銀行金庫業務運營風險控制的探討

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一、金庫業務運營管理現狀及風險分析

（一）隊伍老化，結構復雜，素質難提升。據調查統計，目前從事金庫業務操作崗位人員主要是來自部隊轉業、駕駛員等后勤人員轉崗，或不宜從事一線柜面工作和客戶經理的人員。不少人員年齡偏大，有的行平均年齡已達到55歲，其中相當一部分人員業務不熟、電腦不會。特別是金庫業務功能擴大、崗位細分后，對從業人員提出了新的更高要求，如金庫門控管理系統、金庫業務操作系統、自助設備集中加配鈔管理系統、箱包識別系統和人民幣冠字號記錄存儲聯網系統等先后上線運用，部分金庫人員對相關系統操作流程無法接受和掌握，存在著能力風險，導致崗位輪換和強制休假制度難以落實。

（二）現金回籠和流通管理高質量要求難適應。據人民銀行金融統計數據報告顯示，2014年全國凈投放現金1688億元，2014年12月末流通中貨幣（M0）余額達6.03萬億元,同比增長2.9%。盡管各級行重視電子產品及非現金結算業務的逐步推廣，但流通中現金仍然呈上升趨勢，現金調撥、清分業務量不斷增加。2014年，某二級分行（不含縣域）上繳人行現金51.27億元，領款43.33億元，轄內周轉款164.25億元，運送箱包3萬多只，共復點現金195.33億元。根據人民銀行要求對所有網點和機具現金收付實行冠字號記錄存儲聯網管理全面覆蓋、全額清分，同時，柜面現金業務實行收支“兩條線”管理，特別是遇到全行節假日、回籠、投放的旺季，柜面現金箱難以周轉，難以及時清分，庫存成倍增加，必然形成服務客戶和壓降庫存的雙重壓力。

（三）金庫業務種類增多難管理。金庫業務已從過去單一領繳款現金業務擴大到現金、貴金屬、重要憑證保管和配送、代保管業務、自助設備集中加鈔、上門服務、現金清分、機具維護和管理等多種類型。隨著金庫業務的集中上收，其服務的營業機構日益增多，服務的半徑不斷擴大，金庫管理能力難以適應業務發展的需要。越來越龐大的業務范圍，給經營和管理帶來新的難度，稍有不慎將會帶來不可估量的操作風險和聲譽風險。

（四）金庫業務潛在風險難防范。近年來，雖然從庫房到技防設施有了很大的改觀，但在新的形勢下，內控外防壓力依然存在。一是外部搶劫。不法分子利用高科技手段，變換手法，時刻在窺視銀行金庫及其延伸的相關業務，隨時都有可能發生不可預見的風險事件。二是流動風險。由于押運外包，銀行方對于押運人員素質、車輛性能等很少過問，途中風險加大。三是內外勾結聯手作案的風險。如：2007年河北邯鄲某行金庫現金被盜，2014年貴州畢節某銀行金庫中存放的160多萬元現金被管庫員用冥幣調了包案件，充分說明內外勾結作案更容易得手，危害更大。四是平時操作風險。特別是同崗、雙人、平行操作存在盲區，如管庫員、提解員、押運員、自助設備加取鈔員、上門收款員等，同進同出、相互制約不能完全到位，加之部分金庫對操作過程控制重視不夠，員工應有的崗位制約失控，信任代替制度，往往是道德風險掩蓋制度風險，各環節之間存在相互依賴現象，審核、監管不到位，過程控制嚴密性下降，為不法分子提供了空隙。形成上述現狀的原因，主要有以下幾個方面：一是對金庫經營和管理的認識缺乏系統化。當前的業務經營壓力較大，部分領導認為金庫業務是內部的事情，無關大局，甚至在一些行已成為盲區、死角，而事實上靠細節決定成敗的金庫管理工作，來不得半點馬虎和失誤，必須通盤考慮，系統周密地規劃、監管、防范，每個行及相關部門都必須引起高度重視，千萬不可等到事故案件發生了再來總結教訓。二是制度規定從嚴執行缺乏剛性化。主要表現為：責任不到位，如對貴金屬的入庫入柜保管、現金的全額清分、配鈔箱的整體置換等；制約不到位，在箱包交接、貴金屬的領繳、分區作業、加鈔線路隨機確定、重要空白憑證配送雙人復核等方面都存在不足；“運送中現金”系統監控不到位，由于金庫作業時間與營業機構關賬時間不吻合，加之須執行現金調撥與賬務處理相關基本規則，“運送中現金”科目經常出現余額，核算一方日終前調出另一方當日未及時入賬的調撥現金需要人工檢查核對，但系統對超期掛賬的不產生自動預警；金庫檢查存在不細致的現象，查庫時點頻率一般集中在季末和重大節日，沒有達到“無規律可循”，容易誘發金庫風險。三是金庫運營安全防控不能持久化。過分依賴金庫崗位制約制度建立、遠程監控值守和押運外包，對金庫業務運營可能出現的風險預測不夠。特別是押運、提解等外包后，風險加大。案件防控氛圍需要進一步營造，“三鐵”金庫創建沒有真正貫穿到日常業務之中，持續創建尚未形成普遍共識；防控氛圍隨著案件發生周期而變化，發生案件就緊一些，隨著時間推移其力度也在逐步減弱；風險文化缺失，問題出一件才處理一件，案子暴露一起才抓一起，頭痛醫頭，腳痛醫腳，導致問題屢查屢犯。四是隊伍管理、人文關心有失常態化。由于有些行對人的管理認識上存在誤區，如對金庫人員安排、工資分配和員工關注等方面重視不夠，有時沒有考慮到金庫崗位的高強力、高風險。有的管庫人員一天工作15小時以上，且人手少無法輪崗休息，甚至于在某些人員看來，金庫人員“低人一等”，工作難以得到應有的尊重。將金庫人員崗位設置為操作崗，全行從上到下較為普遍地認為金庫業務屬于“簡單”勞動、操作崗位，挫傷了從事金庫工作人員的自尊心和積極性。事實上金庫人員工作時間長、勞動強度大、風險系數高和工資待遇低，相對封閉、獨立的工作單元，與同級部門其他人員交流不多、溝通較少，金庫崗位事實上沒有吸引力，在崗人員缺少敬業奉獻精神。此外，八小時以外金庫人員管控難，缺乏正確的認識和有效的手段。

二、加強金庫運營風險管控的對策思考

（一）牢固確立風險管理理念。金庫發生的風險不僅僅帶來銀行資金損失，更重要的是帶來了重大的聲譽風險，對業務經營造成巨大影響。因此，防控案件的關鍵是要做到持之以恒，警鐘長鳴。一是要加強合規教育。要教育金庫從業人員樹立強烈的合規意識，要嚴守規則，讓遵守規則成為人的內在需要，對法律、制度都要心存敬畏，著力維護規章制度的剛性原則，任何人都應該主動接受制度的規范和約束，如果違反了制度，就必須嚴格按照規定，接受懲戒。二是要時刻繃緊安全運營“生命線”。安全是農業銀行效益的本源。安全創造效益，安全就是效益。資產質量要安全，經營管理行為要安全，各個領域、各個層面、各個環節都要安全，金庫更不應該例外。三是要警鐘長鳴，營造氛圍。用歷史的教訓，時刻警醒每個員工，不斷排找工作中存在的差距和問題，提高規章制度執行力。要持之以恒、從嚴考核，不能等真正出了大的問題甚至事故、案件時，再去追究責任，重申規章。要從人員配備、績效掛鉤、會議交流、剖析檢查、現場觀摩等方面，大力弘揚“三鐵”金庫創建示范單位，營造一個和諧、統一、信念堅定的操作風險防控氛圍。

（二）高度關注員工行為舉止。

1.嚴把金庫用人關口，切實防控道德風險。由于銀行經營的特殊性，銀行在錄用工作人員時，除了注重學歷、資歷、工作經驗、團隊精神和發展潛能以外，更應該重視員工的世界觀、價值觀、人生觀和道德品質。對于銀行要害崗位的工作人員尤其要具有優良的道德品質。如邯鄲某行對金庫管理員的選用明顯存在不當之處，忽視了員工的不良嗜好。警方事后查明，主犯任曉峰、馬向景兩人平時都有不良嗜好，一個“好賭”，一個“好玩”，遇到一起萌發了“從金庫盜錢購買彩票”的荒誕想法。而馬向景至案發時，擔任金庫管理員只有一個月的時間。任曉峰案發后說：“金庫就我們兩人有鑰匙，我們盜竊金庫是很簡單的事情。”這個深刻的教訓，必須認真反省，否則將會防不勝防。

2.加強思想工作，開展行為排查。縱觀多年來已發生的銀行金庫內盜案，絕大部分犯罪人員是失去了基本的職業操守和正確的人生觀、價值觀，這說明我們的思想政治工作在基層出現了缺位。金庫作為銀行最要害部位，必須通過經常性的生動活潑、貼近實際的思想政治工作，使管庫、押運、提解、調撥等人員樹立正確的榮辱觀、價值觀和人生觀，有效抵御各類不良習氣和犯罪誘惑的侵襲。要完善職工教育考核制度，加強對重要崗位人員的教育和動態管理，絕不能“憑印象用人”、疏于管理。要正常開展員工行為排查，落實責任區；定期不定期開展崗位輪換，防止長期相互搭班出現以信任代替制度而失去應有的崗位制約的現象，避免道德風險。同時，要加強金庫外包人員的日常管理，對外包方實行風險保證金管理，不斷完善和強化管理措施。

3.注重人文關懷，增強金庫員工責任感。人文關懷的核心是堅持以人為本，關注共性，包容個性，和諧發展，使員工體面勞動、快樂工作、健康生活，實現企業與個人的共同成長。加強人文關懷要落實到具體行為上，使員工看得見、摸得著。要切實解決崗位成長通道和工資待遇問題，對長期從事金庫工作且無違章違紀行為、無差錯的員工，要頒發榮譽證書，給予適當的物質獎勵；要制定員工調休計劃，有效釋放金庫員工的工作壓力；要定期開展職工聯誼活動，體現領導對員工的關心與關愛。領導者要加強與員工的情感交流，關心其工作與生活狀況，化解他們的職場壓力，讓員工有尊嚴地工作和生活，不斷提高員工的幸福指數。

（三）加強金庫全方位技防監控。一是要做到“人防”與“技防”相結合，充分發揮系統程序控制的制約作用。賬款實行相關系統自動核對，如有不符要能及時產生預警信息。對于在途現金、重要空白憑證調撥超過1天未核銷的，系統應產生預警信息。全面推廣使用自助設備集中加配鈔系統（SMSC），采用自動化識別錢箱模式，跟蹤監控錢箱交接過程，防止交接錯誤，避免錢箱冒領和挪用事件發生。二是要建立全數字、全方位、全時段的監控錄像系統，落實監控維護、值守人員的職責。邯鄲農行金庫現金多次被盜，之所以沒有被發現，是因為守庫過程中的監控錄像無法正常拍攝，同時內部的監控系統設備已經損壞。所以，金庫必須全部置于監控之下，建立全方位的責任監督體系，不給犯罪分子以可乘之機。三是要不存僥幸，排除死角。事實證明，操作風險管理一刻都不能放松，一個細小環節的疏漏，都有可能引發風險事件甚至案件事故。

（四）從嚴落實金庫管理各項制度。

1.堅決落實金庫管理基本原則。主要包括：不相容崗位必須嚴格分離、相互制約；遵循“雙人管庫、雙人守庫、雙人押運”原則；現金出入庫必須堅持“現金入庫先收款后記賬，現金出庫先記賬后付款”原則；堅持“錢賬分管、換人復核”原則；現金調撥必須遵循“根據指令、見單調撥”原則；堅持金庫門控“三人分管分用、平行交接”原則；工作人員進入庫房，必須執行“守庫員審核把關”原則。制度面前沒有特殊和例外，制度定得再好而不執行，或者是選擇性執行、折扣式執行，往往比沒有制度更可怕。

2.細化金庫業務操作和日常監督。金庫應建立嚴密的調撥、管庫、守庫、押運制度，不相容崗位嚴格分離并相互制約，要將各項管理制度落實到位，各項崗位職責落實到人，并簽訂崗位責任書。金庫管理人員必須經過培訓后方可上崗，堅持輪崗和強制休假制度。金庫內不得辦理鈔票兌換，內部鈔票兌換必須到柜臺辦理。金庫交接必須當面清點見底，手續嚴密。各級金庫業務和安全保衛檢查責任人應對其職責范圍內的內容進行全面檢查。要保證操作過程始終在有效監督之下，不斷創新方式和手段，進一步加大雙人監督制約力度。

3.加強賬款核對，落實查庫責任。加強庫存現金核對，包括中心金庫與清算中心每日交叉核對簽章和中心金庫自身每日盤點核對，以及相關系統之間的核對。金庫檢查要嚴格，對庫存現金、有價單證和重要空白憑證實行移位檢查，開箱或開包檢查，定期組織對金庫庫存損失傷券清查核對見底。對于各層級在復點現金過程中發現的差錯，要認真查明形成原因，切實防止隱藏著員工道德風險。

（五）適度擴大金庫服務范圍。金庫服務規模擴大和業務品種增多，給金庫管理帶來了管理壓力。業務集中運營帶來了操作風險的聚集，加大了防控難度，要保證金庫安全高效運營，必須始終堅持內控優先的基本原則，要與內控管理水平相適應。一是在提供上門服務、增設離行式自助設備時，要全面權衡業務發展、收益和安全管理之間的關系。二是要減少不合理占款，根據網點業務量和距離的遠近等情況，多方面考慮影響庫款量的因素，減少不合理占款，降低庫款管理隱患。三是要根據管理能力適度開辦他行寄庫、保管箱等業務。

作者:張保和 陳建春 單位:農業銀行鹽城分行