民營中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展論文

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摘要:民營中小企業(yè)是我國民營企業(yè)的主體,是一個具有特殊表征的新興群體,其發(fā)展狀況直接影響到我國經濟未來的總體競爭力。通過計算生產函數(shù)對制度函數(shù)一階導數(shù)、二階導數(shù),并對其進行分析,結果表明制度因素對民營中小企業(yè)的經營發(fā)展有著深刻的影響,制度環(huán)境的改善將使我國民營中小企業(yè)的生產經營得到極大改善。為此,我國民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新的戰(zhàn)略路徑安排是:培育企業(yè)家精神、進行產權制度創(chuàng)新、健全企業(yè)運行機制、改善企業(yè)經營的外部制度環(huán)境。

關鍵詞:民營中小企業(yè);家族制;企業(yè)家;治理結構;制度創(chuàng)新

Abstract:Privately-ownedsmallandmedium-sizedbusinessesarethemainbodyinprivate-ownedbusinessesinChinaandane-merginggroupwithspecialcharacteristics,anditsstateofdevelopmenthasadirectimpactontheoverallcompetitivenessoftheChineseeconomyinthefuture.Bycalculatingfirst-orderandsecond-orderderivativesofproductionfunctiontoinstitutionfunctionandanalyzingtheresults,itisindicatedthatinstitutionalfactorhasadeepimpactontheoperationanddevelopmentofprivately-ownedsmallandmedium-sizedbusinesses,andthatimprovementininstitutionalenvironmentwillgreatlyimprovetheirproductionandoperation.Forthisreason,thestrategicpatharrangementforinstitutionalinno-vationinprivately-ownedsmallandmedium-sizedbusinessesinChinais:cultivatingentrepreneurship,carryingoutpropertyrightinnovation,perfectingoperatingmechanismofenterprises,andimprovingtheexternalinstitutionalenvi-ronmentforenterpriseoperation.

Keywords:privately-ownedsmallandmedium-sizedbusiness;familysystem;entrepreneur;governingstructure;institutionalinnovation

我國經濟體制改革的主線和目標是建立和完善社會主義市場經濟體制。市場經濟的基本制度是所有制主體和利益主體的多元化,這一基本制度使我國民營經濟得到了很大的發(fā)展,并日益成為我國國民經濟的重要組成部分。民營中小企業(yè)是民營企業(yè)的主體,它與國有大中型企業(yè)、國有中小型企業(yè)、民營大企業(yè)都有著很大的區(qū)別,是一個具有特殊表征的新興群體。一個已經被普遍認同的觀點是,民營中小企業(yè)的發(fā)展狀況將直接影響到我國經濟未來的整體競爭力。

一、民營中小企業(yè)的特征

■(此處有公式或插圖)

特征一:普遍以家族企業(yè)形態(tài)出現(xiàn)。美國企業(yè)史學家錢德勒在系統(tǒng)考察了19世紀40年代到20世紀20年代美國的工業(yè)變革后,在《看得見的手》中為“現(xiàn)代企業(yè)”下了這樣的定義:“由一組支薪的中、高層經理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當?shù)胤Q為現(xiàn)代企業(yè)”,這一定義至今仍被奉為經典。參照錢德勤的研究思路,王宣喻等人的研究顯示,我國86%的中小私營企業(yè)股權掌握在企業(yè)主手中,而實際控制權幾乎100%掌握在企業(yè)主及其家族手中。以控制權的演變?yōu)楹诵?我國民營企業(yè)內部治理結構的演變與19世紀70年代美國企業(yè)的演變大致相同(見表1),區(qū)別在于美國家族企業(yè)中家族成員的工作基本上是消極性的,而我國家族企業(yè)的家族成員不僅控制著高層職位,還控制著很大一部分中層經理職位;企業(yè)的實際控制、決策權由家族牢牢控制,外來經理人員很難獨立做出決策。

表1民營中小企業(yè)內部治理結構的演變

┌──────────────────────────────────────┐

│企業(yè)形態(tài)企業(yè)控制權管理崗位│

├──────────────────────────────────────┤

│業(yè)主制或合伙制業(yè)主或合伙人業(yè)主或合伙人│

│家庭式企業(yè)家庭成員家庭成員壟斷全部崗位│

│純家族式企業(yè)家族成員家族成員壟斷全部崗位│

│準家族式企業(yè)家族成員、干親、姻親部分非關鍵崗位對外開放│

│混合家族式企業(yè)家族成員、親戚、朋友少部分關鍵崗位對外開放│

│臨界點外來中層經理部分關鍵崗位對外開放│

│公眾公司職業(yè)經理人全部崗位對外開放│

└──────────────────────────────────────┘

特征二:企業(yè)家對民營中小企業(yè)的發(fā)展至關重要。一種觀點認為,我國民營中小企業(yè)只存在“業(yè)主”而沒有企業(yè)家,只有大企業(yè)才有企業(yè)家。這種觀點可輕易地被卡森和張維迎的研究駁倒。卡森在1982年發(fā)表的《企業(yè)家:一個經濟理論》一書中指出,企業(yè)家是“擅長對稀缺資源的協(xié)調利用作出明智判斷的人”。他強調,一個企業(yè)家如果要使自己的判斷得到支持,就必須擁有個人財富。張維迎發(fā)展了卡森的理論,進一步指出,“當且僅當一個有較高經營能力的個人同時也是資本家時,他才能成為一個企業(yè)家”,即沒有個人財富的人充當企業(yè)家無法取得別人的信任②。此觀點可由以下模型表達:

■(此處有公式或插圖)

簡化對民營中小企業(yè)企業(yè)家能力的分析,可建立企業(yè)家才能模型:E=f(K,M),其中K表示個人財富,M表示經營能力。

顯而易見,■(此處有公式或插圖),即企業(yè)家才能與個人財富、經營能力成正比。在圖1中,只有處于Ⅱ中的企業(yè)家,即既有較強經營能力,又有較多個人財富的企業(yè)家,才是卡森和張維迎意義上的企業(yè)家。

我國中小民營企業(yè)的發(fā)展歷程其實就是民營企業(yè)家不斷奮斗的歷程。民營企業(yè)家一手創(chuàng)辦企業(yè),并使其不斷發(fā)展壯大,是企業(yè)的靈魂,在企業(yè)中有絕對重要的地位和作用。民營企業(yè)家的素質是中小民營企業(yè)發(fā)展最重要的前提條件,其自身的才能、人際關系、信譽等也是企業(yè)極其重要的資源。

特征三:企業(yè)產權單一或產權不清。產權單一體現(xiàn)在民營中小企業(yè)家族持股比例很高,而且往往不愿意接受外界的參股投資,企業(yè)所有權和經營權高度統(tǒng)一,“委托一”問題幾乎不存在。產權不清則體現(xiàn)在共有式的產權使家庭成員之間或合伙人之間財產關系不明確。由于業(yè)主制或合伙制企業(yè)不具備法人資格,企業(yè)的財產就是業(yè)主的財產,業(yè)主對企業(yè)承擔無限連帶責任,根本談不上法人財產問題。另外,我國許多創(chuàng)立較早的中小民營企業(yè)在創(chuàng)立之初往往注冊為集體企業(yè),而在政策環(huán)境改善后紛紛“摘帽”,又常常陷入產權歸屬之爭,影響了自身的發(fā)展壯大。

特征四:治理結構優(yōu)劣并存。與國有企業(yè)相比,民營中小企業(yè)經受了更大的生存壓力,民營企業(yè)家也擔負了更多來自家族和自身的壓力,因而我國民營中小企業(yè)在治理結構上比國有企業(yè)更具優(yōu)勢(不同類型企業(yè)治理結構的比較見表2)。由于企業(yè)的財產和企業(yè)家的個人財產緊密相關,民營中小企業(yè)的激勵機制也十分完善。但是,由于缺乏職業(yè)經理人,民營中小企業(yè)在人才、外部融資、企業(yè)目標等方面的劣勢比較明顯;企業(yè)的管理缺乏制度化、規(guī)范化的程序,管理和決策有較大的隨意性;大多數(shù)民營企業(yè)家習慣于自己管理、自行決策,因而很難與中層經理及員工平等地交流和溝通。

特征五:企業(yè)發(fā)展受到諸多外部約束。一是行業(yè)準入障礙。行業(yè)準入政策在不同經濟類型之間存在著很大的差別,這使得民營中小企業(yè)在選擇行業(yè)時受到了很大限制。從目前的情況看,我國中小民營企業(yè)在行業(yè)準入方面處于次國民待遇地位,實際準入的行業(yè)不僅少于國有、集體企業(yè),還少于外資企業(yè)。二是不合理的稅費負擔。由于存在著大量不規(guī)范的收費與社會負擔,我國民營中小企業(yè)的實際負擔很重,大部分民營中小企業(yè)要應付30多個部門,上繳50種稅費,其中大部分是各種項目收費。三是外部融資障礙。長期以來,我國民營中小企業(yè)的資金50%至60%靠內部融資,自有資金比重過大。近幾年來,我國資本市場已經形成了股票類、貸款類、債券類、基金類、項目融資類、財政支持類六大融資方式,但除了短期信貸以外,其它融資渠道對民營中小企業(yè)的開放度都很低。間接融資方面,我國企業(yè)信用建設一直落后于經濟和企業(yè)規(guī)模的發(fā)展,民營中小企業(yè)也存在普遍不注重信用建設的問題;國有商業(yè)銀行存在嚴重的體制弊端,與民間投資發(fā)展相配套的中小金融機構尚未獲得發(fā)展。直接融資方面,由于主板證券市場的進入門坎太高,二板市場久久呼之不出,風險投資基金欠發(fā)達,使我國中小民營企業(yè)的外部直接融資更加困難。

表2不同類型企業(yè)治理結構的比較

項目理想企業(yè)民營中小企業(yè)公共民營企業(yè)

市場競爭壓力高高較高

產權人行為規(guī)范、商業(yè)化商業(yè)化規(guī)范、商業(yè)化

資本市場壓力高無高

企業(yè)目標多元目標利潤利潤、企業(yè)價值

人才優(yōu)勢高低高

資金供應低成本、高額高成本、有限中等成本

激勵機制完善完善不完善

最高決策機構董事會企業(yè)家、家族董事會

決策效率高高一般

項目公共國有企業(yè)行政式國有企業(yè)

市場競爭壓力高或無幾乎無

產權人行為非完全商業(yè)化非商業(yè)化

資本市場壓力一般無

企業(yè)目標利潤多元目標

人才優(yōu)勢一般低

資金供應低成本、高額極低成本、有限

激勵機制差差

最高決策機構董事會政府行政部門

決策效率較差差

二、制度因素影響:基于生產函數(shù)和制度函數(shù)的分析

制度主義是當代經濟學現(xiàn)實主義潮流中影響最大的流派,其中的新制度經濟學重在研究現(xiàn)實世界中的經濟現(xiàn)象,研究的重點則強調對現(xiàn)實約束條件進行實際調查。在這里,我們借鑒新制度經濟學派的研究方法,由生產函數(shù)入手研究制度因素對民營中小企業(yè)的影響。

現(xiàn)代經濟學認為,生產要素一般包括勞動、土地、資本和企業(yè)家才能;知識經濟時代的來臨使科學技術也成為一種極其重要的生產要素。因而,民營中小企業(yè)的生產函數(shù)為:

Q=f(L,K,E,M,T)

其中,L表示勞動的投入,K為資本的投入,E為生產中土地的投入,M代表企業(yè)家才能,而T則代表技術的投入。假設Q不是固定比例生產函數(shù),生產要素是稀缺的,任一種生產要素投入的增加都會使Q增加;而且任一種生產要素的投入對民營中小企業(yè)的生產都是不可或缺的,因此有:

1.■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖)

2.當且僅當L=0,K=0,E=0,M=0或T=0時,Q=0

民營中小企業(yè)和其他類型的企業(yè)一樣處于特定的制度環(huán)境下,改革開放以來制度因素對民營中小企業(yè)的影響尤為明顯。設各種制度因素的函數(shù)可綜合表示為F=f(Z),制度因素對民營中小企業(yè)的影響可由■(此處有公式或插圖)表示,將■(此處有公式或插圖)展開可得:

■(此處有公式或插圖)

當制度環(huán)境改善時,勞動的投入和使用處于更加有利的環(huán)境,使用效率、投入產出比將進一步提高,因而■(此處有公式或插圖),同理可知■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖);因此■(此處有公式或插圖)。

求Q對F的二階導可得:

■(此處有公式或插圖)

近年來,新制度經濟學的研究表明,制度基礎對企業(yè)的發(fā)展十分重要,制度因素同樣是企業(yè)生產經營必需的一種生產要素。由生產要素之間的邊際技術替代率遞減規(guī)律可知,■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),因此■(此處有公式或插圖)。這說明制度環(huán)境的改善會使民營中小企業(yè)的生產狀況改善,但這種改善的速率將會越來越小。根據(jù)以上分析,可用圖2表示民營中小企業(yè)生產函數(shù)與制度因素的關系:Q-Z曲線是一條向上傾斜的曲線(■(此處有公式或插圖)),而且是下凹的(■(此處有公式或插圖))。

■(此處有公式或插圖)

三、民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新的戰(zhàn)略路徑安排

無論在我國還是在發(fā)達的工業(yè)化國家,家族式民營中小企業(yè)的存在和發(fā)展都與一定的歷史階段、社會發(fā)展狀況、社會文化特征密切相關。家族企業(yè)作為現(xiàn)代市場經濟中企業(yè)生態(tài)群體的母體和重要的企業(yè)組織形態(tài),其治理結構優(yōu)劣并存;全盤否定民營中小企業(yè)的家族治理模式,就等于推翻了當前我國民營經濟的基礎,這是不可取的。民營中小企業(yè)內部治理結構的演變有一個特定的歷史過程,根據(jù)其發(fā)展階段采用相應的治理結構,才能使其生命力不斷延伸,而現(xiàn)代企業(yè)制度并不適合我國大多數(shù)民營中小企業(yè)的現(xiàn)實狀況。

創(chuàng)新體系包括理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和文化創(chuàng)新等各方面。在創(chuàng)新體系中,制度創(chuàng)新以理論創(chuàng)新為前提,但對其他各方面的創(chuàng)新具有保障作用。目前我國民營中小企業(yè)的制度環(huán)境還很不完善,制度環(huán)境的改善將使我國民營中小企業(yè)的生產經營狀況得到很大的改善。只有堅持制度創(chuàng)新,積極改善現(xiàn)存體制和企業(yè)內部治理結構中的各種制約因素,使民營中小企業(yè)的創(chuàng)造力和生產力與制度框架在交互作用中不斷演進,才能使企業(yè)跨上新的發(fā)展平臺,順利完成企業(yè)形態(tài)的轉變,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。當前,我國民營中小企業(yè)的制度創(chuàng)新應主要集中在以下方面:

1.培育企業(yè)家精神。由于企業(yè)家的素質決定了我國廣大中小民營企業(yè)的素質和發(fā)展,因而民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新中最重要的就是企業(yè)家自身的創(chuàng)新。企業(yè)家創(chuàng)新的途徑有三個:第一,加強對企業(yè)家的人力資本投資。企業(yè)家可以通過系統(tǒng)學習先進的管理知識來提升自己的經營、管理能力,如主動參加培訓、進修MBA、自我學習等。第二,堅持“干中學”,不斷地用科學的方法歸納總結自己的經驗和教訓,從實踐中體會、感悟企業(yè)經營管理之道。第三,適時引進職業(yè)經理人。民營中小企業(yè)家可在時機成熟時引進職業(yè)經理人,給予其一定的資本所有權,自己則保留控制權和剩余索取權。

企業(yè)家精神能對民營中小企業(yè)的經營哲學、價值理念產生極大的影響,因而培育企業(yè)家精神是民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新和企業(yè)家創(chuàng)新的核心內容。進一步強化企業(yè)家的實干精神、創(chuàng)新精神、不屈不撓、逆流而上的精神,對民營中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

2.進行產權制度創(chuàng)新。眾多學者的研究表明,清晰合理的產權制度是企業(yè)制度創(chuàng)新的突破口,產權不清會導致人們熱衷于瓜分企業(yè)而喪失關注企業(yè)效率的責任心。我國民營中小企業(yè)產權制度創(chuàng)新的重點是:第一,明晰企業(yè)產權。明晰民營中小企業(yè)產權包括兩方面的內容,一方面要在法律法規(guī)和有關政策的框架下逐步實現(xiàn)與公有產權的分離,即創(chuàng)業(yè)初期采用集體企業(yè)形態(tài)的民營中小企業(yè)要在科學核算的基礎上真正“摘帽”;另一方面是逐步實現(xiàn)企業(yè)產權與企業(yè)家或家族財產的分離,為引入家族外部投資、鼓勵人才以技術和管理才能入股、實現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的進一步轉變創(chuàng)造條件。第二,實現(xiàn)產權多元化。封閉式的單一產權結構雖然使民營中小企業(yè)保持了高效的激勵機制與決策效率,但隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,其弊端也日漸顯現(xiàn)。單一產權使企業(yè)家或其家族承擔了很高的經營風險,限制了企業(yè)的規(guī)模,不利于企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的轉換,更不利于企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉變,而積極引入外部投資,實現(xiàn)產權多元化,是民營中小企業(yè)做大做強的必由之路。第三,實現(xiàn)企業(yè)內部產權結構合理化。目前,我國大多數(shù)中小民營企業(yè)內部產權的“分散”仍局限在家族成員之間,通過在企業(yè)內部合理分配股權,吸納職業(yè)經理人和技術骨干的股份并適當送股,進行股權激勵,能使其增強主人翁意識;實行員工持股,能使員工獲得勞動收入之外的資本收益,增強企業(yè)的凝聚力和向心力;企業(yè)家或家族則能在相對股權降低的同時增加股份的絕對份額,從而提高收益的絕對額度。

3.健全企業(yè)運行機制。美國學者詹姆斯.柯林斯在其《基業(yè)長青》一書中指出,真正優(yōu)秀的企業(yè)不是依賴優(yōu)秀的企業(yè)家,而是依靠讓企業(yè)家、經理人各司其職的企業(yè)運行機制;健全的企業(yè)運行機制,能使中小民營企業(yè)更換數(shù)代企業(yè)家而經久不衰。健全機制有兩方面內容,一方面要健全企業(yè)內部運行機制,通過董事會、職代會、監(jiān)事會等機構強化對企業(yè)家的約束,提高決策的科學性,并健立一整套適應現(xiàn)代市場經濟發(fā)展的企業(yè)管理機制,如財務機制、技術創(chuàng)新機制、人力資源管理機制等;另一方面要健全企業(yè)外部約束機制,包括產品市場、要素市場、資本市場等,加強對企業(yè)的約束。有效的市場機制能迅速反映企業(yè)任何合理或不合理的行為,并對企業(yè)進行“糾錯”,增強企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的能力。

4.改善企業(yè)經營的外部制度環(huán)境。政府應積極采取措施為中小民營企業(yè)的發(fā)展消除外部制度障礙。第一,實行公平的行業(yè)準入政策。目前,我國正逐步取消各種外資準入限制和壁壘,逐步對外資開放外貿、金融、保險、證券、電信等服務業(yè)領域,在向外資開放這些領域的同時,也應向中小民營企業(yè)開放,除了關系國家安全和必須由國家壟斷的行業(yè)以外,其他行業(yè)都應允許民營中小企業(yè)進入。第二,減輕民營中小企業(yè)的稅費負擔。一方面,各級政府應該規(guī)范對民營中小企業(yè)的收費,對于有關的收費科目要進行清理和規(guī)范,調整不公平的收費政策,堅決禁止不合理收費。另一方面,凡是國有企業(yè)、外資企業(yè)可以享受的各項稅費減免政策,民營中小企業(yè)也應當享受。對國家鼓勵民間資本投資的項目,可以讓民營中小企業(yè)在固定資產折舊、新產品開發(fā)費用計入成本、基礎設施配套費減免、土地租用費付款和用地價格等方面享受到相應的優(yōu)惠。第三,改善民營中小企業(yè)外部融資環(huán)境。社會信用建設是改善民營中小企業(yè)外部融資環(huán)境的前提,要建立完善的企業(yè)信用評估體系和企業(yè)信用調查體系,通過社會評價力量對各民營中小企業(yè)的信用能力進行客觀公正的評價,推進企業(yè)外生性信用建設;健全企業(yè)的財務制度和審計制度,加強企業(yè)的內部控制和管理,不斷進行科技開發(fā)和創(chuàng)新,以提高企業(yè)的信用能力,推進企業(yè)的內生性信用建設。此外,發(fā)展中小金融機構、改善商業(yè)銀行等金融機構對民營中小企業(yè)的服務、設立為民營中小企業(yè)服務的政策性金融機構可以顯著改善民營中小企業(yè)的外部間接融資環(huán)境,而盡快建成二板市場、大力發(fā)展風險投資基金將會大大改善民營中小企業(yè)的外部直接融資環(huán)境。

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