論中國票據市場弊病診斷

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摘要：分析了我國票據市場存在問題的原因，提出了我國票據系統流程再造的設想。

關鍵詞：票據中央銀行流程再造

打開計算機網絡，通過關鍵詞“票據案件”搜索，我看到中國金融界票據案件數額巨大，公開查處的虛假票據本數的印量動輒上千，甚至5000本以上，而且呈現出層出不窮的態勢，金融系統的損失巨大，中國金融業票據市場何以進入如此糟糕的程度？有什么方法醫治，且聽在下道來。

一、中國票據市場票據真偽鑒定責任分析

如果我們追究一下中國票據誰應當負責印刷，大概中央銀行的領導無一不說是應該有商業銀行負責，原因是商業銀行是經營票據業務的主體，印制當然由商業銀行負責，且現在一直由商業銀行負責印制。筆者認為這種觀點已經過時，因為票據的流通范圍超出了一家商業銀行，按照國際慣例，票據可以進行背書轉讓，可以貼現、轉貼現、再貼現，其流通范圍已經涉及到中央銀行在內的所有開辦票據業務的金融機構和使用票據的企業。中央銀行既然敢于在全國范圍內推廣票據業務，就理所當然的應該對票據的真偽能夠全面鑒定。

如果我們分析一下一張假幣的危害大，還是一張票據的危害大，我想不會有人說是假幣，因為一張假幣的最大面額莫過百元，只是因為犯罪分子印制假幣的數量驚人，才使假幣問題得到充分的重視。筆者對我國一張假票據的最大成功犯罪金額不了解，我想絕對不會小于一張假鈔的1000倍。這就是說，一張假票據的一次成功犯罪的能量超過一張假鈔一次成功犯罪的1000倍。超過一張最大面額的假鈔流通1000次，可見假票據的危害超過了假幣。

由于假幣的危害得到了央行的重視，所以鈔票的印制權由過去的商業銀行收歸到了中央銀行，而票據業務在我國處于起步階段，沒有得到央行的充分重視，所以現在的票據，中央銀行在印、商業銀行在印，犯罪分子也在印，因為我們國家還沒有虛假票據的“照妖鏡”，才使我國票據市場票據犯罪猖獗。

綜上，票據的流通超過了商業銀行的范圍，涉及到我國企業、銀行、中央銀行等方方面面，票據流通的口子由中央銀行扒開，因此票據的印制和唯一性鑒定的責任當然應由中央銀行負責。集中票據的印制發行權，提供票據唯一真實性的鑒定服務，是我國杜絕票據犯罪、進行票據市場秩序基礎建設的當務之急。而當前我國票據市場犯罪案件猖獗的根本所在是我國還不具有開辦票據業務的基礎條件。

二、當前我國票據市場弊病分析

1、沒有票據真偽的有效認證體系，為不法分子利用票據犯罪提供了培養基

我國票據業務以各商業銀行為主體展開，票據的印制、發行分散在各商業銀行管理，而票據的流通則擴散在所有商業銀行范圍之內，空白票據缺乏注冊認證機制，使商業銀行對于因虛假票據產生的犯罪只能在事后被動接受犯罪事實進行事后處理，方便了犯罪，阻礙了跨行票據的流通貼現。

2、中央銀行在票據流通與監控過程中無所作為

由于中央銀行無法提供票據的有效性驗證機制，更談不上對企業或商業銀行等機構的票據簽發業務進行直接有效監控，使得中央銀行對票據業務的作為局限在頒發管理辦法和對已經暴露的票據犯罪的事后處理上，這些措施對于票據風險的防范，只能起到隔靴搔癢的作用。目前，通過現有的資料可以看出，中央銀行的基層業務部門人員素質低下，基層銀行缺少既懂經濟、又懂會計知識、計算機知識、又熟知商業銀行結算業務流程的復合型監管人員，加之沒有對票據的印制發行開發有效的管理系統，無法對企業或商業銀行簽發票據的真偽和每張票據的授信額度實現在商業銀行等金融機構和中央銀行之間的分級直接監控機制，使得中央銀行在票據風險的防范上形同虛設。

3、缺乏針對企業票據業務的信用評價機制

由于沒有開放的企業票據信用評價機制，對于各個企業通過利用銀行票據逃廢債務的歷史不能暴露在企業簽發票據的開始，企業違規票據處于保密狀態，使得票據環境惡化。

我國票據業務出現的諸多問題的根本所在是，中央銀行對票據業務缺乏有效的制約機制，沒有建立起各類票據統一印制、發行、流通機制和因票據的發行和流通所應該具備的分級監控機制，因此，建立票據集中印制、發行、流通、信用評價管理體系，是我國中央銀行的當務之急。

三、票據流通特點和中國票據市場基礎建設對策

讓我們再來分析一下票據和貨幣的區別：

貨幣的使用人不固定，流通次數多，中央銀行印制貨幣后，通過商業銀行的業務庫投向市場，其使用人不是唯一的，無法從源頭上控制。

而票據則不然，票據行為的開始是出票，一張票據只有一個出票人，其特點是金額大，流通次數有限，票據的使用人有企業、信用社、商業銀行和中央銀行。票據的行為除了出票之外還有承兌、貼現、轉貼現、再貼現和到期兌付等環節，票據的承兌、貼現、轉貼現、再貼現以及到期兌付都涉及到金融機構，用中央銀行的話講是在“圈內”，這就為我國銀行系統揪住“票據尾巴”提供了機會。

在現在計算機網絡暢通的條件下，中央銀行完全有能力和技術條件來提供票據的跟蹤服務，只是我國尚未建立這種系統而已。

筆者認為，計算機網絡化條件下通過再造的我國票據業務系統，通過集中商業銀行各類票據的印制，和建立計算機網絡化的票據系統即可完全解決上述問題。

計算機網絡化條件下的票據業務系統是中央銀行對目前各商業銀行等系統可能跨行使用的各類票據統一集中印制發行的智能化計算機處理系統，它配合對商業銀行可能用到的各類跨行票據甚至涉及國家經濟利益的諸如增值稅發票等票據的集中印制，分級發行、和流通管理、信用控制、貼現清算、信用評價為一體的票據綜合業務管理系統。該系統可以提供的功能應該包括：

1、入網人員和機構管理

主要實現對使用本系統的商業銀行和中央銀行的各級機構和操作人員進行合法認定和操作權限的分配管理。

2、票據的印制發行管理

取消各商業銀行對各類跨行結算票據的印制權，月初由各商業銀行提出各類票據的需求用量，通過中央銀行匯總后統一印制，建立商業銀行與中央銀行為一體的票據發行與請領機制，建立收發票據的雙重注冊機制，一是對于商業銀行使用的各類票據實行各級央行和商業銀行號段雙重注冊，由中央銀行省級分行請領后，依據對同級商業銀行各類票據用量分配號段。商業銀行省級分行請領各類票據后將其下發號段的分配情況報告央行，以便央行監控。各基層商業銀行請領票據后，向同級中央銀行注冊登記。

3、票據的開發管理

商業銀行負責對從中央銀行購入的票據進行收發管理，對于每張票據的使用，通過逐級請領設定開發權限，實行授權開發，使票據的簽發流通，受到全程跟蹤監控。商業銀行各會計部門在使用各類票據時遵循嚴格的票據使用報告制度，按照最小號原則授權開發使用原則使用票據。

中央銀行基層行負責對轄屬商業銀行等機構的票據請領進行號段管理，所有金融市場所簽發的每一張票據都可以通過該系統查出票據的印制出處、開發的機構信息，開發的柜員、使用票據的原發企業。

4、票據的流通管理

對于金融市場簽發的各類票據，通過該系統可以查詢其印制央行、簽發的商業銀行，使用的原發企業（出票人）、承兌人、持票人等票據流轉情況，在客戶流通轉讓票據時通過該系統做背書轉讓操作，各種票據一律在取得時進行票據的合法性驗證。

5、票據業務的授信權限管理

按照既方便商業銀行經營又方便監督的原則，根據央行和商業銀行管轄票據號段的范圍對票據的簽發金額進行信用控制，通過分級設定票據簽發權限和監督權限，按簽發權限追究票據責任制度。改變中央銀行在票據市場中只限于頒發政策法令，被動接受犯罪事實，事后處理的現狀，實現中央銀行對商業銀行票據授信金額的實時控制。

6、合法票據的貼現、轉貼現和再貼現交易管理

為各級商業銀行和中央銀行提供合法票據的貼現、轉貼現和再貼現交易控制及其清算服務。

7、建立各類到期票據的信用評價體系

根據到期票據的狀態和履行功能情況，以及產生糾紛票據的情況，由持票人對出票人、承兌人的信用進行評價。并有系統根據評價情況統計評價結果。通過這一系統的建立，提高了企業和商業銀行票據犯罪的成本，中央銀行發行的合法票據，其交易結果成為永久的交易檔案存放在中央銀行計算機系統的數據庫中，提供給商業銀行等金融機構和企業有效的查詢，不能不對一個合法注冊的企業的經營成長歷史產生深遠的影響。

建立票據集中發行體系之后，將使中央銀行的相關業務人員從傳統的數據匯總等事務性工作中解放出來，放手實時執行監控任務，強化中央銀行對票據市場的管理，使虛假票據失去存在的土壤，可以有效防范票據風險的產生，對于我國票據市場的健康發展會起到積極的作用，同時也會使基層央行工作人員的工作效率大幅度提高