國家實(shí)物儲備理論分析論文

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摘要：要準(zhǔn)確界定國家商品儲備的屬性、定位和基本功能，必須有一套正確的理論方法作指導(dǎo)，本文從馬克思社會再生產(chǎn)理論、國家分配論和公共財(cái)政論三個方面對國家實(shí)物儲備進(jìn)行分析定位，揭示了國家實(shí)物儲備的財(cái)政屬性。

關(guān)鍵詞：國家實(shí)物儲備馬克思社會再生產(chǎn)理論國家分配論公共財(cái)政論

儲備，是一種有目的的儲存實(shí)物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的行為，也是對這種有目的的行為和其對象總體的稱謂。儲備的主體可以是國家、企事業(yè)單位或其它經(jīng)濟(jì)組織，也可以是個人。儲備的對象可以是實(shí)物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或其它無形資產(chǎn)。本文研究的對象主要限定于國家儲備，即以國家為主體的國家實(shí)物（物資）儲備，即國家作為后備而儲備的糧食、石油及其它實(shí)物資源。

馬克思社會再生產(chǎn)理論與國家實(shí)物儲備

商品儲備問題是馬克思關(guān)于再生產(chǎn)理論的一個重要問題，從理論上搞清楚商品儲備存在的意義、商品儲備產(chǎn)生的原因、商品儲備的類型、規(guī)模、費(fèi)用等問題，對進(jìn)一步研究國家實(shí)物儲備具有重要的指導(dǎo)意義。

社會再生產(chǎn)包括了生產(chǎn)、交換（流通）、分配、消費(fèi)四個環(huán)節(jié)，生產(chǎn)是起點(diǎn)，消費(fèi)是終點(diǎn)，交換和分配是中介，四個環(huán)節(jié)分別承擔(dān)各自不同的經(jīng)濟(jì)職能，周而復(fù)始。物質(zhì)產(chǎn)品并不是馬上從社會再生產(chǎn)的前一個環(huán)節(jié)直接進(jìn)入到下一個環(huán)節(jié)，中間要經(jīng)過一定時間的停滯。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)停滯就形成了生產(chǎn)儲備，“生產(chǎn)過程和再生產(chǎn)過程的不斷進(jìn)行，要求一定量商品（生產(chǎn)資料）不斷處在市場上，也就是形成儲備”。生產(chǎn)儲備又分為原材料儲備和產(chǎn)成品儲備，原材料儲備是保證生產(chǎn)連續(xù)進(jìn)行的物質(zhì)條件，是企業(yè)主動的存儲，產(chǎn)成品儲備是生產(chǎn)的結(jié)果，是違反企業(yè)生產(chǎn)意愿的產(chǎn)品停滯，因?yàn)槠髽I(yè)總是希望生產(chǎn)出來的產(chǎn)品能夠迅速進(jìn)入市場流通并為其實(shí)現(xiàn)剩余價值。產(chǎn)品在交換（流通）環(huán)節(jié)形成的停滯就形成了流通儲備，流通儲備是使市場供求關(guān)系得以平衡的必要條件，與生產(chǎn)儲備一樣，流通儲備既是正常流通的條件同時也是流通的結(jié)果，作為流通條件的儲備是商品連續(xù)銷售的必要，是銷售企業(yè)主動的存儲，“沒有商品儲備，就沒有商品流通”；而作為流通結(jié)果的商品儲備大多是流通停滯，商品滯銷的結(jié)果。消費(fèi)儲備一般是指消費(fèi)者為了應(yīng)急或者方便而進(jìn)行的工作生活物資儲備。

分配環(huán)節(jié)發(fā)生在交換價值實(shí)現(xiàn)之后，最終消費(fèi)發(fā)生之前，在分配與消費(fèi)環(huán)節(jié)之間形成的停滯就形成了分配儲備，分配儲備是沒有馬上用于消費(fèi)的資金或物資停滯。由于市場經(jīng)濟(jì)以貨幣價值分配為主，因此分配儲備主要以貨幣形態(tài)存在。居民個人把分配所得進(jìn)行儲備就是居民個人儲蓄的來源；企業(yè)單位的分配儲備就形成了企業(yè)儲蓄；國家把分配所得的財(cái)政資金進(jìn)行儲備就形成了財(cái)政盈余；國家使用分配所得的財(cái)政資金購買物資進(jìn)行儲備就形成了國家物資儲備，也可稱為國家財(cái)政實(shí)物儲備；國家把外貿(mào)所得的國際貨幣（主要是美元）進(jìn)行儲備就形成了外匯儲備。作為發(fā)展中國家，財(cái)政收入的停滯大多被認(rèn)為是一種無效浪費(fèi)，但是坐吃山空不進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬溆謺o可持續(xù)發(fā)展帶來危險，國家實(shí)物儲備是沒有馬上進(jìn)入政府投資或者消費(fèi)而是作為財(cái)政后備的財(cái)政收入，與財(cái)政貨幣儲備、社?；稹⑼鈪R儲備一起構(gòu)成財(cái)政后備。

根據(jù)以上分析，國家實(shí)物儲備形成于分配環(huán)節(jié)，來源于國家參與社會再生產(chǎn)分配所得的財(cái)政收入，不直接以生產(chǎn)再生產(chǎn)為目的，是暫時或較長時間脫離了生產(chǎn)的后備產(chǎn)品，因此國家物資儲備本質(zhì)上屬于財(cái)政范疇，也可稱為財(cái)政實(shí)物儲備。

國家財(cái)政論與國家實(shí)物儲備

“國家財(cái)政論”、“國家分配論”是我國傳統(tǒng)財(cái)政理論的主要流派之一，在對財(cái)政本質(zhì)問題的研究方面，其區(qū)別于其他財(cái)政思想與觀點(diǎn)的最具特色之處，當(dāng)數(shù)它以馬克思主義國家學(xué)說為依據(jù)，通過層層“剝筍”式的剖析，以財(cái)政活動滿足國家職能的需要作為理論研究的起點(diǎn)，揭示出財(cái)政與國家之間所存在的本質(zhì)聯(lián)系。

國家分配論認(rèn)為財(cái)政的本質(zhì)是社會主義國家財(cái)政的本質(zhì)……是無產(chǎn)階級專政的國家為實(shí)現(xiàn)其職能，并以其為主體無償?shù)貐⑴c一部分社會產(chǎn)品或國民收人的分配所形成的一種分配關(guān)系，簡稱為以國家為主體的分配關(guān)系或財(cái)政分配關(guān)系。

國家財(cái)政理論雖然沒有專門論述儲備問題，但是它的理論體系對于儲備理論的研究具有很重要的指導(dǎo)意義。在自然經(jīng)濟(jì)以糧食為主體的實(shí)物分配年代，實(shí)物儲備的財(cái)政屬性很容易理解，當(dāng)時的國家無償參與糧食等物資的實(shí)物分配從而形成了實(shí)物儲備，“皇糧國稅”說的就是以糧納稅，金文中的“貯”字，代表了地租與賦稅雙重含義，體現(xiàn)了租賦合一性質(zhì)，當(dāng)時的財(cái)政收入主要以糧食儲備的形式存在；在實(shí)物分配與貨幣分配共存的年代，糧食儲備來源的另一個重要環(huán)節(jié)是財(cái)政資金政府采購，當(dāng)時的“國庫”由“糧倉”和“錢倉”兩部分組成；在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國家不再掌握各種物資，國民收入分配不再直接分配實(shí)物，而是以貨幣分配為主，財(cái)政收入體現(xiàn)為貨幣價值形態(tài)，國家儲備、財(cái)政收入主要以貨幣形式存在，財(cái)政占有了貨幣資金后，將一部分資金形成儲備基金，通過商品采購獲得所需實(shí)物（物資），形成了國家物資儲備。

因此，從國家財(cái)政的角度看，國家實(shí)物儲備的本質(zhì)是以國家為主體的分配和實(shí)物積累關(guān)系，是國家為了實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)定和發(fā)展的職能而進(jìn)行的后備性保險性實(shí)物積累，是國家財(cái)政的實(shí)物組成部分。由財(cái)政資金建立，是財(cái)政資金中停滯的部分，它與以貨幣形態(tài)體現(xiàn)的財(cái)政收入一樣，是國家財(cái)政儲備的實(shí)物形式，是國民財(cái)富的重要組成部分，有時甚至比貨幣更重要。

公共財(cái)政理論與國家實(shí)物儲備

實(shí)物儲備不僅在自然經(jīng)濟(jì)和封建經(jīng)濟(jì)中具有重要的作用，人類進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)，實(shí)物儲備依然發(fā)揮其獨(dú)特的作用。在公共財(cái)政理論的基礎(chǔ)上研究國家實(shí)物儲備對建立市場經(jīng)濟(jì)條件下的國家物資儲備體制有重要的指導(dǎo)意義。

（一）市場失靈與公共財(cái)政

市場失靈主要包括以下幾種類型：

1.資源配置失靈。公共產(chǎn)品提供。公共產(chǎn)品具有供給（所有權(quán)）上的非競爭性和消費(fèi)上的非排它性，使得每一個消費(fèi)者都不愿意主動向生產(chǎn)者支付對價，也不愿意主動表露需求，于是就出現(xiàn)了“免費(fèi)搭車”、“公地悲劇”，最后就出現(xiàn)了消費(fèi)者不愿意表露需求，不愿意支付對價，追求利潤最大化生產(chǎn)者不愿意提供產(chǎn)品，游離于公共產(chǎn)品之外，人人都無車可搭的局面，因此單靠市場難以有效提供公共產(chǎn)品。自然壟斷和資本壟斷。亞當(dāng)•斯密描繪了一個完全競爭市場藍(lán)圖，“這種看不見的手的作用通常是同一切市場模式中最熟悉的模式，即完全競爭的模式聯(lián)系在一起的……完全兌爭的市場體制是完全分散的體制，有許許多多決策者在生產(chǎn)每種產(chǎn)品和勞務(wù)，除了在價格上做些微小的變動外，他們之中任何一個人都不能對價格發(fā)生顯著的影響”。但是，在現(xiàn)實(shí)的全球化的市場經(jīng)濟(jì)中，自然壟斷沒有消失，大量卡特爾組織依然存在，資本壟斷日益猖獗，在石油、礦產(chǎn)資源等至關(guān)重要原材料領(lǐng)域，大量金融資本涌入大宗商品市場并操縱價格，使得大宗商品的市場價格不再由市場供求雙方?jīng)Q定，而是由金融寡頭決定。由于交易價格經(jīng)常大幅偏離帕累托最優(yōu)的市場均衡價格，社會總福利受到損害。外部性。外部性是比公共產(chǎn)品含義更廣泛的一個概念。所謂外部性是指由于外部性

的存在，私人經(jīng)濟(jì)活動因生產(chǎn)成本上升而受損或因從他人處受益而得到額外利潤，由于未將這些外部影響計(jì)入市場交易的成本價格之中，從而扭曲了市場機(jī)制。外部性可分為外部經(jīng)濟(jì)（正外部性）和外部不經(jīng)濟(jì)（負(fù)外部性），公共產(chǎn)品可被視為具有正外部性的“私人”物品，提供正外部性的行為人沒有得到應(yīng)有的收益，于是有了“公地悲劇”，市場機(jī)制無能為力。2.收入分配失靈。私有財(cái)產(chǎn)的繼承制度使每個人的初始票賦懸殊，市場分配“優(yōu)勝劣汰、按勞取酬”的標(biāo)準(zhǔn)看似公平高效卻帶來了貧富差距不斷擴(kuò)大，形成窮者越窮、富者越富的“馬太效應(yīng)”。即使在市場作用發(fā)揮得很好的地方，市場分配也很難實(shí)現(xiàn)對弱勢群體的保護(hù)和社會公平。如果單憑市場分配而不加以適當(dāng)?shù)恼{(diào)控，將會引起社會經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定。

3.穩(wěn)定性失靈。市場經(jīng)濟(jì)自身無法避免經(jīng)濟(jì)波動和經(jīng)濟(jì)周期，而市場經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)和個人的順周期理性行為往往導(dǎo)致“合成謬誤”，進(jìn)而加劇周期的波動。在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，市場前景看好，企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，個人增加消費(fèi)，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)濟(jì)過熱，通貨膨脹，直至形成泡沫經(jīng)濟(jì)。一旦生產(chǎn)過剩、經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)削減產(chǎn)量，個人減少支出，市場進(jìn)一步萎縮，通貨緊縮，經(jīng)濟(jì)更加蕭條，甚至導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在這種情況下，單靠市場機(jī)制的力量很難走出經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此需要政府進(jìn)行宏觀調(diào)控。

（二）國家實(shí)物儲備的公共產(chǎn)品的屬性分析

公共產(chǎn)品的存在是導(dǎo)致市場失靈的重要原因之一，它為政府干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)提供了重要依據(jù)。薩繆爾森在《公共支出的純粹理論》（1954年）一文中給出了公共產(chǎn)品的兩個本質(zhì)特征：供給上的非排他性和消費(fèi)上的非競爭性。供給上（所有權(quán)上）的非排他性指的是公共產(chǎn)品的擁有不會形成對他人的排斥，消費(fèi)上的非競爭性指一個人對公共產(chǎn)品的消費(fèi)不會影響他人對這一公共產(chǎn)品的同時消費(fèi)，消費(fèi)者之間不存在沖突，即增加額外一個人消費(fèi)其邊際成本為零。

市場中的生產(chǎn)者為了追逐利潤最大化，必然盡量降低原材料和產(chǎn)成品的庫存，更不會主動儲備與生產(chǎn)和經(jīng)營無關(guān)的物資。由此決定了承擔(dān)著國防建設(shè)、賑災(zāi)備荒和宏觀調(diào)控所需的國家實(shí)物儲備領(lǐng)域存在著市場失靈，需要由政府來提供，或者政府頒布法律強(qiáng)制企業(yè)承擔(dān)部分義務(wù)儲備。國家儲備的物資，從供給上看，具有非排他性；從消費(fèi)上看，具有非競爭性。國家實(shí)物儲備所提供的穩(wěn)定應(yīng)急服務(wù)，使全體國內(nèi)公民受益，個人也無法拒絕服務(wù)，政府也無法排除拒絕付費(fèi)的個人。政府進(jìn)行物資儲備，需要花費(fèi)公共財(cái)政資金，儲備不足可能在需要時造成社會危害，而規(guī)模過大也會增加公共財(cái)政負(fù)擔(dān)，降低公共財(cái)政效率。由此可見，國家物資儲備具備了典型的公共產(chǎn)品的屬性，且按照作用和目的的不同可以分為純公共品，如國防安全、賑災(zāi)備荒為目的的戰(zhàn)備后備物資和半公共品，如以經(jīng)濟(jì)安全為目的的經(jīng)濟(jì)調(diào)控物資。

國家物資儲備的公共產(chǎn)品屬性還體現(xiàn)在國家儲備的物資不受商品流通規(guī)律的制約和支配。商品流通要求加快商品周轉(zhuǎn)，盡量壓縮商品庫存，以提高經(jīng)濟(jì)效益。但國家儲備的物資一般不要求周轉(zhuǎn)快，有些戰(zhàn)略性資源還必須長期儲存，盡量多儲。國家儲備的物資的多少是國家實(shí)力的體現(xiàn)。

（三）國家商品儲備的公共財(cái)政職能

國家商品儲備既然是“公共產(chǎn)品”并由政府提供，它就成為財(cái)政支出的一部分，是政府實(shí)施財(cái)政支出政策的重要工具之一，理應(yīng)體現(xiàn)財(cái)政的基本職能：

馬斯格雷夫在《財(cái)政學(xué)原理：公共經(jīng)濟(jì)研究》中首次提出了市場經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的三大職能學(xué)說，即：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。他提出，財(cái)政發(fā)揮穩(wěn)定職能時，要兼顧配置職能和分配職能，以保持物價的穩(wěn)定和充分就業(yè)。商品儲備既然屬于財(cái)政范疇，它也應(yīng)該具有財(cái)政的三職能。物資儲備的資源配置職能主要體現(xiàn)在通過對基礎(chǔ)物資的吞吐操作來影響供求關(guān)系，進(jìn)行價格干預(yù)，引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)資源的合理配置和市場的有序運(yùn)轉(zhuǎn)；收入分配職能主要體現(xiàn)在對農(nóng)民和資源產(chǎn)地居民的保護(hù)，縮小城鄉(xiāng)收入差距，賑濟(jì)災(zāi)民，在古代儲備賑恤的對象還有流民、鰥寡孤獨(dú)、貧窮者、無種食者、死喪者等，另外，對缺糧種的農(nóng)民還實(shí)行借貸的形式，秋后歸還，這些都體現(xiàn)了實(shí)物儲備在縮小貧富差距調(diào)節(jié)、收入分配、保持社會穩(wěn)定上的作用；經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能主要體現(xiàn)是穩(wěn)定價格，使經(jīng)濟(jì)周期波動趨于平緩，促進(jìn)國際收支平衡。

商品儲備的性質(zhì)是公共產(chǎn)品，那么，商品儲備政策從本質(zhì)上說是財(cái)政政策的一種，商品儲備的收儲過程其實(shí)就是一種政府采購行為，也可看作是財(cái)政投資。將國家商品儲備政策納入財(cái)政政策范疇，有利于將財(cái)政資金運(yùn)行機(jī)制擴(kuò)展到儲備調(diào)控的全過程，包括儲備計(jì)劃的制定、儲備商品的采購及價格和成本控制、儲備商品的倉儲保管，以及儲備調(diào)控的時機(jī)選擇等。