市政辦全年審計項目計劃

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年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，做好今年的工作，對于“十二五”規(guī)劃開好頭、起好步意義重大。全市審計機關(guān)要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹黨的十七大、十七屆四中、五中全會和中央、全省經(jīng)濟(jì)工作會議、市委十屆十一次全體會議精神，全面落實總理對審計工作的重要指示，牢固樹立科學(xué)審計理念，繼續(xù)堅持“二十字”工作方針和“一九五一”工作思路，繼續(xù)堅持“建設(shè)一流機關(guān)、培育一流隊伍、爭創(chuàng)一流業(yè)績”的奮斗目標(biāo)，依法履行審計職責(zé)，把推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，自覺融入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局，充分發(fā)揮審計保障經(jīng)濟(jì)社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為我市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

年度審計項目計劃安排的原則：一是進(jìn)一步貼緊中心、突出重點、服務(wù)大局，著力推進(jìn)中央、省、市重大決策部署的落實；二是加大跟蹤審計項目比重，進(jìn)一步提高審計監(jiān)督的時效性；三是合理安排審計項目，既擴大審計覆蓋面，又避免重復(fù)交叉審計，有效利用審計資源。

在審計項目計劃執(zhí)行中，要著力提升審計成果的時效性和質(zhì)量水平，確保按時高質(zhì)量完成。要進(jìn)一步突出審計重點，科學(xué)組織實施，搞好審計過程各個環(huán)節(jié)的銜接，有效整合審計資源，提高審計工作效率；要認(rèn)真執(zhí)行新的審計準(zhǔn)則，加強審計質(zhì)量控制，確保審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要全部如實上報。

一、全市統(tǒng)一組織審計和審計調(diào)查項目

（一）全市地稅系統(tǒng)審計（省定）。以完善征管制度、提高征管質(zhì)量、規(guī)范內(nèi)部管理為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市審計機關(guān)對全市地稅系統(tǒng)年度稅收征管情況進(jìn)行審計。根據(jù)省審計廳授權(quán)，以地稅部門履行征管職責(zé)為主線，選擇部分重點企業(yè)進(jìn)行延伸審計，關(guān)注當(dāng)前稅收征管機制改革情況，促進(jìn)地稅部門執(zhí)行稅收政策嚴(yán)格、征管規(guī)范、機制完善。針對審計發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，加強綜合分析和調(diào)研，有針對性地提出改進(jìn)意見和建議，推進(jìn)深化征管機制改革，嚴(yán)格依法治稅，保障地方財政收入穩(wěn)定增長。市局直接審計市本級，其他縣市區(qū)由當(dāng)?shù)貙徲嫏C關(guān)組織實施。參審的縣市區(qū)審計局于4月30日前將審計結(jié)果上報市局，市局有關(guān)科室于5月15日前向省廳提交匯總報告，并將審計結(jié)果匯入市級預(yù)算執(zhí)行審計報告。

（二）養(yǎng)老保險基金審計調(diào)查（署定）。以規(guī)范養(yǎng)老保險基金管理，促進(jìn)養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，按照審計署統(tǒng)一部署和要求，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)組織有關(guān)縣市區(qū)審計局，對特派辦、省審計廳審計調(diào)查外的地域年至年6月底的全市企業(yè)職工養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險以及城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險等養(yǎng)老保險基金進(jìn)行審計調(diào)查。通過調(diào)查，揭露養(yǎng)老保險基金在籌集、運營、管理和使用環(huán)節(jié)中的問題和風(fēng)險；收集分析養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)，掌握不同人群的養(yǎng)老保險政策制定及執(zhí)行情況，提出完善養(yǎng)老保險體系的政策建議；關(guān)注社會保險基金預(yù)算編制進(jìn)展情況，為開展社會保險基金預(yù)算編制和執(zhí)行情況審計打下基礎(chǔ)。6月上旬開始審計調(diào)查，具體工作安排按照審計署審計調(diào)查工作方案和省廳審計調(diào)查工作方案執(zhí)行。

（三）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金審計（省定）。以摸清全市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金的總體情況，促進(jìn)相關(guān)涉農(nóng)政策落實，維護(hù)農(nóng)民利益為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市審計機關(guān)，對全市年至年6月30日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金的投入、使用、管理和效益情況進(jìn)行審計。通過審計，揭示現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金和項目管理中存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，提出完善制度、規(guī)范管理的審計意見和建議，為加快我市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展服務(wù)。市局直接對市本級及兩個縣市區(qū)進(jìn)行審計，其他縣市區(qū)由當(dāng)?shù)貙徲嫏C關(guān)組織實施。6月下旬開始審計，9月30日前參審的縣市區(qū)審計局向市局提交審計報告，市局有關(guān)科室于10月20日前向省廳提交匯總審計報告。

（四）全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查（省定）。按照審計署每年兩次上報中小學(xué)安全工程建設(shè)情況的要求，在去年審計和審計調(diào)查的基礎(chǔ)上，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市審計機關(guān)對中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)情況繼續(xù)進(jìn)行跟蹤審計和審計調(diào)查。通過審計和審計調(diào)查，全面掌握工程項目實施、資金分配使用、建設(shè)目標(biāo)落實等情況，重點對資金使用、項目管理和工程質(zhì)量等情況進(jìn)行審計，特別要關(guān)注地震重點監(jiān)視防御區(qū)、七度以上地震高烈度區(qū)等地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)地區(qū)的學(xué)校建設(shè)情況。審計和審計調(diào)查過程中，市局將采用定期召開調(diào)度會和審計督查相結(jié)合的方式，適時派出督查組赴各有關(guān)縣市區(qū)對審計質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行檢查、督導(dǎo)。市局匯總審計和審計調(diào)查報告，各縣市區(qū)由當(dāng)?shù)貙徲嫏C關(guān)組織實施。參審的縣市區(qū)審計局分別于6月5日和12月5日前向市局提交截至5月31日和11月30日的跟蹤審計和審計調(diào)查報告，市局有關(guān)科室分別于6月10日和12月10日前向省廳提交審計和審計調(diào)查報告。

（五）全市農(nóng)村住房建設(shè)與危房改造項目情況跟蹤審計調(diào)查（省定）。在去年跟蹤審計調(diào)查的基礎(chǔ)上，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市審計機關(guān)繼續(xù)對我市農(nóng)村住房建設(shè)與危房改造項目情況進(jìn)行跟蹤審計調(diào)查。重點調(diào)查年度建設(shè)計劃的完成，土地（尤其是城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤政策）和資金等各項相關(guān)扶持政策的制定與落實，建設(shè)項目管理與建設(shè)手續(xù)辦理，實施農(nóng)房建設(shè)與危房改造的效益等方面的內(nèi)容。通過調(diào)查，掌握全市農(nóng)房建設(shè)與危房改造的基本情況，揭露規(guī)劃編制、政策執(zhí)行和專項資金使用等環(huán)節(jié)存在的問題，從體制、機制、制度層面提出對策建議，促進(jìn)科學(xué)規(guī)劃、規(guī)范運作，維護(hù)群眾利益，切實推進(jìn)農(nóng)村住房建設(shè)與危房改造目標(biāo)的順利實現(xiàn)。市局匯總審計調(diào)查報告，各縣市區(qū)由當(dāng)?shù)貙徲嫏C關(guān)組織實施。參審的縣市區(qū)審計局于4月9日前向市局提交截至3月31日的跟蹤審計調(diào)查報告，市局有關(guān)科室于4月15日前向省廳提交審計調(diào)查報告。

（六）住宅專項維修資金（基金）交管用情況專項審計調(diào)查（省定）。以促進(jìn)住宅專項維修資金（基金）政策落實，保證資金（基金）的安全和合理使用，維護(hù)房屋產(chǎn)權(quán)人和使用人的合法權(quán)益為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室統(tǒng)一組織全市審計機關(guān)對我市年至年10月底的住宅專項維修資金（基金）的交存、管理和使用情況進(jìn)行專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，全面掌握我市住宅專項維修資金規(guī)模，揭示在征集、管理和使用過程中存在的突出問題，加強綜合分析，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)完善制度，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，提高住宅專項維修資金（基金）管理水平。市局直接對市本級及兩個縣市區(qū)進(jìn)行審計調(diào)查，其他縣市區(qū)由當(dāng)?shù)貙徲嫏C關(guān)組織實施。年9月開始審計調(diào)查，參審的縣市區(qū)審計局于11月30日前向市局提交審計調(diào)查報告，市局有關(guān)科室于12月20日前提交審計調(diào)查報告。

二、市審計局統(tǒng)一組織審計和審計調(diào)查的項目

（一）縣級財政決算審計和預(yù)算執(zhí)行情況審計（市定）。以促進(jìn)依法行政，推進(jìn)深化財政體制改革，保障財政資金安全有效使用為目標(biāo)，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對相關(guān)縣市區(qū)年度財政決算和年1至6月份預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。以完整性、真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，摸清預(yù)算收支、財政改革和基層財政管理的真實狀況，關(guān)注預(yù)算分配、收支管理和財政改革中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，從深化改革、完善制度、健全機制等角度提出改進(jìn)財政管理的意見和建議，促進(jìn)依法理財，規(guī)范財政管理，提高財政資金使用效益。7月上旬開始審計，12月20日前向市局提交審計報告。

（二）新興產(chǎn)業(yè)和重點行業(yè)發(fā)展等六項專項資金績效情況專項審計調(diào)查（市定）。以促進(jìn)提高企業(yè)發(fā)展能力，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室牽頭，抽調(diào)市局人員采用集約式審計方式，以財政資金為主線，以企業(yè)項目為對象展開全面調(diào)查，涉及9個縣市和2個市屬開發(fā)區(qū)的50戶企業(yè)，重點對2009年至年的財政專項資金管理使用績效情況、稅源建設(shè)情況、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)查。全面掌握“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”財政專項資金管理使用情況及對地方經(jīng)濟(jì)社會的引導(dǎo)拉動作用，揭示資金在管理使用方面的突出問題，從體制、機制層面分析影響財政專項資金作用發(fā)揮和制約企業(yè)發(fā)展的原因，提出具有針對性和可操作性的建議，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，全力服務(wù)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。2月上旬開始審計調(diào)查，于4月30日前向市局提交審計調(diào)查報告。

（三）全市行業(yè)協(xié)會改革及財務(wù)收支管理專項審計調(diào)查（市定）。為促進(jìn)深化行業(yè)協(xié)會體制改革，建立健全長效運行機制，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對全市行業(yè)協(xié)會開展改革及財務(wù)收支管理專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，重點摸清我市行業(yè)協(xié)會的運行情況，了解行業(yè)協(xié)會管理、改革和發(fā)展工作實效，反映改革中機制運行的矛盾和問題，重點查處少數(shù)行政部門政會不分，以行業(yè)協(xié)會作掩護(hù)，強制入會、強行收費、私設(shè)“小金庫”等嚴(yán)重違紀(jì)問題。針對發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，切實優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，推進(jìn)行業(yè)協(xié)會健康運行。2月中旬開始審計調(diào)查，市局有關(guān)科室于4月30日前向市局提交審計調(diào)查報告。

（四）全市年至年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計和審計調(diào)查（市定）。為促進(jìn)完善農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理制度，規(guī)范項目資金管理，提高資金使用效益，由市局有關(guān)科室牽頭，抽調(diào)市局及縣市區(qū)人員，采取“上審下”的方式對全市年至年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進(jìn)行審計和審計調(diào)查。重點檢查項目立項、項目庫建立、項目組織實施是否符合有關(guān)規(guī)定，項目竣工驗收后管護(hù)主體是否落實；項目資金籌集、管理和使用情況，中央財政資金和各級財政配套資金是否及時足額安排到位、是否按規(guī)定撥付使用；重點檢查項目的效益情況，項目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益是否達(dá)到設(shè)計要求。2月中旬開始審計調(diào)查，市局有關(guān)科室于5月15日前向市局提交審計和審計調(diào)查報告。

（五）對口支援北川地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金及項目跟蹤審計（署定）。按照審計署的統(tǒng)一部署和要求，結(jié)合工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作，在連續(xù)2年跟蹤審計的基礎(chǔ)上，由市局有關(guān)科室繼續(xù)對北川災(zāi)后恢復(fù)重建資金及建設(shè)項目進(jìn)行全面的跟蹤審計。通過審計，全面掌握我市對口援建北川的資金總額、項目建設(shè)、資產(chǎn)移交、后續(xù)事項處置等總體情況，做到家底清、情況實，向黨委政府交一本明白賬。市局有關(guān)科室于5月10日和10月15日前向省廳提交截至4月30日和9月30日的跟蹤審計報告。

（六）第十一屆全運會場館建設(shè)項目跟蹤審計（省定）。在連續(xù)4年跟蹤審計的基礎(chǔ)上，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對第十一屆全運會場館建設(shè)項目進(jìn)行跟蹤審計。市局將督促建設(shè)單位盡快辦理工程結(jié)算和編制竣工決算，并繼續(xù)關(guān)注場館的后續(xù)管理和賽后利用情況，提出審計建議，促進(jìn)規(guī)范管理，提高場館利用率，防止閑置浪費。市局有關(guān)科室于11月15日前向省廳提交截至10月31日的跟蹤審計報告。

（七）“三河”綜合治理工程審計（市定）。以規(guī)范城市基礎(chǔ)建設(shè)資金使用、提高建設(shè)資金使用效益為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對我市河、河綜合治理工程進(jìn)行審計，重點檢查建設(shè)程序是否合規(guī)，工程決算是否真實，資金管理使用是否合理，揭露存在問題，對項目績效進(jìn)行分析、評價，提出審計建議，從而促進(jìn)我市綜合治理工程建設(shè)的順利實施。2月中旬開始審計，市局有關(guān)科室于11月30日前向市局提交審計報告。

（八）“陽光大廈”建設(shè)工程竣工決算審計（市定）。以提高政府投資管理水平為目標(biāo)，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對“陽光大廈”建設(shè)工程進(jìn)行審計。通過審計，全面客觀真實地反映項目建設(shè)成本情況，核減不實投資，找出建設(shè)中存在的主要問題及其形成原因，促進(jìn)政府部門和項目單位管好用好建設(shè)資金，提高資金使用效益。具體工作安排按照市局審計工作方案執(zhí)行。

（九）境外投資情況審計調(diào)查（省定）。按照審計署有關(guān)部署要求，緊緊圍繞《山東省人民政府關(guān)于加快實施“走出去”戰(zhàn)略的意見》，由市局有關(guān)科室負(fù)責(zé)對我市截至年6月30日經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資情況進(jìn)行審計調(diào)查。重點調(diào)查國有企業(yè)的境外投資項目、經(jīng)營及效益情況，必要時延伸調(diào)查有關(guān)的境外單位。通過對市“走出去”戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門的審計調(diào)查，摸清我市境外投資的基本情況，了解我市出臺的相關(guān)政策的執(zhí)行情況，找出境外投資經(jīng)營活動中存在的困難和問題并提出審計建議，保障全市“走出去”戰(zhàn)略的科學(xué)順利實施。7月底開始審計調(diào)查，市局有關(guān)科室于11月10日前向省廳提交審計調(diào)查報告。

（十）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（市定）。以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，推動本地區(qū)、本部門、本單位經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，根據(jù)黨委政府安排，市局有關(guān)科室牽頭，對兩個縣市區(qū)的黨委書記、縣市區(qū)長進(jìn)行同步審計，對部分機關(guān)、事業(yè)單位的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對縣市區(qū)黨委書記、縣市區(qū)長同步審計，要將被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實中央宏觀調(diào)控政策措施、推動加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展情況作為審計重點，合理界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7月上旬開始審計，12月20日前向市局提交審計報告。對機關(guān)、事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的審計，要重點關(guān)注本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支的真實、合法和效益情況，以及領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策活動的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益情況等。審計結(jié)果按黨委政府要求上報。