大數據背景下企業財務風險管理及思考

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提要：大數據時代，企業管理發生很大變化，開始面臨智能化的機遇和挑戰。財務管理是企業管理中非常重要的環節，其中財務風險管理是成功經營一家公司的基本要素。本文梳理在大數據背景下企業風險管理發展現狀及成因，并提出合理有效的控制策略。

關鍵詞：大數據；財務風險；現狀與成因；對策優化

近年來，大數據的廣泛應用和電子商務的快速發展，正在不斷改變企業的商業模式和財務管理模式。財務是企業的命脈，做好財務管理工作是企業長遠發展的根基。雖然信息化的發展可以在某些層面提高財務工作的效率，但同時也給財務管理過程帶來了很多風險。所以，大數據時代人工智能技術在企業中的廣泛應用，對企業財務人員和財務管理流程的綜合能力提出了更高的要求。財務風險管理是企業一種系統的、綜合的、紀律性的方法，用于管理組織內部的風險，以確保企業實現其目標，為其利益相關者創造最大價值。作為幫助企業管理各類不確定性危機并實現企業價值最大化的綜合框架，財務風險管理對企業的長遠發展起著不可或缺的作用，而做好信息時代財務風險管理工作也成為企業成長過程中的一個既定任務。因此，企業如何在大數據背景下更好地管理財務風險，成為每個企業管理者首要考慮的問題。

一、大數據背景下企業財務風險管理現狀

（一）企業財務風險管理的內涵

財務困境會帶來各種代價高昂的后果，風險管理工作的整體價值主要為了避免此類成本。風險是一個未知且充滿突發性和隨機性的事件，企業財務風險管理應當是企業運營發展的一個基本保障，任何時候都不能掉以輕心，正確認識并隨時做好應對計劃，是企業財務風險管理的基本要求。企業風險管理有助于企業保持進入資本市場的機會，以及實施其戰略和業務計劃所需的其他資源。企業財務風險管理的一個理想框架是，保留了企業風險管理的整體性、企業范圍的思維方式以及風險敞口的全面映射，同時允許企業管理層利用企業經濟資本的概念來評估財務困境的可能性。

（二）大數據時代財務風險管理面臨的機遇

從全球化的角度來看，快速增長的技術和風險之間存在一種相互依賴性。但從風險管理者的角色來看，風險不應被視為麻煩，而應被視為機遇。以前，任何風險都是以防御的方式處理的，要盡可能地最小化或避免。而在大數據背景下，風險必須被理解為創造價值的潛力。依賴過去在降低風險方面的經驗，企業管理者意識到大數據的發展促使各個組織需要在較快時間內發展管理風險的專業知識，并盡可能將其專業知識轉移到其他組織。因為面對未知的各種風險和可能性，企業只有通過財務風險管理工作才能呈現更好的財務業績。另外，隨著大數據技術的發展，一個關鍵好處是企業可以獲得更全面、完整、多層次、多方面的數據資源。這些數據信息的獲取能夠對公司的預期財務狀況和風險狀況進行持續的重新評估，使得管理層更容易就公司的風險狀況做出合理的積極決策。這意味著在信息化的大數據時代，企業可以保持一個持續的、積極的財務規劃過程，隨時反饋潛在的風險隱患，發現企業的異常情況并采取合理的措施規避風險，使公司能夠在預期的總體風險水平上保持可持續發展。總之，在大數據時代，技術和信息的發展可以將所有風險整合到日常運營中，以便以系統的方式降低任何的風險概率。

（三）大數據時代財務風險管理面臨的挑戰

雖然大數據時代加速了信息的流通，為企業財務管理的發展提供了光明的前景。但企業生存是一個循序漸進的過程，大數據的沖擊也給企業提出了更高的發展要求，公司也要為此付出更多的成本。一方面傳統的數據處理方式已經不能滿足更高的工作要求，許多開發公司都推出了具有不同操作需求的系統軟件來支持智能化的財務管理工作。財務人員不得不進行更高水平的培訓以適應智能化的工作要求，而這不僅使財務人員面臨更大的心理壓力，企業還需要付出相應的時間和物力成本來支持系統的升級和財務人員的學習。另一方面大數據的發展使財務管理工作變得更加多元化，信息化程度過高導致信息存量外溢，會造成管理者和財務人員的判斷失衡，尤其隨著團隊（如高層管理團隊和董事會）的參與，風險判斷和偏好會變得更加復雜。而且，現實世界中若投資者掌握的信息不完整，由此產生的財務問題可能會擾亂公司的運營，由分散的風險信號導致的不良后果會使企業面臨前所未有的財務風險。因此，大數據時代給企業以及財務人員提出了更高的業務要求，給財務管理工作帶來了嚴峻的挑戰，加劇了企業整體的壓力成本。如果不能采取有效的行動去適應快速變化的環境，企業面臨的經濟后果將不僅僅是財務風險，更有可能直接走向破產。

二、大數據背景下企業財務風險成因

（一）大數據背景下市場環境過于復雜

近年來，技術革命的發展使我們能夠生成比以往任何時候都快得多的數據，大數據的概念已引起了極大的關注。數字化已經在商業方面產生了巨大的影響力，其重要性已得到企業、政府和學術界的認可。但是，隨著信息科技和世界經濟一體化的不斷發展，企業面臨的金融風險也與日俱增，國內外經濟環境也因此變得越來越復雜。及時、準確地預測企業的財務危機，是市場競爭的客觀要求，是企業生存和發展的必要條件。同時，市場競爭和行業競爭日趨激烈，再加上其他不確定因素的影響，商品的供求和價格有時難以預測。因此，企業的目標收入也會出現波動，這一系列的原因導致企業財務風險也隨之增加。

（二）企業缺乏完整的財務風險管理體系

財務風險管理體系的不足是造成企業財務風險問題的重要原因。一些公司缺乏完整的財務風險管理體系，缺乏規范、準確的財務風險管控策略，在財務風險發生時，公司各部門無法互動，風險規避的能力大大降低，導致財務工作無法落實，財務管控效果不理想。保守的企業管理觀念和內部結構的不合理，也是導致大數據背景下企業財務管理風險加劇的重要原因。落后的財務預警機制，如財務預警模型不足、指標不足等，可能導致公司無法及時、準確地評估財務風險，導致誤判和疏漏，從而增加公司的財務負擔。

（三）財務管理人員缺乏基本職業能力

大數據背景下，財務人員要面臨更復雜、更廣泛的風險。這在一定程度上加劇了對財務人員的考驗。首先，財務人員缺乏風險管理意識，認為只要資金使用合理，風險是可以避免的，沒有意識到大數據時代要采用先進的管理思想。其次，雖然企業或多或少已經意識到有必要改變原有的財務風險控制模式，但是更多的企業財務人員甚至高級管理人員自身儲備的知識水平和職業能力，無法快速支撐大數據背景下財務管理的需求，致使面對突發的財務風險缺乏一定的應對能力，當企業運營程度較為復雜時，難以評估公司的財務實力和風險狀況。

三、大數據背景下企業財務風險管理對策

（一）正確認識大數據背景下財務風險管理

風險本身既不是好的也不是壞的，公司必須冒一定的風險才能繼續經營并獲得競爭優勢。對企業而言重要的是正確識別和處理風險，以積極的態度去面對未來可能遇到的風險，避免消極躲避。企業風險管理是一種對不確定未來的自然反應。一個成功的財務規劃過程的標志是能夠及時、準確地提供有關擬議的公司政策變更如何影響公司的預期財務狀況及其總體風險狀況的信息。因此，在未來的發展過程中，我們應該了解大數據背景下企業財務風險管理的現狀，及時發現財務管理過程中遇到的問題，進行科學分析，找到有效管理風險的對策。

（二）完善企業財務風險預警體系

一個完整的風險管理過程應該定義并遵循一系列規范的步驟，包括意識到風險；使用會計信息、未來現金流預測以及或有或經濟風險水平來衡量風險；如有必要，通過運營或金融行動，包括使用衍生品，調整風險。因此，企業財務風險管控體系的建立必須遵循系統化、規范化的原則。首先，企業應結合自身和行業特點，通過設置不同級別的風險預警指標和相應的風險防范措施，在風險來臨時能夠及時有效地應對。其次，完善風險預警指標，建立科學的財務預警模型，解決數據不平衡特征下的危機預警問題，提高預警準確率。最后，無論選擇何種風險管理策略，重要的是建立良好的風險實踐和明確的標準，并保持風險管理部門的獨立性。

（三）增強財務管理人員風險意識

由于受傳統經濟體制的影響，許多企業往往錯誤地認為自己處于低風險時期，在做出投資決策時忽視了財務風險的影響。但大數據時代的財務風險管理框架應該是前瞻性的。更具體地說，財務管理人員不應該等待風險發生的環境，企業的所有部門都應該提前制定適當的風險管理計劃，以此來獲得優勢和機會。并且為了確保這一點，企業內部提高風險意識，隨時保持警惕，這對企業財務人員來說特別重要。

（四）培養財務人員風險管理能力

大數據時代要求財務管理人員掌握風險信息和風險管理檢索技術。風險需要量化，財務風險與財務、運營和戰略風險密切相關。通過量化風險，財務人員將能夠在決策過程中有效地估計風險的大小或與其他風險的依賴程度。因此，為了獲取內外部優質資源，改善決策的準確性，企業要調整傳統財務管理的概念，引進先進技術和專業人才來實現大數據時代的財務風險管理目標。此外，財務人員還應主動學習新的風險管理策略，提高業務能力，積極參與公司組織的財務培訓，并根據公司的具體情況，將所學知識應用到實際的財務風險管理中。財務管理人員通過持續、系統地衡量和管理風險，并向業務經理提供信息和激勵，以優化風險和回報之間的權衡，公司可以增強其執行戰略計劃的能力。以人為本是公司長久發展的基礎，因此重視財務人員的風險管理能力是應對大數據時代財務風險的基本要求。

四、結論及啟示

（一）結論

當前，隨著全球經濟一體化和我國市場經濟的深入，企業面臨的市場競爭日趨激烈，越來越多的企業出現金融危機甚至破產清算現象。企業風險管理通過其在“宏觀”或全公司層面以及“微觀”或業務部門層面對公司的影響創造價值。學者們指出企業財務風險管理通過降低收益和股價波動、降低外部資本成本提高資本效率。企業財務風險管理使企業能夠以集成的、企業范圍內的方式管理廣泛的風險，在不同風險管理活動之間創造協同效應，從而讓企業受益。

（二）管理啟示

近年來，大數據的發展對企業財務風險管理提出了更高的要求，信息科技等已經在企業管理的長遠發展起著不可或缺的作用。只有正確運用大數據技術，與時俱進，強化企業內部管理，熟練運用數據管理系統，完善企業風險預警和管理機制，經常評估企業的財務風險，根據具體情況采取有效的管控措施，培養財務人員管理和控制風險的能力，企業才能在緊急情況下最大限度地減少損失。因此，加強企業財務風險管理，有效控制企業生產經營活動中的財務風險，不僅是企業確保財務安全、降低發展風險的重要行為，也是企業穩定自身經營、走可持續發展道路的關鍵措施。

作者:茍林源 單位:甘肅煤田地質局一四五隊