商業養老保險發展研究

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【摘要】養老保險是國家社會保障制度體系的一個重要組成部分，是社會發展的安全網以及穩定器，同時也是進行社保體系建設的核心內容。在落實養老保險的過程中必須要有充足的養老保險基金作為支持，但是當前多地存在著養老保險基金入不敷出的問題，這在很大程度上加大了支付風險，也影響了養老保險制度的落實。

【關鍵詞】養老保險基金；支付風險；防范

在人口老齡化程度不斷加深的社會背景下，養老保險建設和發展的重要作用也開始逐步凸顯，這樣才能夠切實為我國社會保障體系的健全和發展奠定堅實的基礎。而養老保險基金作為養老保險制度落實的物質基礎更是要在基金支付方面具備強有力的保障，但是目前養老保險基金入不敷出的情況尤為明顯，為養老保險制度的落實帶來了風險。要想有效解決支付風險問題，提高風險防范能力，相關部門必須將風險分析當中獲得的信息作為優化防范措施的依據。

一、養老保險基金支付風險分析

養老保險基金是養老保險制度貫徹落實的物質保障，但是當前養老保險基金支付的風險問題正在逐步加劇，從而影響到了我國養老保險工作的持續推進，難以為廣大人民群眾的切身利益提供良好保障。為了更好地應對基金支付方面的風險，首要環節就是要立足實際分析實際工作當中出現的風險因素，從而為風險防范措施的提出提供重要依據。第一，基本養老保險的基金征繳存在較大的困難。大量城市在養老保險基金方面沒有實現應收盡收以及應保盡保，為基金擴面征繳工作質量帶來了不利影響，也進一步加大了基金支付方面的風險。第二，養老保險待遇支付策略有待健全，難以有效把控基金的合理支出。養老保險的待遇支付水平呈現出逐步提升的趨勢，而這就會給基金支付工作帶來極大的壓力，導致基金支出擴大，從而帶來入不敷出的風險。第三，養老保險基金難以得到有效利用，無法落實保值增值的目標。在當前養老保險基金的投資和融資方面沒有加大研究力度，投融資的渠道較為狹窄，從而無法實現基金保值增值以及基金風險抵抗能力提升的目標。第四，國家在養老保險基金支付方面的制度有待健全，需要在立法方面加大力度，進而做好風險評估和風險防范工作。

二、養老保險基金支付風險防范措施

（一）強力推進擴面征繳。做好養老保險基金擴面征繳的工作是防范基金支付風險的一項重要舉措，而在具體工作當中必須把控好以下幾個工作環節：第一，提高對繳費基數申報工作的重視程度，從源頭著手把控好擴面基金征繳的關卡。同時需要對繳費基數的申報信息進行全方位的審核，提升參保登記和申報率，通過把握源頭來防范支付風險。第二，擴大養老保險實地稽核面，除了要在書面稽核方面加大工作力度之外，還需要對重點行業和繳費單位的實際情況進行有效稽核，如果發現信息不實的問題需要積極展開實地稽核，并給出相關懲處。第三，擴大養老保險的覆蓋面，提升養老保險基金的征繳力度，從而保障征繳率和清欠率。（二）有效控制基金支出。目前我國在養老保險待遇支付方面存在著策略實施不當的問題，這使得養老保險基金支付的壓力逐步擴大，主要表現在：調高養老金；新的養老金計發方法在實際推進當中擁有巨大的阻力；企業和機關單位等在養老金計發方面有著政策上的差異，同時也存在著互相攀比的問題。養老保險基金的支出量逐步擴大，帶來了極大的支付壓力。而解決這一問題時，建議對目前的養老保險待遇計發策略進行有效改革，可以考慮把按月享受養老保險待遇的最低繳費年限延長；將職工退休后的余年十年進行延長；考慮到男女職工在養老金領取年限方面的差異；提高養老保險金標準的靈活性，落實繳費激勵機制。（三）實現基金保值增值。我國正在全面推進社會保障制度的改革，而在養老保險制度改革方面存在著養老保險基金支付方面的風險和困難，這給我國社保體系的穩定持續推進帶來了極大的阻礙。而養老保險基金的不合理利用問題是影響基金支付的一個關鍵性因素，所以要積極拓寬基金的投資和融資渠道，保障資金的保值升值，這樣也能夠在一定程度上降低支付壓力。第一，加強對先進和成功經驗的借鑒力度，對政府的財政支出進行結構優化和結構調整，有效控制財政支持資金的支出金額和比例安排；將部分國有資產收入轉入到養老保險基金體系當中；發行社會保障的特種債券。第二，科學有效地對基金進行有效運營，開辟基金的投資和融資新渠道，并做好多元投資的優化組合工作，提升基金保值增值的能力和抵抗風險的能力。（四）完善基金支付制度。我國在立法方面的不足是導致當前養老保險基金支付風險問題得不到有效解決的一個重要原因。面對這樣的現狀，我國需要在立法和制度建設方面做好以下工作：第一，積極推動社會保險專門法律的出臺，有效改變立法滯后的問題，加快立法步伐，確保社?；鸬目茖W管理和有效運營，確保社保工作的執行當中具備完善的法律根據。第二，構建和落實養老保險基金支付風險評估制度，全方位地把握支付風險，提升養老保險基金收支質量。在風險評估制度的落實當中，及時發現基金支付當中的風險隱患，解決基金支付和運營管理的問題。

三、結語

我國特別重視社會保障體系的建立，但是當前養老保險基金支付方面存在著諸多風險，同時尚未建立起完善的風險防范體系，從而影響到了基金的有效支付和養老保險制度的貫徹落實。對此，有關部門必須客觀分析基金支付風險的產生原因，進而針對性地提出風險防范策略和制度。

【參考文獻】

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[2]張孝敏.養老保險基金支付風險分析及防范措施[J].經濟論壇,2016(16):88-89.

作者:周亞萍 單位:江蘇省濱?？h城鄉居民基本養老保險中心