街道辦事處收支預(yù)算管理意見

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為繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，做好2009年度街道辦事處部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及區(qū)委、區(qū)政府《關(guān)于進(jìn)一步深化街道管理體制改革的意見》的有關(guān)精神，現(xiàn)就2009年街道辦事處預(yù)算編制工作提出如下實(shí)施意見：

一、編制原則

（一）堅(jiān)持量入為出，收支平衡的原則。各街道辦事處要統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財(cái)力，并考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司的承受能力，合理確定各項(xiàng)支出，做到以收定支，確保街道辦事處收支平衡。

（二）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，確保運(yùn)轉(zhuǎn)的原則。各街道辦事處要統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)工作，合理安排經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社區(qū)建設(shè)的各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)，確保街道辦事處的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）堅(jiān)持深化改革，規(guī)范操作的原則。各街道辦事處要不斷探索預(yù)算安排和預(yù)算管理的新辦法，規(guī)范預(yù)算支出的標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保街道辦事處預(yù)算管理上新的臺階。

二、編制口徑

（一）收入預(yù)算的編制

街道應(yīng)把對應(yīng)于部門預(yù)算支出的一切收入，不管預(yù)算內(nèi)外和來源渠道，一律全額反映，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外統(tǒng)籌安排。

1、財(cái)政補(bǔ)助收入：主要包括街道財(cái)政管理體制內(nèi)核定的基本支出和完成區(qū)政府下達(dá)的財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)應(yīng)得的工作獎(jiǎng)勵(lì)及其他通過預(yù)算內(nèi)安排的經(jīng)費(fèi)。

2、上級補(bǔ)助收入：即單位從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入，主要包括各條線下?lián)艿膶ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)，如計(jì)劃生育、老齡事務(wù)、殘疾人事業(yè)、“參與式”預(yù)算項(xiàng)目收入等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

3、非稅收入：主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他收入。如停車費(fèi)收入、消殺費(fèi)收入、利息收入等。所有非稅收入都應(yīng)按規(guī)定上繳財(cái)政專戶。為支持街道辦事處事業(yè)發(fā)展，繳入財(cái)政專戶的收入全額返還。

4、轉(zhuǎn)移支付收入：按照支出預(yù)算與街道財(cái)政管理體制中核定的財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入和非稅收入合計(jì)數(shù)的差額確定。轉(zhuǎn)移支付收入原則上由總公司每月初5日前按1/12繳存區(qū)財(cái)政指定專戶。一季度由于支出比較集中，可以適當(dāng)增加轉(zhuǎn)移支付比例。

（二）支出預(yù)算的編制

支出預(yù)算包括基本支出、項(xiàng)目支出、其他支出。

1、基本支出：指工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。工資福利支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出按照各項(xiàng)政策規(guī)定填報(bào)，商品和服務(wù)支出視資金情況根據(jù)實(shí)際需要安排經(jīng)費(fèi)。

（1）工資福利支出：核算各項(xiàng)基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會保險(xiǎn)繳費(fèi)、補(bǔ)貼等，人員包括在職人員（含離崗?fù)损B(yǎng)人員）、臨時(shí)聘用人員。在職人員以核定編制70人和領(lǐng)導(dǎo)實(shí)有人數(shù)為依據(jù)，按各類編制進(jìn)行經(jīng)費(fèi)測算。臨時(shí)聘用人員按不超過上年人數(shù)，其工資原則上不超過區(qū)有關(guān)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

（2）對個(gè)人家庭補(bǔ)助支出：核算國家、省市規(guī)定的離退休人員經(jīng)費(fèi)、提租補(bǔ)貼、住房公積金、購房補(bǔ)貼、其他補(bǔ)貼等。

（3）商品和服務(wù)支出（事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出）：事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出按照區(qū)規(guī)定的項(xiàng)目、市或區(qū)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合街道辦事處上一年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行編制。

（4）商品服務(wù)支出（公用經(jīng)費(fèi)支出）：指維持街道辦事處正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的基本支出。包括人員定額經(jīng)費(fèi)和車輛定額經(jīng)費(fèi)。

人員定額經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、維修費(fèi)及其他如工會費(fèi)、黨團(tuán)活動費(fèi)、綠化費(fèi)、環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)等。由各街道辦事處根據(jù)前二年實(shí)際支出情況，并考慮變動因素確定人年均標(biāo)準(zhǔn)編制。預(yù)算編制中凡涉及政府采購的,均須列入政府采購預(yù)算,未編入政府采購預(yù)算的,不得實(shí)行政府采購,確須采購的,應(yīng)按規(guī)定程序追加辦理。

車輛定額經(jīng)費(fèi)根據(jù)實(shí)有的公務(wù)用車按小汽車3.1萬元/年的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。實(shí)行公車改革的交通補(bǔ)貼按區(qū)公車改革的有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行編制。

2、項(xiàng)目支出。包括日常專項(xiàng)支出和重要項(xiàng)目支出。各街道辦事處根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的工作要求和重點(diǎn)項(xiàng)目以及自身的發(fā)展需要，按照優(yōu)先次序，確定年度項(xiàng)目。招商引企及協(xié)護(hù)稅工作經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)列入日常專項(xiàng)支出管理。

專項(xiàng)支出編制時(shí)，由各部門提出日常專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核作為年初預(yù)算數(shù)，年初安排時(shí)原則上作為預(yù)留經(jīng)費(fèi)。

三、編制程序

預(yù)算編制的總體程序?yàn)楦鹘值擂k事處按規(guī)定編制，經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司認(rèn)可，街道黨工委集體研究，報(bào)區(qū)財(cái)政審核，區(qū)政府核準(zhǔn)。在編制過程中采用“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合的方式，以保證預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。具體要求如下：

（一）2008年10月10日前，區(qū)財(cái)政完成部門預(yù)算編制的布置和培訓(xùn)工作。

（二）2008年11月15日前，各街道辦事處根據(jù)財(cái)政收支預(yù)算編制的要求，編制本街道辦事處的預(yù)算草案。各街道辦事處編制的預(yù)算草案要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司進(jìn)行銜接，尤其是轉(zhuǎn)移支付的額度要通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司認(rèn)可。經(jīng)認(rèn)定的街道辦事處的預(yù)算草案報(bào)經(jīng)街道黨工委集體研究同意。

（三）2008年11月25日前，經(jīng)街道黨工委研究同意的街道辦事處的預(yù)算草案，報(bào)區(qū)財(cái)政審核、區(qū)政府批準(zhǔn)。2008年12月31日前，經(jīng)批準(zhǔn)的街道辦事處的預(yù)算下達(dá)到各街道黨工委、辦事處、經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司。

四、編制要求

各街道辦事處在預(yù)算編制過程中要把握和處理好以下幾個(gè)方面的關(guān)系：

（一）收支平衡和保證重點(diǎn)支出的關(guān)系。嚴(yán)格按照以收定支的原則，堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)外財(cái)力“總量控制，收支平衡”。通過核定基本支出補(bǔ)助，合理安排項(xiàng)目支出，確保重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。

（二）財(cái)政投入和資金使用效益的關(guān)系。各街道辦事處編制預(yù)算時(shí)應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，把財(cái)政資金安排到最需要資金的地方，使其產(chǎn)生最大的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)督管理的關(guān)系。預(yù)算編制部門要認(rèn)真監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，收集整理預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，為完善部門預(yù)算編制積累經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)預(yù)算管理水平的提高。

五、執(zhí)行要求

（一）建立收入征管機(jī)制。各街道辦事處要積極組織財(cái)政收入，做到依法征收，應(yīng)收盡收。

（二）強(qiáng)化追加預(yù)算觀念。各街道辦事處要本著部門預(yù)算編制的項(xiàng)目，合理安排經(jīng)費(fèi)，對全年確應(yīng)業(yè)務(wù)所需追加預(yù)算，需按規(guī)定的報(bào)批程序，辦理追加預(yù)算的手續(xù)。

（三）統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)核算。各街道辦事處要健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按照區(qū)財(cái)政有關(guān)財(cái)務(wù)核算的要求，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)政資金使用效益。