銀行貸款借新還舊風(fēng)險(xiǎn)控制策略

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摘要：借新還舊是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行中已存在的一種形式，人民銀行對(duì)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)有嚴(yán)格的規(guī)定。實(shí)際操作中，借新還舊有被濫用之勢(shì)，給銀行帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)加以防范和控制。

關(guān)鍵詞：借新還舊；風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)生；原因；控制

一、借新還舊風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

資產(chǎn)質(zhì)量是銀行業(yè)賴以生存的生命線，資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接影響商業(yè)銀行的利潤(rùn)，甚至高管人員的職業(yè)生涯，“提質(zhì)降比”成為了銀行業(yè)發(fā)展的“硬道理”和主要目標(biāo)。但是近年來(lái)，一些商業(yè)銀行為壓縮不良貸款，采用借新還舊的方式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。貸款借新還舊不僅成為掩蓋不良貸款問(wèn)題的“避風(fēng)港”，而且成為不良貸款新的發(fā)生源，同時(shí)也將使部分貸款責(zé)任人因此逃脫責(zé)任追究，為銀行管理帶來(lái)不良影響。借新還舊如不進(jìn)行嚴(yán)格控制和有效監(jiān)管，將對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性產(chǎn)生巨大影響。因此，我們有必要認(rèn)真分析這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行在日趨強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)中，健康持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

二、借新還舊存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

第一，借新還舊往往不能真實(shí)反映貸款質(zhì)量，誤導(dǎo)上級(jí)行正確決策。對(duì)不符合借新還舊條件的客戶給予借新還舊，不僅是一種變相的短期經(jīng)營(yíng)行為，而且掩蓋了貸款的真實(shí)質(zhì)量。雖然在一定時(shí)間內(nèi)，從帳面上掩蓋了它們的真實(shí)“身份”，但是并沒有改變其真實(shí)形態(tài)。商業(yè)銀行不良貸款該反映的沒有真實(shí)反映，一方面貸款質(zhì)量失真，另一方面對(duì)減值準(zhǔn)備的計(jì)提嚴(yán)重減少，再一方面還將誤導(dǎo)上級(jí)行對(duì)不良貸款處理的正確決策，從而形成新的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，借新還舊會(huì)造成銀行錯(cuò)過(guò)最佳化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)機(jī)?？蛻糍J款到期不能按期歸還，多數(shù)情況屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生了問(wèn)題，也可以說(shuō)是貸款質(zhì)量發(fā)生變化的前期信號(hào)。

第三，借新還舊對(duì)銀行內(nèi)部管理及對(duì)客戶貸后管理工作都會(huì)產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。造成不良貸款壓縮考核權(quán)威性的降低，被考核人員會(huì)認(rèn)為不管下多少考核任務(wù)都沒什么大不了的，“實(shí)在不行，就借新還舊”，同時(shí)也容易使不良貸款壓縮工作得不到真正的落實(shí)。而且很容易為客戶傳出“銀行貸款還不了不要緊，借新還舊就行”錯(cuò)誤理財(cái)信息，從而產(chǎn)生一些不利于加強(qiáng)貸后管理的負(fù)面影響。大量事實(shí)表明，銀行對(duì)貸款客戶借新還舊過(guò)多，將降低客戶對(duì)銀行的信任度，甚至?xí)档涂蛻舻倪€款意愿。

第四，借新還舊補(bǔ)辦抵押手續(xù)有一定法律風(fēng)險(xiǎn)。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第69條規(guī)定：“債務(wù)人有多個(gè)普通債權(quán)的，在清償債務(wù)時(shí)，債務(wù)人與其中一個(gè)債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷該抵押行為?！庇捎诖艘?guī)定對(duì)“惡意串通”未作進(jìn)一步解釋、“部分財(cái)產(chǎn)”到底占抵押人全部財(cái)產(chǎn)的多大比重也沒有具體標(biāo)準(zhǔn)，客觀上給法院處理糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認(rèn)識(shí)。而目前借新還舊中辦理的補(bǔ)辦抵押多屬于事后抵押性質(zhì)，抵押的效力容易出現(xiàn)上述爭(zhēng)議，存在著法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、借新還舊風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

第一，對(duì)借新還舊貸款存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)?？蛻糍J款到期不能按期歸還，多數(shù)情況屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到困難或發(fā)生了問(wèn)題，借新還舊是銀行不得已而采取的一種手段。部分客戶經(jīng)理認(rèn)為借新還舊屬于為客戶辦理的正常信貸業(yè)務(wù)，有的甚至為了取得較好的考核結(jié)果而對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況較差、現(xiàn)金回籠不好企業(yè)的借款也積極申報(bào)借新還舊，這種觀念或是操作慣例傳導(dǎo)給企業(yè)后，借款人也就理所當(dāng)然地認(rèn)為沒有必要先還后貸，合同到期銀行自然會(huì)辦理轉(zhuǎn)貸續(xù)期。

這些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)表現(xiàn)在信貸操作上，對(duì)屬于正常周轉(zhuǎn)使用貸款的優(yōu)質(zhì)客戶實(shí)行“轉(zhuǎn)期續(xù)貸”，對(duì)不屬于正常周轉(zhuǎn)使用貸款的不良客戶則“被動(dòng)轉(zhuǎn)貸”，甚至有部分行以貸款借新還舊作為服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的手段，造成借新還舊貸款客戶兩極分化。

第二，部分行在審批尺度上未能嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行及總行的有關(guān)規(guī)定。人民銀行規(guī)定借新還舊貸款必須同時(shí)滿足四個(gè)條件：一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；二要重新辦理貸款手續(xù)；三是貸款抵押、擔(dān)保有效；四是屬于周轉(zhuǎn)性貸款。有的行在人民銀行規(guī)定基礎(chǔ)上，對(duì)借新還舊貸款作了進(jìn)一步的細(xì)化規(guī)定，將借新還舊貸款分為三類：貸款期限不匹配類、清收利息類和資產(chǎn)保全類，并對(duì)每一類借新還舊的對(duì)象及條件作了詳細(xì)規(guī)定。

某行調(diào)查發(fā)現(xiàn)在借新還舊貸款審批尺度的把握上存在以下問(wèn)題：

一是對(duì)三類借新還舊貸款的審批條件均有不同程度的放寬和變通，并且出現(xiàn)第四種借新還舊——其他類。在69筆期限不匹配類借新還舊貸款調(diào)查中，13筆貸款在實(shí)施借新還舊貸款前已經(jīng)成為次級(jí)貸款。

在26筆資產(chǎn)保全類借新還舊貸款中，部分貸款未實(shí)施包括保全訴訟時(shí)效、擔(dān)保時(shí)效，完善抵押手續(xù)等實(shí)質(zhì)性的資產(chǎn)保全措施，而是將部分壓縮貸款本金、維持客戶還貸信心等情況人為地劃分為資產(chǎn)保全類借新還舊貸款。在調(diào)查中除該行規(guī)定的3類借新還舊貸款外，尚有65筆借新還舊貸款不能歸入以上3類，列為其他類，占全部貸款筆數(shù)的39.4%，突破了原有的借新還舊貸款分類。其他類貸款借新還舊的主要原因有客戶經(jīng)營(yíng)情況不理想，經(jīng)與客戶溝通同意壓縮部分本金，實(shí)施逐步退出，還有部分較為優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的基本客戶周轉(zhuǎn)使用貸款，客戶無(wú)法一次還本付息等情況。

二是部分經(jīng)辦行對(duì)已存在種種不良經(jīng)營(yíng)跡象的借款人，仍然對(duì)其貸款實(shí)施不壓縮金額、不附加條件的借新還舊，有人為掩蓋不良貸款之嫌。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，該行自主審批42戶貸款客戶54筆貸款中，有39筆貸款為無(wú)條件借新還舊，占自主審批貸款總數(shù)的72%。

第三，以前年度信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，短貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，隨著經(jīng)營(yíng)的逐漸規(guī)范，借新還舊條件也變得更為嚴(yán)格，給銀行壓縮不良貸款工作造成較大的壓力。某省分行調(diào)研數(shù)據(jù)表明，2004年四季度到期貸款中，64%以上都要通過(guò)辦理轉(zhuǎn)貸來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)；另外存量不良貸款中大多數(shù)貸款不是通過(guò)一次或兩次轉(zhuǎn)貸可以回收，有的貸款已是長(zhǎng)期轉(zhuǎn)貸，至今只能勉強(qiáng)收息。

第四，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制未完全實(shí)現(xiàn)相互制衡，對(duì)其潛在的風(fēng)險(xiǎn)難以有效管理。主要體現(xiàn)在：目前有的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門既作為資產(chǎn)五級(jí)分類的實(shí)施者，又作為資產(chǎn)質(zhì)量的管理者甚至是被考核者，無(wú)疑這是既當(dāng)裁判又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，加大了借新還舊風(fēng)險(xiǎn)和五級(jí)分類偏離的可能性。

四、化解到期貸款借新還舊風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施

不良貸款是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要提示信號(hào)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要及時(shí)捕捉并正確使用到這一信號(hào)，而對(duì)到期貸款的借新還舊破壞了這一信號(hào)的真實(shí)性，也就是使得這一信號(hào)失去其作用，進(jìn)而產(chǎn)生了更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行要杜絕這一現(xiàn)象。并根治由此產(chǎn)生的問(wèn)題，當(dāng)前除了要加大力度，認(rèn)真做好不良貸款的監(jiān)測(cè)外，有關(guān)部門還應(yīng)在貸款五級(jí)分類管理、不良貸款責(zé)任追究、不良貸款考核等方面進(jìn)行改進(jìn)和完善，切實(shí)解決不良貸款人為控制、人為作假的問(wèn)題。同時(shí)，銀行要建立起科學(xué)的業(yè)績(jī)考核制度和激勵(lì)制度，防止業(yè)務(wù)人員利用對(duì)到期貸款實(shí)施展期進(jìn)行“注水”行為。

第一，進(jìn)一步健全銀行到期貸款借新還舊管理的內(nèi)控機(jī)制。要解決這一問(wèn)題，關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)間的相互制衡，一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行垂直管理，不受地方考核指標(biāo)的約束和影響；二是對(duì)于資產(chǎn)五級(jí)分類的實(shí)施者和管理者不應(yīng)該用壓縮不良貸款的指標(biāo)來(lái)考核，而應(yīng)該用分類的準(zhǔn)確性來(lái)進(jìn)行考核。

第二，進(jìn)一步提高新增貸款的質(zhì)量，特別要重視貸款到期期限和還款期限的匹配程度。一是深入進(jìn)行貸前調(diào)查，科學(xué)分析還款能力，認(rèn)真測(cè)算還款期限，貸款期限盡量與還款時(shí)間匹配；二是加強(qiáng)貸后管理，密切關(guān)注還款資金的動(dòng)態(tài)，千方百計(jì)把握好收貸時(shí)機(jī)。

第三，對(duì)貸款五級(jí)分類管理、不良貸款責(zé)任追究、不良貸款考核等方面進(jìn)行改進(jìn)和完善。積極引導(dǎo)客戶經(jīng)理向需要轉(zhuǎn)貸的客戶灌輸“回收再貸”而不是“借新還舊”的理念，營(yíng)造健康的信貸文化。首先，在考核指標(biāo)口徑的設(shè)置上，可將不良貸款計(jì)算口徑調(diào)整為五級(jí)分類口徑，利用利益的牽引機(jī)制，遏制“借新還舊”貸款頻繁發(fā)生的現(xiàn)象；其次，在貸款定價(jià)上，對(duì)借新還舊貸款要規(guī)定較高的利率水平，提高客戶借新還舊的財(cái)務(wù)成本促使客戶歸還貸款；第三，對(duì)一般額度授信客戶可規(guī)定在授信額度內(nèi)經(jīng)辦行不能發(fā)放借新還舊貸款，授信額度內(nèi)借新還舊貸款審批權(quán)上收至一級(jí)分行，提高借新還舊貸款的審批級(jí)次；第四，將借新還舊貸款記錄作為評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)的一項(xiàng)重要輔助性指標(biāo)，在計(jì)算“貸款本息按期償還率”指標(biāo)時(shí)，借新還舊貸款余額應(yīng)視同當(dāng)期未按期償還銀行貸款本息數(shù)額，并且相關(guān)“管理水平”項(xiàng)也給予扣分；第五，加強(qiáng)借新還舊貸款貸后管理工作，對(duì)借新還舊貸款均應(yīng)視同不良貸款來(lái)管理，要在管理頻率和管理深度上狠下功夫。公務(wù)員之家:

第四，借新還舊貸款辦理抵押時(shí)，要防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯的法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行在設(shè)定抵押時(shí)應(yīng)要求客戶出具“到期債務(wù)清單”，既可作為確定抵押財(cái)產(chǎn)時(shí)的參考，又可留作證據(jù)以備發(fā)生糾紛時(shí)用以抗辯；在設(shè)定抵押物時(shí)應(yīng)要求客戶提供明確具體的抵押物品，盡可能地將相關(guān)內(nèi)容在合同中具體化；當(dāng)?shù)谌颂峁┑盅簱?dān)保時(shí)，應(yīng)在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人知道借款的真實(shí)用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。

綜上所述：借新還舊是銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的一種形式，人民銀行對(duì)辦理這種形式的業(yè)務(wù)制定了嚴(yán)格的規(guī)定，我們只能根據(jù)人總行的有關(guān)規(guī)定，視企業(yè)運(yùn)行情況，對(duì)企業(yè)管理好，運(yùn)行情況正常，信譽(yù)好的企業(yè)適當(dāng)應(yīng)用，不能多用濫用，更不能掩蓋正在形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果把借新還舊當(dāng)成緩解信貸風(fēng)險(xiǎn)和逃避風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一種手段，則必將會(huì)降低商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量，給銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行，帶來(lái)災(zāi)難性的后果，我們必須嚴(yán)格按章辦事，嚴(yán)格內(nèi)控管理，采取有效措施，努力防范借新還舊帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)順利開展。