互聯網金融背景小企業現金流管理措施

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摘要：隨著互聯網金融的持續發展，越來越多的小企業出現在市場當中，使得市場內企業間的競爭越來越激烈。在大型私有企業和國有企業的市場份額擠占下，小企業如何保證自身的發展成為企業要考慮的首要問題。在此背景之下，現金流管理的優勢就愈發的凸顯出來，良好的現金流管理可以減少小企業在發展過程中可能會面臨的財務風險和效益損失，進而幫助小企業實現可持續的健康發展。但是目前小企業當中的現金流管理由于缺乏完整的管理體系，管理者也沒有引起足夠的重視等，使得現金流管理無法發揮其有效的作用。本文通過對小企業在現金流管理中遇到的問題進行具體分析并提出相應的措施建議，以期提高企業的發展能力。

關鍵詞：互聯網金融；現金流管理；小企業

一、相關概念闡述

現金流主要是指企業會在一定的會計期間內按照現金收付實現制的要求來對企業內部由于生產經營活動而產生的一些現金收入、流出的數量的總和，用更加通俗易懂的話來說就是企業內部資金的流通。現金流的分類有三種，分別是經營現金流、投資現金流以及籌資現金流。在企業的生產經營過程當中，現金流發揮著十分重要的作用，其可以幫助企業依靠資金的流動而實現內部各環節的正常運轉。在企業內部建立完善、科學的現金流管理體系能夠幫助企業來維持自身正常的生產和經營以及提高其市場競爭力，從而更好地幫助企業實現自身的發展。對于小企業來說，進行科學、有效的現金流管理是十分必要的。在此過程之中，小企業也要對目前的金融大背景進行深刻的解讀，才能夠順應時代發展的潮流和企業發展的現實需要來有針對性地進行現金流管理。目前隨著互聯網的不斷發展和信息技術的快速進步，互聯網金融也應運而生，也演化出了“互聯網＋”金融發展格局。互聯網金融的產生在很大程度上使得傳統的商業模式遭到顛覆，電子商務等得到了極大的發展，這使得越來越多的小企業開始登上歷史發展的舞臺并發揮自身作用，那么這種金融模式也給越來越多企業開拓了發展渠道，給予企業發展的信心。同時，金融行業表面上的欣欣向榮也隱含了許多滯后的風險，過去主要由銀行來作為主要的金融機構來從事相關的金融經營業務，對于民營企業從事金融業務來說存在著很多負面的評價，也存在著許多發展上的限制。此外，互聯網金融無論是從運作模式還是發展主題等都與傳統金融模式天差地別，互聯網金融在很大程度上拓寬了接收服務用戶的渠道，并且憑借著豐富的信息支撐能夠為用戶提供更多的服務。因此，在目前互聯網金融的背景下對小企業的現金流管理進行研究是十分有必要的。

二、互聯網金融對小企業現金流管理的影響

1.有利影響互聯網金融的大背景對于小企業的發展來說既有機遇，同時也使得小企業面臨一定的挑戰。那么互聯網金融對于小企業的現金流管理的有利影響主要有以下兩點：首先，對于小企業來說，其資金往往不夠充足，如果面臨財務風險或者不可抗力的時候，小企業可能無法維持自身正常的生產經營活動，面臨債務或者破產等局面。而互聯網金融具有多樣化的資金融資渠道，并且覆蓋的范圍也非常廣，也能夠在短時間內獲得收益，加速小企業的資金回籠，從而給予小企業更高的現金流動性。其次，在大數據時代下，人們的信息來源大大被擴展，并且網絡技術的發展也使得信息的傳輸速度越來越快，那么這就給小企業的現金流管理提供了更多可以被利用的信息，從而減少了在市場上因為信息不對稱和信息失真等問題而帶來的經營風險。并且在互聯網時代下，企業不管是支出還是回收資金的速度都大大加快，在提升經濟效益的同時也能夠減少小企業現金流管理過程當中的成本支出，從而更好地實現小企業的現金流管理。2.不利影響對于互聯網金融給小企業的現金流管理帶來的不利影響，也是主要包含了兩點。首先，互聯網金融給小企業的發展帶來了更多的融資渠道和發展機會的同時，也使得小企業的發展面臨著超出傳統金融模式的經營風險，不僅要面臨交易和管理過程中可能會產生的風險，更需要面臨網絡所帶來的安全風險，中小企業總體來講缺乏專業的網絡技術人員，所具備的網絡設備設置也不夠齊全，使得在進行互聯網金融交易的過程當中可能會由于受到病毒的攻擊等而造成資金的大量損失，給小企業的資金管理帶來很大的阻礙。這種資金管理風險的加大主要是因為互聯網金融使得小企業收入以及流出資金的速度都加快了，也難以保證企業內部的現金流平衡，這就使得小企業的經營風險大大增多。其次，小企業由于自身發展的不健全以及相關管理機制不夠完善，使得企業難以科學的把握投資和融資二者之間的平衡，進而可能會因為不科學的經濟活動而遭受損失。目前互聯網的金融交易還沒有建設完善的制度規范，相應的監管體系也處于發展階段，進而使得很多互聯網詐騙的案件層出不求，使得很多企業由于受騙而難以支撐自身的發展，因此小企業如何避開這些現金流管理當中的發展風險是企業發展所必須要考慮的問題。

三、小企業在現金流管理中遇到的問題

1.小企業員工素質不足大多數的小企業都處于發展階段，不管是經營模式還是管理體系都沒能夠發展成熟，因此往往難以吸引高素質的專業人才加入。這就使得企業在發展的過程當中，由于缺乏專業的技術人才，員工總體素質不足而使得企業的生產經營工作效率不高，難以產出令人滿意的績效，進而影響企業的發展。而企業的發展受到阻礙又會影響其招收高素質的人才來改變現狀，形成了一個惡性循環，使得企業難以獲得有效的發展。并且，企業當中由于缺乏專業的管理會計人才，導致新員工在進入企業后的相關實操專業技能只能向老員工學習，而且培訓和學習的機會也比較少，因此只能根據理論知識和其他老員工的工作經驗作為自己處理相關業務的基礎，從而有可能帶來更大的財務風險隱患。2.小企業管理層重視度不夠在小企業當中，企業領導對于現金流管理的重視力度不足導致企業的現金流難以得到有效的發展。企業的生產經營活動是其賴以生存和發展的核心競爭力，是企業資金的主要來源，對于企業的生存和發展來說至關重要。在企業的生產經營活動當中管理層不重視現金流的管理則會導致企業無法進行可持續的經營活動以維持自身的生存，同時也不能夠增強企業獲得更多經濟效益的能力。同時，投資活動也對小企業的發展至關重要。投資可以使得小企業分散風險，從更多的渠道獲得收益，進而增強自身的核心競爭能力，也在一定程度上能夠減緩小企業的資金短缺壓力，進而保證整個企業良好的財務狀況，在投資活動當中不重視現金流的管理會導致企業的內部資金難以累積，無法為企業的發展提供充足的資金支持。此外，小企業的融資活動當中，也需要通過現金流管理來豐富企業的發展基礎，進而進行持續健康地發展，但目前來看小企業的融資大多依靠外部融資，缺乏發展的內生動力。3.現金流管理成本較高在現金流管理當中企業必然會因為持有一部分現金而產生一定的管理費用，具體來說會包括企業當中部分管理人員的工資、安全措施費用等。那么要加強小企業的現金流管理效率和質量，就要相應地減少其管理成本。在現金流管理的過程當中，要求企業的各個部門之間要進行密切的配合和溝通交流，加強企業內部的寫作能力進而可以使得現金流的管理更便捷。但是在目前互聯網金融的背景之下，企業進行現金流管理的成本也隨之提高，通過對網絡上來源廣、數量多的信息進行甄別和使用，進而做出相應的戰略規劃和決策，對于存款、貸款、員工工資、利息、投資等多個方面的費用進行統一的協調管理和控制，進而來有針對性地降低目前小企業的現金流管理成本。4.現金流控制與預測不佳現金流管理當中的預算管理是其管理的基礎和保障，主要是指企業在進行現金流管理的實際操作之前必須要對企業發展戰略所需要的資金數量進行預測，只有做好相關現金流管理活動的預測，才能夠保證相關活動的順利進行和實施效果。但是在小企業的現金流管理當中，由于企業內缺乏相關的培訓教育和重視，使得很多部門和員工缺乏對于現金流管理的認識，認為這部分的工作主要是由財務部門來負責，跟自身沒有關系，進而導致財務部門在進行管理的過程中難以得到其他部門的支持和協助，進而難以掌握整個企業的現金流狀況和資產情況，從而無法對企業未來一段時間內所需要的現金流數量進行合理的預測，從而導致后續的現金流管理的實際運作受到一定的影響，難以發揮其理想的效果和作用。此外，現金流的管理和控制離不開企業內部控制的重要作用。很多中小企業由于缺乏科學、完善的內部控制體系，導致企業的管理者和相關財務工作人員難以完全掌握企業的實際發展狀況和資金運作狀況，進而導致現金流的預測效果不佳。

四、小企業現金流管理的建議和措施

1.利用好“互聯網＋”的優勢在互聯網金融的大背景下，市場的準入門檻放低，開創企業的成本大大縮小，企業也可以運用大數據的技術和平臺來獲取更多的信息從而進行創新發展，這都是“互聯網＋”的發展模式能夠給企業帶來的好處。針對小企業的傳統的現金流管理來說，其管理的運作模式主要是針對企業內部的資金管理，而在“互聯網＋”的背景下，小企業可以利用先進的信息技術和開放性的信息平臺來實現對于外部市場環境的分析和準確判斷，進而對自身的現金流管理進行優化使其更符合經濟發展和企業實際運營的需要。目前，供應鏈、產業鏈等的快速發展促使企業與企業之間的聯系愈發密切，企業要想獲得更好的發展就必須要提升自身與外界交流的頻率和質量，進而拓寬自身的現金流管理的視野，“互聯網＋”的模式能夠很大程度上為企業創造良好的交流環境和交流平臺，進而幫助小企業實現更好的發展。此外，使用“互聯網＋”可以幫助小企業建設內外部的現金管理體系，從而為企業創造一個更有利的發展環境。2.完善小企業自身的不足小企業在其發展的過程當中很大程度上會由于企業內部存在缺陷而阻礙其發展的步伐。具體來說，首先，小企業的管理者和經營者很多都缺乏專業的管理知識以及綜合能力，使得企業內部沒有建立完善的現代企業制度，缺乏完善的法人治理結構，因此企業需要不斷地提高管理者的能力，引進優秀的專業人才和管理人才，促進內部企業結構的優化和創新。并且，小企業當中的人才激勵也很重要，一般來說，高素質的人才往往傾向于在大企業任職，認為大企業會帶給自身更好的發展。那么小企業要想吸引到高素質的人才必須要制定具有吸引力的激勵目標，來吸引復合的高素質人才加入到企業當中。在企業的內部，也應該定期設置培訓學習，建立有挑戰性的績效考核目標等，激勵企業的現有人員提升自身的專業能力和綜合素質。此外，小企業也需要建立完善的監督機制，從內部、外部兩個方面出發來實現對于企業自身的有效監督，進而提高自身的企業聲譽和社會影響力。3.建立全面的應對風險的管理體系綜合來講，小企業的抗風險能力較差，由經營失誤、不可抗力等帶來的風險對于小企業的沖擊力要遠遠大于大型企業。因此，在互聯網金融不斷發展的趨勢之下，小企業在擁有更多發展機遇的同時也面臨著多樣化的風險與挑戰。因此，建立全面的應對風險的管理體系對于小企業來說是十分必要的。那么這種風險的管理體系不能使用傳統的垂直管理模式。小企業總的來說企業規模較小，人數較少，使用垂直的管理模式會增加許多不必要的管理環節，進而降低解決問題的效率。所以在小企業的風險管理體系當中應該使用扁平化的并聯管理模式，進而幫助企業提高管理的效率和質量，同時也能夠促進信息使用的及時性和有效性，并且互聯網金融還可以降低這種信息交互中的信息不對稱以及信息失真的現象，進而幫助小企業篩選更有價值的信息數據。此外，小企業應該大力培養和吸引優秀的專業人才，對企業的發展戰略和預算等進行合理的規劃，從而科學地預測企業未來一定時期內的資金周轉能力和償債能力等，進而降低企業發生風險的可能性。4.合理制定投融資規劃小企業的籌資活動分為權益性的籌資方式以及負債性的籌資方式，那么在目前金融互聯網快速發展的背景之下，又出現了新的籌資模式，分別為：股權眾籌模式以及P2P網貸模式，那么這兩種籌資模式在小企業的發展中也不是隨意進行的，企業必須要根據自身的發展戰略以及經營特點等進行綜合的考量，進而進一步靈活地考慮兩種方式的控制占比。同時，投資必然存在一定的風險性，因此小企業必須要根據自身需要合理的選擇，并且建立相應的風險儲備金制度，來依靠信息技術對于數據的整合和分析進而確定最佳的風險儲備金數量，進而幫助企業更好的規避風險。此外，也要完善投融資的評價考核體系，確保在投融資的過程當中具有合理的規劃和實施步驟，幫助企業獲得更多高質量的經濟信息，為未來的投融資行為做出更好的規劃。

五、結束語

在目前社會主義市場經濟的快速發展和全球化的發展背景下，互聯網和信息技術的發展使得小企業的發展受到較大影響，現金流的管理對于小企業發展所面臨的關于存亡的重大問題之一。現金流的科學管理可以降低企業經營風險，更可以通過對自身的調整和優化來幫助企業提高管理能力從而更好地立足于市場。本文通過對于小企業現金流管理的相關概念進行介紹，引出目前小企業現金流管理當中現存的問題與不足，通過對這些問題的思考和分析，并提出了具有針對性的調整和優化建議。通過利用好“互聯網＋”的優勢、完善小企業自身的不足、建立全面的應對風險的管理體系、合理制定投融資規劃四個方面來有效加強小企業的現金流管理，進而幫助小企業實現可持續健康發展。

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作者：李宇豪 單位：西安財經大學行知學院