深究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

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摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容，也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析，并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理成因解析應(yīng)對(duì)措施

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)成因解析

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度，當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，往往通過(guò)所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來(lái)承擔(dān)責(zé)任，結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé)，使得責(zé)任的追究無(wú)從著手，以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇，或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮；或是無(wú)視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，盲目發(fā)放貸款，不良貸款率居高不下。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力，存在制度流于形式的問(wèn)題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，信貸人員做不出有深度的調(diào)查，對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要，不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜不易于操作。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念，忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上，發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，清收不良貸款也給予重獎(jiǎng)，造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多，而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制；該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒(méi)有得到重獎(jiǎng)，不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。

2.外因：經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多，制約強(qiáng)度大

（1）政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在政府信用的引導(dǎo)下，銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。它是以市場(chǎng)化的面目出現(xiàn)的，銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系，但信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。

（2）消費(fèi)信貸的法律環(huán)境不完善。我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度。與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題往往無(wú)所適從，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，使得銀行的評(píng)估辦法基本無(wú)效。尤其上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現(xiàn)金流狀況說(shuō)明不了問(wèn)題，因?yàn)樗麄兣c集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易，而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)簇群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運(yùn)作，增大了公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問(wèn)題爆發(fā)，加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、應(yīng)對(duì)措施探討

1.逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度

建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前的實(shí)際出發(fā)，可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個(gè)人客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)加快建立國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度；第二步，由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門(mén)、勞動(dòng)管理部門(mén)、企事業(yè)單位以及科研機(jī)構(gòu)等，搜集整理個(gè)人收入、信用、犯罪等記錄，評(píng)估個(gè)人信用等級(jí)，為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況。

2.加快實(shí)行浮動(dòng)貸款利率

人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)貸后管理，完善信貸全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、客戶維護(hù)、有問(wèn)題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評(píng)價(jià)等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序，明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內(nèi)容規(guī)范，要求具體。

（2）明確貸后管理職責(zé)。明確客戶部門(mén)、信貸管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)以及法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等相關(guān)部門(mén)的職責(zé)，使各部門(mén)之間形成管理合力，避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系，明確各自職責(zé)，共同做好貸后管理工作。

（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風(fēng)險(xiǎn)程度、管理難度確定直接管理客戶對(duì)象，對(duì)審批的重點(diǎn)客戶、跨區(qū)域集團(tuán)客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營(yíng)銷客戶建立重點(diǎn)管理制度。管理行信貸管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng)，全面了解和掌握客戶信息；客戶部門(mén)要建立重點(diǎn)客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制，參與現(xiàn)場(chǎng)檢查，組織落實(shí)貸后管理內(nèi)容。

（4）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容，前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快速反應(yīng)機(jī)制在更高層次、更短時(shí)間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，最大限度地維護(hù)信貸資產(chǎn)安全。

（5）建立責(zé)任追究機(jī)制。“違章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責(zé)不明，追究不力。要通過(guò)設(shè)定各責(zé)任人貸后管理的“高壓線”，對(duì)不履行貸后經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責(zé)任。

4.對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)當(dāng)做到多方聯(lián)動(dòng)、措施及時(shí)，從源頭、流程和硬件建設(shè)上對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行綜合化管理

(1)抓源頭。完善集團(tuán)客戶管理制度，收集客戶的全面準(zhǔn)確資料，理清集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)，為準(zhǔn)確判定集團(tuán)客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、行業(yè)發(fā)展等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴(yán)格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。

(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過(guò)程，變重放輕管、重貸前輕貸后的點(diǎn)式管理為前后并重的全流程管理模式。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)信息的收集和財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控，將客戶的重要資金運(yùn)用控制在視野之內(nèi)。

(3)抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高電子化建設(shè)，盡快將客戶信息綜合匯總，實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享，上下聯(lián)動(dòng)的立體型、綜合化管理。通過(guò)電子化建設(shè)，將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化程序，實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制，克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。

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