項目管理。（1）各項目區是否存在尾欠工程；（2）是否存在工程管護不到位情況；（3）是否存在擅自調整項目計劃問題。

4.軟件建設。（1）檢查各項制度（如：項目公示制度、項目監理制度、項目大綜材料政府采購制度、工程項目招投標制度、工程管護制度、項目庫制度、固定資產移交制度等）是否健全并按規定執行，整理好資料備查；（2）檢查項目區標識牌和項目圖表是否健全。

四、工作要求

1.專項審計工作組在我縣審計期間，各相關部門、單位要選派業務水平高、組織協調能力強的同志全程陪同；到項目區實地審計時，各項目區主要領導和熟悉情況的同志要全程參與。

2.要切實做好相關材料（如：資金指標下撥文件、項目批復計劃、招投標文件、各種工程材料等）的準備工作。對審計人員提出的詢問和問題，要做到認真對待、積極配合。縣財政部門要指派專人負責，第一時間向省、市開發部門報告我縣審計工作的開展情況。

3.相關部門要整理出我縣在加強管理、提高資金使用效益等方面的成功經驗和有效做法，并向審計組領導匯報。