財保范文10篇

摘要:家庭財產(chǎn)保險在我國發(fā)展較早，但近幾年由于種種原因，家財險面臨低速增長勢頭，且存在發(fā)展困難、舉步維艱、業(yè)務下滑、比重減小等問題，面對這些問題，保險公司應在設計條款、拓展新業(yè)務、搞好防災理賠、不斷更新觀念上下功夫，才能更好地促進家庭財產(chǎn)保險業(yè)務的發(fā)展。

關鍵詞：家庭財產(chǎn)保險、現(xiàn)狀、發(fā)展策略

家庭財產(chǎn)保險是我國恢復國內(nèi)保險業(yè)務以來，開展業(yè)務較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產(chǎn)保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發(fā)生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產(chǎn)日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產(chǎn)保險越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費，銷售的手續(xù)費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務何去何從，是值得認真研究的課題。

一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展狀況及特點

1．國內(nèi)業(yè)務恢復初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務一起高速增長

摘要:家庭財產(chǎn)保險在我國發(fā)展較早，但近幾年由于種種原因，家財險面臨低速增長勢頭，且存在發(fā)展困難、舉步維艱、業(yè)務下滑、比重減小等問題，面對這些問題，保險公司應在設計條款、拓展新業(yè)務、搞好防災理賠、不斷更新觀念上下功夫，才能更好地促進家庭財產(chǎn)保險業(yè)務的發(fā)展。

家庭財產(chǎn)保險是我國恢復國內(nèi)保險業(yè)務以來，開展業(yè)務較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產(chǎn)保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發(fā)生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產(chǎn)日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產(chǎn)保險越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費，銷售的手續(xù)費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務何去何從，是值得認真研究的課題。

一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展狀況及特點

1．國內(nèi)業(yè)務恢復初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務一起高速增長

恢復國內(nèi)保險業(yè)務初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務保費收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產(chǎn)險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產(chǎn)險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。

**是常年拚搏在金融系統(tǒng)保險一線的一名基層干部和普通黨員。23年來，她像一只不懼險阻、迎難而上、勇挑重擔、奮力爭先的領飛頭雁，在平凡的崗位上，帶領著同事們連創(chuàng)驕人業(yè)績，以不懈進取、真誠奉獻的精神為金融保險業(yè)界塑造了新時代的勞動楷模形象。在她閃亮的成長足跡中，清晰地反映了一個濃縮了千萬保險人開拓創(chuàng)新、勇于挑戰(zhàn)精神的優(yōu)秀代表。

一、從“保險新兵”到“活條款”

**年，從**邁入保險大門的那天起，她就暗下決心：一定要盡快掌握硬本領，在保險領域干出點成績。她從干中學、在學中用，上下班路上、午休的時間都成了她熟悉保險條款、鉆研業(yè)務知識的機會。三個月的時間她翻爛了兩本資料，而各類保險條款都已被她爛熟于心。她堅持“腿勤、嘴勤、心誠”，托朋友，找親戚，動員一切力量，挖掘保險資源，很快就打開了工作局面。短短幾年間，她靠在實踐中練就的過硬本領，迅速成長為一名業(yè)務骨干。每當公司與投保涉外、企財險的大客戶談判時，領導都要讓她參與其中。談判中，她總能將條款解釋得清晰明了。久而久之，同志們都把她譽為“活條款”。從**年至**年，**連年超額完成保費任務，連續(xù)被評為北京市、崇文區(qū)兩級“先進個人”。

二、數(shù)換崗位，屢創(chuàng)佳績，勇挑重擔，甘當拓荒人

從**年至今的18年間，**調(diào)換的崗位有四、五個，而每次換崗都要開拓一片新的市場。她像一個不知疲倦的拓荒者，在片片生地上耕耘出累累“碩果”。1991年，**擔任人保崇文支公司業(yè)務一科科長，當年，她就帶領全科10余人完成數(shù)千萬元的保費任務。按慣例，科長可以不背保費任務，可**擔任科長后，始終沒給自己減少一分保費，這也激發(fā)了全科同志的工作熱情。1996年，**領導的科室被評為北京市金融系統(tǒng)“青年文明號”。

**年，領導把她從一科調(diào)到了二科當科長。盡管她眷戀不舍，那可是她帶領全科人用幾年的心血和辛勤的汗水打拼下來開拓成熟的市場啊！但是為了顧全大局，她毫無怨言，義無返顧地接受了新任務。新的環(huán)境、新的市場，一切都需要她重新熟悉，重新開拓。她一邊調(diào)研市場，一邊整合隊伍，很快進入了角色。她講誠信守原則，堅持對保戶負責，堅持規(guī)范承保，以她的熱情、真誠和完善周到的服務打動了一個又一個保戶，開發(fā)出一片又一片的保險資源。2000年在保源基礎薄弱、靠抓散戶保費的情況下，她以個人年保費收入700多萬元，實現(xiàn)利潤500多萬元的業(yè)績，創(chuàng)下了崇文公司個人創(chuàng)利的歷史最高紀錄，當選為人保北京分公司的“創(chuàng)利標兵”。**年個人實現(xiàn)保費收入達1280多萬元。從**年到**年，**帶領全科員工完成保費近1億元，實現(xiàn)利潤4000多萬元，成為支公司名副其實的“創(chuàng)利大戶”。

××年是保險業(yè)認真貫徹落實黨的****和總書記視察廣東重要講話精神，全面加強黨的執(zhí)政能力建設的重要一年，也是××財產(chǎn)保險公司樹立形象、打響公司品牌的第一年，更是我們××支公司面臨重重壓力、攻堅克難的一年。我們在上級公司的大力支持和經(jīng)理

的正確領導下，克服了時間短、任務重、萬事開頭難等多重阻力和問題，經(jīng)過全體員工的共同努力，在短短兩個多月的時間內(nèi)，我公司就招聘

培訓了一支年輕、精干的保險員工隊伍，選擇合適的地點建設了一個嶄新的、功能齊全的保險分公司，并積極開展業(yè)務，收取保費××萬元，

較好地完成了上級下達的任務指標。現(xiàn)將主要的工作情況總結報告如下：

一、采取的主要工作措施

（一）艱辛籌備，積極拓展保險業(yè)務的新市場

編者按：本文主要從業(yè)務結構失衡制約了有效益的發(fā)展；科學有效地調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結構；確保科學調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結構的對策進行論述。其中，主要包括：我國的財產(chǎn)保險市場也發(fā)生了很大變化、業(yè)務老化，產(chǎn)品結構不科學、車險比例過高，財產(chǎn)險、貨運險、責任險、意外險及其它業(yè)務比例過低的問題十分嚴重、業(yè)務發(fā)展比例欠科學、產(chǎn)品創(chuàng)新的緩慢性、抓住國家經(jīng)濟調(diào)控的機遇，大力發(fā)展非車險業(yè)務、建立新產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新機制，豐富保險產(chǎn)品市場、搞好現(xiàn)有保險產(chǎn)品的篩選，存優(yōu)去劣，優(yōu)化業(yè)務結構、因地制宜，加快區(qū)域性業(yè)務結構調(diào)整、遵循市場化原則，逐步取消價格保護、從實際出發(fā)，減少地方性產(chǎn)品審批程序、放寬有關政策，加速保險新產(chǎn)品投入市場等，具體請詳見。

隨著我國經(jīng)濟社會的迅猛發(fā)展，我國的財產(chǎn)保險市場也發(fā)生了很大變化。但是，由于受多年傳統(tǒng)經(jīng)營方式的慣性影響，財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營并沒有很快適應變化了的新形勢，由此呈現(xiàn)出業(yè)務結構的不科學性、市場的不規(guī)范性、產(chǎn)品的不適應性，整體經(jīng)營的風險性，制約了財產(chǎn)險業(yè)務科學有效的發(fā)展。業(yè)務結構不合理，公司發(fā)展就難以健康。因此，加速財產(chǎn)保險業(yè)務結構的調(diào)整和優(yōu)化，是實現(xiàn)科學有效，又好又快發(fā)展的當務之急。

1業(yè)務結構失衡制約了有效益的發(fā)展

一、業(yè)務老化，產(chǎn)品結構不科學。目前，在各財產(chǎn)險公司開辦的業(yè)務中，仍然是幾種老產(chǎn)品，有的險種條款已沿用十多年甚至幾十年，根本不適應用戶需求，陳舊的產(chǎn)品與活躍的市場極不相稱。在業(yè)務結構上，車險比例過高，財產(chǎn)險、貨運險、責任險、意外險及其它業(yè)務比例過低的問題十分嚴重。據(jù)統(tǒng)計，2008年中國人保財險公司車險業(yè)務占總體業(yè)務的68%，而市場化程度高的企財險及其它各分散性業(yè)務近年都有不同程度的下降。其他后起的保險公司，車輛險業(yè)務的比例則更高。由于業(yè)務種類相對集中，對單項業(yè)務的依賴性過高，某種程度上制約了整體業(yè)務的發(fā)展。一些公司出現(xiàn)了車險增業(yè)務上、車險減業(yè)務降的危機狀態(tài)，這種整體業(yè)務系車險業(yè)務于一身的格局，有礙于實現(xiàn)又好又快的發(fā)展。

二、業(yè)務發(fā)展比例欠科學。車險、企財險附加機損險所占業(yè)務比重較大，不僅造成了展業(yè)的依賴性，而且給調(diào)整業(yè)務結構帶來困難。更重要的是風險相對集中，影響了經(jīng)營質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計，2008年，人保財險系統(tǒng)車輛險的賠付率達61.2%，機損險的賠付率則更高。較高的賠付率影響了整體經(jīng)濟效益的提高。

三、產(chǎn)品創(chuàng)新的緩慢性。由于受思想觀念、管理水平、政策條件、專業(yè)素質(zhì)等因素的影響，目前保險產(chǎn)品的設計和開發(fā)還沒有完全以市場為導向，產(chǎn)品開發(fā)滯后于市場需求，特別是在新經(jīng)濟時代到來、科技迅速發(fā)展、人民生活水平穩(wěn)步提高的情況下，產(chǎn)品更新難以走在市場的前面，人們還習慣于用現(xiàn)成的條款去找現(xiàn)成的業(yè)務，不能及時創(chuàng)造出適應市場發(fā)展和人民生產(chǎn)生活需要，且獲利空間較大的保險新產(chǎn)品。隨著市場化進程的推進，不加速保險產(chǎn)品的創(chuàng)新，將難以應對國際強手的挑戰(zhàn)。

北京市第一中級人民法院民事判決書

（）一中經(jīng)終字第號公務員之家版權所有，全國公務員共同的天地!

上訴人中國人民保險公司（以下簡稱中保公司）因保險合同糾紛一案，不服北京市宣武區(qū)人民法院（）宣經(jīng)初字第號民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成合議庭審理了本案，現(xiàn)已審理終結。

北京市宣武區(qū)人民法院判決認定，中國蠶絲綢緞進出口公司（以下簡稱中綢公司）與中保公司之間就有關保險事宜所簽訂的保單為保險合同，不違反有關法律規(guī)定，應屬有效合同。中綢公司向中保公司所投短期出口信用保險，是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利的政策性保險業(yè)務。中綢公司與同一外籍公司進行出易過程中出現(xiàn)保險事故并造成損失，屬中綢公司向中保公司投保責任范圍中所規(guī)定的商業(yè)信用保險，現(xiàn)該外籍公司已無支付貨款的可能，故中綢公司有權依保單向中保公司索賠。中保公司對中綢公司的信用限額申請審批限額為萬美元，中綢公司依批準的信用限額申報出口及交納保費不違反合同的規(guī)定，其按限額申報出口可以理解為已向中保公司作了如實申報，故中保公司所述中綢公司未如實、全面申報出口不能成立，其以此為由拒絕承擔賠償責任沒有事實依據(jù)，不予采信。中保公司應在保險金額的范圍內(nèi)承擔％的賠償責任，并依保單規(guī)定以美元支付給中綢公司。根據(jù)中綢公司所提供的有關部門對該外籍公司的調(diào)查材料，可以認定為該外籍公司無力償還債務，中保公司依保單規(guī)定應在證實買方喪失償還能力后盡快賠付，不違反合同規(guī)定，故對中綢公司要求中保公司支付利息及承擔違約責任的訴訟請求，不予支持，但中綢公司為查明保險事故的性質(zhì)所支付的咨詢費元應由中保公司承擔。依法判決：一、中保公司于判決生效后十日內(nèi)賠付中綢公司九萬五千九百二十二點五九美元的百分之八十；二、中保公司于判決生效后十日內(nèi)給付中綢公司為調(diào)查保險事故性質(zhì)所支付的咨詢費五千元；三、駁回中綢公司其他訴訟請求。中保公司不服該判決，其上訴理由主要是：⒈原審法院判決認定事實不清，被保險人中綢公司未按保險合同的規(guī)定履行其應盡的及時、如實、全部申報其出口貨物數(shù)額并交納相應保費的義務，未盡為收回貨款而采取一切必要措施的義務，原審法院判決對此未予認定和處理；⒉原審法院判決引用已廢止的原《經(jīng)濟合同法》，屬適用法律不當，請求本院依法改判。被上訴人中綢公司表示服從原審法院判決。

經(jīng)審理查明，年月日中綢公司向中保財產(chǎn)保險有限公司（以下簡稱中保財保公司）提交短期出口信用綜合險投保單（以下簡稱投保單），預計年向加拿大地區(qū)出口價值萬美元的箱包，支付條件為／天，請求中保財保公司對其自年月日起保險適用范圍內(nèi)的出口給予承保，并保證在保險后按保險單規(guī)定，對所有投保范圍內(nèi)的出口業(yè)務按時向中保財保公司申報并交納保費，遵守安全收匯制度，保持應有的謹慎，承擔保密義務，保證其投保單申報正確無誤，無誤報或漏報任何與本保險有關的重要情況，同意其投保單的申報構成本保險的基礎，是中保財保公司承擔保險責任的先決條件。中保財保公司收到中綢公司的投保單后，于年月日向中綢公司簽發(fā)短期出口信用保險綜合保險單（以下簡稱保單，保單號為），該保單條款規(guī)定，中保財保公司對中綢公司在保單有效期內(nèi)從中國出口貨物，在按合同（即保單）規(guī)定的條件將貨物交付承運人后，由于出現(xiàn)商業(yè)信用風險或政治風險引起的損失，按保單規(guī)定負責賠償。同時規(guī)定，在貨物交付前，買方已有嚴重違約行為，中綢公司有權停止發(fā)貨，但仍向其發(fā)貨而造成的損失，中綢公司未按保單第條申報的出口項下發(fā)生的損失等為中保財保公司的除外責任。該保單適用范圍為中綢公司按付款交單（／）、承兌交單（／）或賒帳（）等一切以商業(yè)信用付款條件，產(chǎn)品全部或部分在中國制造信用期不超過天的出口合同。中綢公司應向中保財保公司申請信用限額，中保財保公司按批準的信用限額承擔保險責任，但不得超過保單明細表所列賠償?shù)陌俜直龋颈蚊總€月承擔的賠償責任，包括以前申報而于該個月內(nèi)定損的賠償責任，最高不超過保單明細表規(guī)定的最高賠償限額。中保財保公司每月按費率，計算中綢公司應交的保險費。本保單以中綢公司全部投保其適用于保單的每批出口為承擔保險責任的條件，中綢公司應在規(guī)定的時間內(nèi)申報出口，如故意不報或漏報或誤報，中保財保公司有權拒絕承擔賠償責任。中綢公司對保單的存在負有保密義務。

當發(fā)生買方違約拒絕收貨及付款或拖欠貨款，中綢公司應及時采取一切必要措施包括必要時向買方起訴，避免和減少損失。本保單的保費及賠償均以美元支付。該保單簽發(fā)后，中綢公司依保單規(guī)定于年月日向中保財保公司書面申請買方信用限額萬美元，支付方式為／，支付期限天，并載明當前合同總金額萬美元，出口商品為箱包，合同執(zhí)行時間為年月至同年月，同時聲明該申請正確無誤，如有虛假，保險公司有權拒賠有關損失。中保財保公司收到該申請后，于同年月日向中綢公司簽發(fā)買方信用限額審批單，審批結果為支付條件／，天，買方信用限額萬美元。同年月日中綢公司和中保財保公司共同簽發(fā)出口月申報表及保費計算書，該書記載了中綢公司出運日期自年月日至月日共計批出口業(yè)務，總金額為美元，保費為美元。同年月日中綢公司向中保財保公司交納保險費美元。年月日中綢公司向中保財保公司出具了可能損失通知書，并說明了與其進行進出易的某外籍公司已人去樓空，收回貨款出現(xiàn)風險。此間，中綢公司曾委托多方查找該外籍公司，包括接受我國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部計算中心的建議委托美國收帳局（）有限公司追討貨款，未果。中綢公司為此向中保財保公司索賠，要求中保財保公司按保單規(guī)定承擔賠償責任。中保財保公司經(jīng)國家工商局批準于年月日變更名稱為中國人民保險公司（即中保公司），中保公司于年月日致函中綢公司，以中綢公司只申報萬美元其實出運萬美元，未按保單規(guī)定履行申報義務，產(chǎn)重違反了被保險人義務，對中綢公司的索賠請求予以拒絕。為此中綢公司訴至原審法院。庭審中，雙方當事人對號保單第條關于以被保險人全部投保其適用于保單的每批出口為承擔保險責任的條件的約定有不同的理解和解釋。中保公司認為適保范圍內(nèi)的每批出口，被保險人中綢公司都須按規(guī)定向中保公司投保，否則中保公司不承擔保險責任。中綢公司認為中保公司審批的信用限額是保險合同的重要組成部分，全部投保適用于保單的每批出口應解釋為按中保公司審批的信用限額進行出口申報，交納保費即是履行了全部投保適用于保單的每批出口的義務，中保公司應承擔保險責任。

新的車船稅政策已經(jīng)頒布實施二年多了,各地稅部門通過采取各項措施加強車船稅征管,委托財產(chǎn)保險機構代收代繳車船稅,對車船稅進行源泉監(jiān)控管理,取得了較好的成效。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)由于各財產(chǎn)保險公司在縣級單位設立的只是其分支支構或營銷服務部，其經(jīng)辦具體業(yè)務過程中存在一些不容忽視的問題。本文結合工作實踐，就車船稅征管工作中存在的問題，提出工作對策。

一、車船稅征管現(xiàn)狀

市自2008年4月以來，地稅機關開始委托各財產(chǎn)保險公司在辦理各機動車輛交強險時代收代繳車船稅，當年共組織車船稅入庫178萬元，其中由財產(chǎn)保險機構代收代繳116萬元，這一數(shù)據(jù)與2007年該市全年征收車船稅117萬元基本持平；2009年代收代繳車船293萬元，同比增長152.6%；2010年1-5月代收代繳車船稅207萬元，同比增長75%。事實再次說明，車船稅委托財保公司代收代繳，有利于加強車船稅稅源控管，堵塞征管漏洞，提高車船稅征管的科學化、精細化水平；有利于整合社會資源，方便納稅人；也有利于充分發(fā)揮保險機構輔助社會管理、服務經(jīng)濟社會發(fā)展全局的功能，促進了車船稅稅收收入的高速增長。但是，調(diào)查中各財產(chǎn)保險公司分支支構或營銷服務部在具體代收代繳車船稅過程中存在程度不同的問題。

（一）對外地車輛投保代收車船稅不規(guī)范。經(jīng)調(diào)查多數(shù)保險機構對跨地區(qū)的車輛投保交強險代扣車船稅行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)在：屬地物流公司掛靠的異地牌照車輛到本地投保時，有些保險機構保單上只有稅票號碼，無稅票復印件，無法確定是否已代收代繳車船稅；有些財產(chǎn)保險機構在辦理車輛交強險時未及時代收代繳車船稅；有的僅憑車主在掛牌地的完稅證復印件辦理了交強險。

（二）部分財保機構接受稅票把關不嚴。具體表現(xiàn)在：一是用同一張稅票復印后為不同的車輛辦理交強險的情況，如稅票（20082）贛地完00721563被納稅人用復印件分別為二部車輛辦理了交強險，稅票（20082）贛地完00726230被納稅人用復印件分別為三部車輛辦理了交強險；二是用同一稅票在不同保險機構為車輛辦理交強險；三是用涂改稅票或稅票復印件為車輛辦理交強險，如稅票（20071）贛地完00027582、（20061）00471575被涂改、復印后，分別為兩輛車辦理了交強險；四是用非車船稅的稅票辦理交強險，如0027582號稅票交的是營業(yè)稅代替車船稅辦理了交強險。

（三）個別公司存在履行扣繳義務不到位。有的財保公司為多拉保險業(yè)務，擴大業(yè)績，在辦理車輛交強險業(yè)務中以稅收“優(yōu)惠”作誘餌，不按車輛整備質(zhì)量足額代收，甚至不收車船稅。還有的財保公司在為公安、森林防火、交警等單位使用的非警用車，在其既未出示相關證明，又未扣繳車船稅的情況下就辦理了交強險。

根據(jù)市區(qū)人民政府辦公室《關于開展區(qū)2014年農(nóng)村小額人身保險的通知》精神，結合我鎮(zhèn)實際，特制定本方案。

一、目的意義

農(nóng)村小額人身保險是面向低收入農(nóng)民家庭提供的人身保險產(chǎn)品，主要針對低收入農(nóng)民最迫切的疾病、傷殘和死亡等風險開展保險服務，具有保費低廉、保障適度、保單通俗、投保理賠簡單等特點，是小額金融的重要組成部分，也是一種有效的金融扶貧手段。

開展農(nóng)村小額人身保險，有利于完善農(nóng)村社會保障體系，規(guī)避農(nóng)民生、老、病、死等風險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活和農(nóng)村社會穩(wěn)定帶來的風險，提高農(nóng)村社會的保障程度；有利于完善農(nóng)村的災害救助體系，保護農(nóng)民積累的財富免受自然災害沖擊，增強抵御自然災害的能力，提高災后重建能力，健全和完善農(nóng)村金融支持體系。

二、工作內(nèi)容

（一）范圍

同志們：

經(jīng)縣委、縣人民政府研究決定，今年，我縣將全面啟動實施農(nóng)村住房保險工作。在前期準備的基礎上，今天召集縣直相關部門領導和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領導召開工作啟動會議，主要目的是安排部署有關工作。下面，根據(jù)會議安排，我講三點意見。

一、統(tǒng)一思想，充分認識開展農(nóng)村住房保險工作的重要意義

農(nóng)村住房保險工作是市委、市政府為構建社會主義和諧社會、加快農(nóng)村社會保障體系建設而作出的一項重大舉措，是一件事關社會穩(wěn)定、惠及千萬農(nóng)戶的民心工程、德政工程，實施此項工作具有重要現(xiàn)實意義。

首先，開展農(nóng)村住房保險，是建設和諧社會的內(nèi)在要求。建立全方位的保險制度是建設社會主義和諧社會的重要組成部分，黨中央、國務院和省市歷來重視社會保險的保障作用，強調(diào)政策性保險是市場經(jīng)濟條件下風險管理的重要手段，要求積極探索建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，有計劃、有步驟地建立多形式經(jīng)營、多渠道支持的農(nóng)業(yè)農(nóng)村保險體系，提高農(nóng)民抗御市場風險和自然災害的能力。完善的社會保險體系是社會發(fā)展的必然要求，保險體系在社會發(fā)展中起著社會穩(wěn)定減震器作用；農(nóng)村居民房屋保險作為社會保險的重要組成部分，做好此項工作，有利于減少農(nóng)民因災損失，有利于促進社會穩(wěn)定和諧。為全面推進農(nóng)村住房保險工作，市政府于2009年下發(fā)了《關于積極開展農(nóng)村房屋保險的通知》（玉政辦發(fā)〔2009〕69號）文件，根據(jù)文件精神，目前，全市已有紅塔區(qū)、易門、澄江、華寧、峨山、江川6縣區(qū)開展了農(nóng)村住房保險工作，全市僅有我縣和元江、通海沒有啟動此項工作。因此，無論從講政治的高度還是從勤政為民的角度講，啟動實施此項工作實有必要。

其次，開展政策性農(nóng)村住房保險，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的內(nèi)在要求。改革開放以來，我縣的農(nóng)村保險事業(yè)不斷發(fā)展，農(nóng)村社會保障體系建設的步伐日益加快。到目前為止，我縣在建立健全城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險的同時，也加大了面向農(nóng)村和農(nóng)民的保障制度建設力度，相繼建立了被征地人員養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村最低生活保障、孤寡老人和五保戶集中供養(yǎng)等保障制度，為縮小城鄉(xiāng)居民在社會保障方面的差距，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展，做了大量扎實有效的工作，讓廣大農(nóng)民群眾得到了實實在在的利益。但是，我們必須清醒地認識到，目前我縣的農(nóng)村保障工作，從體系建設上講還不夠健全，從保障水平上講比較低下。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，一項十分緊迫和艱巨的任務，就是加快完善農(nóng)村的保險制度建設，健全農(nóng)村社會保障體系，提高農(nóng)民群眾的保障水平。因此，開展農(nóng)村住房保險工作，有利于公共財政進一步向“三農(nóng)”傾斜，體現(xiàn)了縣委、縣政府統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展這一始終不渝的指導思想和工作要求，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的必然要求。

山東省煙臺市中級人民法院

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（）煙民二終第號

上訴人（原審被告）：中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司煙臺市牟平支公司。住所地：煙臺市牟平區(qū)通海路號。

法定代表人：王瑜，總經(jīng)理。

被上訴人（原審原告）：山東省印刷物資公司煙臺分公司。住所地：煙臺市芝罘區(qū)朝陽街號。