操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文

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篇1

風(fēng)險(xiǎn)就是未來(lái)結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。由于分析角度不同，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)也不一。一般可分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。一般業(yè)界所說(shuō)的三大風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這是國(guó)際上巴塞爾委員會(huì)要求提取資本金的三類風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的三類風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)新概念，但這并不表明我國(guó)商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過(guò)程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過(guò)，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)?？梢姡僮黠L(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來(lái)的損失。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理

操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中需加以識(shí)別和管理。

(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過(guò)度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過(guò)程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯(cuò)誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測(cè)的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯(cuò)，疏忽大意。

(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理等。過(guò)去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡(jiǎn)單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理，流程設(shè)計(jì)不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無(wú)論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很容易給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無(wú)法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部位來(lái)看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問(wèn)題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國(guó)銀行業(yè)資金安全重大問(wèn)題。

(四)外部因素。銀行經(jīng)營(yíng)都是處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來(lái)給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)因素。外部突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)意想不到的損失。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管尚處在一個(gè)較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)了新的資本協(xié)議，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會(huì)估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。2006年10月巴塞爾委員會(huì)的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評(píng)估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法和監(jiān)管指引。

目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國(guó)家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，國(guó)際上已形成了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識(shí)，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，也是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求。

在未來(lái)幾年內(nèi)，我國(guó)銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是大勢(shì)所趨。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報(bào)告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報(bào)告，對(duì)有關(guān)政策和程序要報(bào)備。銀監(jiān)會(huì)定期要進(jìn)行檢查評(píng)估。對(duì)于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險(xiǎn)事件商業(yè)銀行必須報(bào)告銀監(jiān)會(huì)和其派出機(jī)構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)。國(guó)際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求上。但實(shí)際上，一個(gè)銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)鍵是加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)。

1.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系主要包括董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本等基本要素。董事會(huì)從總體上履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報(bào)告等。高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會(huì)的有關(guān)決議，定期向董事會(huì)報(bào)告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的部門。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險(xiǎn)人員可能被放在一個(gè)部門——操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，主要擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測(cè)方法；定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，在各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計(jì)監(jiān)察部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門在操作風(fēng)險(xiǎn)中的管理職責(zé)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、重大事件報(bào)告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等工具。再次，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并針對(duì)性地制定制度措施，如對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部等操作風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。

四、對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示

(一)引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(Enterprise

wideRiskManagement簡(jiǎn)稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險(xiǎn)損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個(gè)專門的部門監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門、個(gè)人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下轄操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、部門配置方面的作用。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。操作風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有人群、行為和活動(dòng)，就一定存在操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)外，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都有規(guī)律可循，其發(fā)生過(guò)程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過(guò)技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過(guò)必要的管理措施加以緩釋。

1.商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)?；馂?zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對(duì)高級(jí)管理層和員工的責(zé)任險(xiǎn)等都可以通過(guò)保險(xiǎn)公司一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)承保予以緩釋，通過(guò)承保轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。然而，目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未開發(fā)更多的針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)方式、有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種還有待保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。另外，保險(xiǎn)公司對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評(píng)估，各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取也存在重大分歧。如對(duì)于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司普遍收費(fèi)高，無(wú)疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。不過(guò)，相信隨著金融市場(chǎng)的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。

2.業(yè)務(wù)外包。除保險(xiǎn)外，商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)可聘請(qǐng)具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運(yùn)可聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強(qiáng)雙方之間的溝通，通過(guò)簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。

(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)?？偨Y(jié)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)加強(qiáng)合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識(shí)到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長(zhǎng)期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，甚至在國(guó)際金融市場(chǎng)取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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[5]劉毅.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2006.

篇2

    從商業(yè)銀行的發(fā)展歷程看,有很多商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中更多的是把風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和精力放在了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上,從而忽視或弱化了被稱為商業(yè)銀行“三大風(fēng)險(xiǎn)”之一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。本文依據(jù)“巴塞爾新資本協(xié)議”的要求和近幾年商業(yè)銀行管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),重點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理思路進(jìn)行探討,從而達(dá)到從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度來(lái)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行管理中的重要意義。本文借鑒國(guó)際先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,針對(duì)我國(guó)加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了具體建議。本文主要論述正確的認(rèn)識(shí)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在,建立健全的流程、框架和體系是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保障,最終才能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有效的管理和控制,使因操作風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失降到最低限度。

    【關(guān)鍵詞】:商業(yè)銀行、操作風(fēng)險(xiǎn)、巴塞爾新資本協(xié)議、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

    【正文】:

    隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn),金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇,金融產(chǎn)品日新月異,與此同時(shí),銀行經(jīng)營(yíng)在必須控制和管理一些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等之外,不得不面臨著一類新的風(fēng)險(xiǎn)——“操作風(fēng)險(xiǎn)”的挑戰(zhàn)。

    操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。例如,1995年的巴林銀行倒閉、1996年三井住友銀行的巨額虧損以及2001年中國(guó)銀行的開平案件,均可視為由操作風(fēng)險(xiǎn)所致。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,往往給銀行帶來(lái)巨大損失,嚴(yán)重時(shí)會(huì)直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉,甚至還會(huì)對(duì)整個(gè)金融行業(yè)或國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行都產(chǎn)生巨大的影響,因而越來(lái)越引起投資者、金融界、監(jiān)管當(dāng)局的重視。自然地,防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)也成為銀行經(jīng)營(yíng)管理者的一個(gè)重要課題。

    本文將首先介紹銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和實(shí)質(zhì),并揭示當(dāng)前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀。之后,分析造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,然后,在前面論述的基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和建議。

    一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)、內(nèi)涵和管理要求

    巴塞爾新資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中不難看出操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)三大方面的主要內(nèi)容,也是認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    (一)全面認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵

    認(rèn)識(shí)事物是改造事物的前提和關(guān)鍵,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度越高,才能有效的提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理的地位和管理的水準(zhǔn),有了正確的操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),才能夠上升到宏觀的決策和微觀的具體落實(shí)。張吉光認(rèn)為:“商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在五大方面錯(cuò)誤或偏差”。 (注1)通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究,筆者認(rèn)為:解決操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在錯(cuò)誤或偏差,成為提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。具體而言,要全面認(rèn)識(shí)和了解操作風(fēng)險(xiǎn),需要消除以下幾方面的誤區(qū)。

    1、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作性風(fēng)險(xiǎn)和操作中的風(fēng)險(xiǎn)

    根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類:人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐/內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。其中,屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。顯然,操作性風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作風(fēng)險(xiǎn),盡管操作性風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)類型。從筆者搜集整理的近幾年來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的近50起操作風(fēng)險(xiǎn)案例的數(shù)據(jù)顯示,操作性風(fēng)險(xiǎn)占總數(shù)的比例為70%。將操作風(fēng)險(xiǎn)狹隘地定義為操作性風(fēng)險(xiǎn)的做法,往往會(huì)使得建立在這一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn),從而使銀行難以防范那些突發(fā)事件的沖擊,如前一段時(shí)間工商銀行北京市分行出現(xiàn)的系統(tǒng)癱瘓、美國(guó)發(fā)生的“911”恐怖襲擊等。

    2、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于金融犯罪

    金融犯罪僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的主要類型,并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)對(duì)金融犯罪的定義,金融犯罪是指在金融活動(dòng)中,侵害金融管理制度、金融市場(chǎng)秩序以及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,依照我國(guó)刑法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為。對(duì)比巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,金融犯罪顯然不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。最簡(jiǎn)單的例子就是操作失誤,比如銀行員工誤將取款操作成存款,或者數(shù)字錄入錯(cuò)誤等均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,但并不構(gòu)成犯罪。將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪,往往會(huì)使商業(yè)銀行無(wú)意識(shí)地縮小操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍,錯(cuò)誤地將操作風(fēng)險(xiǎn)管理等同于金融犯罪管理,從而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)刭x予內(nèi)部審計(jì)或安全保衛(wèi)部門。這恰恰是造成目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展緩慢的原因所在。

    3、操作風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的,應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)配置資本

    表面上看操作風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)無(wú)規(guī)律可循。事實(shí)上,這只是人們觀察問(wèn)題的角度不正確造成的。如果我們就單個(gè)年份來(lái)看,一些操作風(fēng)險(xiǎn)事件是無(wú)規(guī)律的,一旦將這些操作風(fēng)險(xiǎn)事件放在很長(zhǎng)一段時(shí)間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來(lái)看,我們會(huì)發(fā)現(xiàn),這些操作風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生。這正是人們量化操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。最早提出操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的是Duncan Wilson。他在1995年12月的《risk》雜志中發(fā)表了“操作Var”的文章。文章認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)可以使用“在險(xiǎn)值(Var)”技術(shù)進(jìn)行測(cè)度,銀行可以建立來(lái)自于內(nèi)部和外部的操作損失事件數(shù)據(jù)庫(kù),并從數(shù)據(jù)擬合操作損失的分布,通過(guò)設(shè)置一個(gè)置信區(qū)間,比如95%,銀行就可以計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的Var,也就可以為其分配資本了。為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本的最大好處就在于,當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時(shí)候不至于癱瘓,甚至于倒閉。在不可量化思想的支配下,很難想象銀行會(huì)致力于操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開發(fā)。這或許是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平難以提升的重要原因之一。

    4、操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是相互聯(lián)系的而不是孤立的

    從表面看,工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間并無(wú)多大聯(lián)系。而停電、詐騙以及“非典”之間更是風(fēng)馬牛不相及。由此,很多人得出“各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的,從而操作風(fēng)險(xiǎn)是突發(fā)事件”的結(jié)論。這其實(shí)是忽略了隱藏在不同表面現(xiàn)象背后的共性本質(zhì),忽略了眾多隨機(jī)變量近似地服從正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)原理。以工作人員操作失誤、銀行員工欺詐和關(guān)鍵人員流失三類風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看,它們的本質(zhì)均是人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn),且在足夠長(zhǎng)期限和足夠多數(shù)據(jù)的情況下可以近似地描繪出其概率分布。停電、詐騙與“非典”之間的關(guān)系與此相似,三者均屬于外部因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn),且眾多上述事件同樣會(huì)近似地服從正態(tài)分布。只有看到各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系,才能準(zhǔn)確地描述銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而從整體上把握操作風(fēng)險(xiǎn)。這正是巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)定義的基礎(chǔ)所在。那種以孤立的、隔離的眼光看待操作風(fēng)險(xiǎn)的做法只能將各個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)視作突發(fā)事件,也就無(wú)法從整體上把握銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),更不用說(shuō)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效的管理了。目前國(guó)內(nèi)很多銀行就存在這一問(wèn)題,當(dāng)面對(duì)“非典”沖擊之時(shí),當(dāng)遭受系統(tǒng)癱瘓之時(shí),銀行并未從操作風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)之進(jìn)行系統(tǒng)分析和把握,只是將其看作突如其來(lái)的偶然事件,應(yīng)付過(guò)去。如此一來(lái),銀行根本不會(huì)想到為其準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案和分配經(jīng)濟(jì)資本。再次面對(duì)類似事件,銀行只能是屢屢受損,甚至于出現(xiàn)災(zāi)難性的后果。

    操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還應(yīng)注意到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅僅是稽核審計(jì)部門的事,應(yīng)該是業(yè)務(wù)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理要求;管理者非常容易對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生偏好,不應(yīng)該因此而忽視操作風(fēng)險(xiǎn)的重要地位;操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重視資源的投入,尤其是更多的人力(培養(yǎng)專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才,建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的團(tuán)隊(duì))、財(cái)力(投入資金用于操作風(fēng)險(xiǎn)的模型和系統(tǒng)建設(shè))、物力(配置更多的固定資產(chǎn)資源,為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供環(huán)境和保障)等等方面的投入。只有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有了清醒認(rèn)識(shí)、足夠的重視,才能上升到如何落實(shí)和實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程及事后的評(píng)價(jià)。

    (二)、巴塞爾委員會(huì)對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提出的要求

    巴曙松在《巴塞爾新資本協(xié)議研究》一書中曾經(jīng)提到:“操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、監(jiān)管者的作用和信息披露的作用”(注2)。巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,將管理操作風(fēng)險(xiǎn)歸納為四部分的具體要求:

    1、建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)首先建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,這要求董事會(huì)應(yīng)當(dāng)了解作為一個(gè)獨(dú)特的、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)種類-----銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)種類的特定特征的理解。巴塞爾委員會(huì)也承認(rèn),銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面可以發(fā)揮重要作用。

    2、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的類別、衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法、監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)的手段和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制等的電子化管理系統(tǒng)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行跟蹤,有效的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。建立衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的必要方法,實(shí)施可以持續(xù)監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和重大業(yè)務(wù)損失的應(yīng)用系統(tǒng)。

    3、監(jiān)管者的作用

    在建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)上,監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),使之可以及時(shí)的修正錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)。并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制,使他們可以及時(shí)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行過(guò)程是否按照計(jì)定的方針政策行事,使監(jiān)管者亦可了解政策方針落實(shí)的進(jìn)展情況。

篇3

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾協(xié)議；內(nèi)部欺詐；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

操作風(fēng)險(xiǎn)的存在可謂是歷史悠久，自商業(yè)銀行誕生之日起，它便一直伴隨左右，然而人們對(duì)于其定義、重要性等的認(rèn)識(shí)卻不全面，2004年頒布的《新巴塞爾協(xié)議》才將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為三大主要風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2005年的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中首次提出了操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的提出背景及定義

20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不足而引發(fā)的震驚國(guó)際的商業(yè)銀行損失事件頻頻發(fā)生，有的銀行甚至因此而破產(chǎn)清算。1995年，巴林銀行由于操作管理存在問(wèn)題，交易業(yè)務(wù)與清算稽核沒有分離，外匯交易員兼總經(jīng)理的里森違規(guī)進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終導(dǎo)致具有230多年的銀行宣布破產(chǎn)。同樣由于銀行操作人員越權(quán)交易，1996年日本大和銀行紐約分行的員工帳外買賣美國(guó)聯(lián)邦債券，并偽造文件隱瞞虧損，在11年間有3萬(wàn)多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后從美國(guó)全面撤退。2002年，聯(lián)合愛爾蘭銀行美國(guó)分行的員工偽造交易單給銀行造成7.5億美元的損失。越來(lái)越多的銀行損失倒閉案件，使人們開始關(guān)注被忽略已久的操作風(fēng)險(xiǎn)。2002年巴塞爾委員會(huì)舉行了一次全球性的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，損失數(shù)據(jù)調(diào)查中89個(gè)銀行提交了數(shù)據(jù)，涵蓋了超過(guò)47000個(gè)損失事件，共造成了77.95億歐元的損失。終于，在2004年的新資本協(xié)議中將其納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架之中。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件又分為七項(xiàng)內(nèi)容：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性、客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實(shí)體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、執(zhí)行、交割及流程管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作損失情況及操作風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特性

據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國(guó)從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬(wàn)元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國(guó)銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國(guó)有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。2001年，中國(guó)建設(shè)銀行吉林分行的工作人員內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒和印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙。2003年，審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中公布的"華光案"中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計(jì)從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74億，案發(fā)后，其中28.8億無(wú)法歸還。2005年，中國(guó)銀行黑龍江河松街支行內(nèi)外勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)詐騙，損失金額達(dá)10億元，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公開對(duì)中國(guó)銀行提出批評(píng)。

從上述國(guó)際銀行以及我國(guó)商業(yè)銀行的案例中，我們可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)有其自己的獨(dú)特性。其中最主要的是其內(nèi)生于銀行的工作人員、日常操作、銀行的結(jié)構(gòu)等，不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)屬于外生性風(fēng)險(xiǎn)。其次是它的復(fù)雜性，由于發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因以及涉及的業(yè)務(wù)十分寬廣，監(jiān)管部門很難全面的監(jiān)管以及防范，無(wú)法有效控制損失頻率與大小。

有學(xué)者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的比重進(jìn)行了研究。其中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件占全部業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)事件的74.7%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線上的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額占全部業(yè)務(wù)線損失的97.6%，而商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件主要來(lái)源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員互相勾結(jié)所進(jìn)行的主觀的、故意的欺詐行為。從下圖可以了解到，內(nèi)部欺詐98起，比重為56.3%，外部欺詐34起，比重為19.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和金額都比較大，因此對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與度量迫在眉睫，而且對(duì)從業(yè)人員的監(jiān)督與管理尤為重要。

資料來(lái)源：張新楊：《我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)研究》 中國(guó)期刊網(wǎng)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方法

1、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要想做好防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，那么首先要從思想上重視。由于我國(guó)商業(yè)銀行在2005年第一次接觸操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，對(duì)其關(guān)注的時(shí)間比較短，尚未真正認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行內(nèi)部也沒有形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化。因此，當(dāng)務(wù)之急便是使銀行工作人員上至管理層下至普通員工都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有清楚的認(rèn)識(shí)，使得人人講風(fēng)險(xiǎn)，事事講風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

首先，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)獨(dú)立的部門來(lái)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理，這樣可以使得交易業(yè)務(wù)與清算稽核相分離。其次，商業(yè)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層，都有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全行范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。

3、提高商業(yè)銀行工作人員的內(nèi)在素質(zhì)

從國(guó)內(nèi)外的案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與人密不可分，尤其在我國(guó)，內(nèi)部欺詐的比例達(dá)到56.3%。銀行應(yīng)建立完善的完善的防范約束機(jī)制，對(duì)違法越權(quán)的員工給予懲罰，同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行教育，避免其利欲熏心，鋌而走險(xiǎn)。

4、建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度機(jī)制

國(guó)際上通常認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測(cè)量。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)估機(jī)制基本上是定性的，由于各個(gè)國(guó)家有不同的內(nèi)部控制定義和框架，因此在測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)是也會(huì)有所差異，主要有美國(guó)COSO委員會(huì)的內(nèi)部控制框架、巴塞爾委員會(huì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架、英國(guó)的綜合準(zhǔn)則以及操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的記分卡法。而定量方法主要有三種，是巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中提出的三種估計(jì)方法：基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。商業(yè)銀行需要根據(jù)自己的實(shí)際情況，在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，選擇適合自己的測(cè)量方法，開發(fā)出適合自己的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，使操作風(fēng)險(xiǎn)的大小直觀、全面的呈現(xiàn)出來(lái)。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)雖然是一個(gè)古老的風(fēng)險(xiǎn)，但是我們對(duì)它的認(rèn)識(shí)與研究仍然處在一個(gè)起步階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與度量仍需要很大的完善與創(chuàng)新。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮下，金融的國(guó)際化也是必然的，所以，商業(yè)銀行更需要完善與創(chuàng)新自己銀行內(nèi)部的防范措施與測(cè)量方法，使得操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與損失金額都降到最小。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾委員會(huì).巴塞爾新資本協(xié)議[Z].2004.

[2]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005.

篇4

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長(zhǎng)期以來(lái)，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來(lái)部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過(guò)綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國(guó)當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問(wèn)題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國(guó)銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國(guó)由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國(guó)銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國(guó)銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問(wèn)題，此外，仍有部分正常經(jīng)營(yíng)所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長(zhǎng)期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長(zhǎng)期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。控制環(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)（如圖1所示）：1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識(shí)庫(kù)”?！爸R(shí)庫(kù)”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō)，“知識(shí)庫(kù)”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫(kù)”和“預(yù)警庫(kù)”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫(kù)”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫(kù)”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫(kù)”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫(kù)”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫(kù)”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫(kù)”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫(kù)”針對(duì)經(jīng)“模型庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u(píng)價(jià)庫(kù)”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過(guò)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。

總的說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對(duì)各部門活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。

其次，對(duì)各職能部門活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過(guò)門檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過(guò)門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類。《指引》規(guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過(guò)對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

巴塞爾協(xié)議之后，操作風(fēng)險(xiǎn)逐步被銀行界所重視。操作風(fēng)險(xiǎn)由于其分布的廣泛性和復(fù)雜性，以及設(shè)計(jì)人為操作的不確定性，一直缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和控制手段。尤其是我國(guó)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于剛剛起步的識(shí)別階段，而一旦由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失就會(huì)非常大。文章第一部分寫的是操作風(fēng)險(xiǎn)含義及其特點(diǎn)，第二部分則為現(xiàn)狀和問(wèn)題，第三部分針對(duì)問(wèn)題給出建議。

【關(guān)鍵詞】

巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

1 操作風(fēng)險(xiǎn)的含義與分類

《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是指系統(tǒng)的不完善、人員、內(nèi)部程序，及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)分四大類：一是人員因素造成操作風(fēng)險(xiǎn)，包括失誤、違法、關(guān)鍵人員流失。二是流程因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格兩種。三是系統(tǒng)因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞。四是外部事件造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化、外部欺詐、突發(fā)事件等。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與問(wèn)題

第一，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，管理理念落后。

第二，銀行組織結(jié)構(gòu)阻礙內(nèi)控體系發(fā)揮作用，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行是總分行制度，從基層網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)到總行需經(jīng)過(guò)至少三個(gè)層次，管理層過(guò)多會(huì)誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，且增加管理操作風(fēng)險(xiǎn)的難度。分散管理的做法使我們?nèi)狈y(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，銀行管理人員不了解操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況，使得職能交叉、目標(biāo)沖突、流程紊亂，加大潛在操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三，內(nèi)控體系不完善，內(nèi)控制度不能得到有效執(zhí)行。

2 建議

2.1 建立有效的組織架構(gòu)

一是形成獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)板塊，確保一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策的方向在整個(gè)線；二是唯一的領(lǐng)導(dǎo)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)線，和業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理必須有一定程度的獨(dú)立性，防止利益協(xié)會(huì)；三是操作風(fēng)險(xiǎn)管理單位應(yīng)在各部門和分支機(jī)構(gòu)，以避免局部損失的風(fēng)險(xiǎn)管理；四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，提供了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)一政策制定和實(shí)施的組織保障。

2.2 業(yè)務(wù)操作流程方面實(shí)行集中化、扁平化和專業(yè)化的管理模式

前臺(tái)業(yè)務(wù)處理集中。會(huì)計(jì)核算集中處理是把高風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分到總分行處理中心，將復(fù)雜操作分割成多個(gè)簡(jiǎn)單的環(huán)節(jié)，并將過(guò)程工廠化、流水化，大大增加柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，以保證業(yè)務(wù)專業(yè)性以及效率性。

信用管理。信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)應(yīng)獨(dú)立設(shè)置，主管風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門的信貸審查官直接向總行部門，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門和機(jī)構(gòu)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)，各行業(yè)的專家委員會(huì)，行長(zhǎng)和部門負(fù)責(zé)人不參與貸款審批。

后臺(tái)管理。建立會(huì)計(jì)管理中心總分行層面，國(guó)際銀行業(yè)務(wù)、客戶管理、賬單管理、帳戶管理高風(fēng)險(xiǎn)、保證貨物管理、資金管理在后臺(tái)處理中心。為了避免分支執(zhí)行的政策是不均勻的。

2.3 建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理和決策過(guò)程，包括資金的分配、各方面的釋放、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、監(jiān)測(cè)、報(bào)告等。

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為銀行管理層在復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)為銀行的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行預(yù)測(cè)，計(jì)算其可能造成損失。

風(fēng)險(xiǎn)緩解體系的建立。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，銀行需要不同的治療方法，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的不同性質(zhì)，這是過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制釋放。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失超過(guò)了銀行的承受能力，采取任何措施都沒有減少，銀行可以考慮避免這類操作風(fēng)險(xiǎn)，如歇業(yè)或推遲其產(chǎn)品，包括保險(xiǎn)、外包和其他工具。

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【作者簡(jiǎn)介】

篇6

由于操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因復(fù)雜，且管理方面存在一定特殊性，因此，如何將信息技術(shù)應(yīng)用到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，建立適合金融市場(chǎng)要求和監(jiān)管要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)區(qū)域性銀行的改革和發(fā)展有著重要的意義。

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨窘境

傳統(tǒng)的柜面管理，操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)仍比較集中。一是涉及銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)處理流程不但包括業(yè)務(wù)操作流程，還包括證件、憑證、現(xiàn)金的實(shí)物流程，很容易造成多流程協(xié)同工作的邏輯順序錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致后續(xù)一系列處理方式的錯(cuò)誤，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患和損失。二是柜員身份的識(shí)別與控制主要依靠柜員號(hào)加柜員密碼和柜員身份識(shí)別卡的手段實(shí)現(xiàn)。柜員密碼的易失竊、易泄露及柜員卡的隨意“借用”與盜用的風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在。三是由于系統(tǒng)控制剛性不足直接造成事后監(jiān)督與稽核檢查的工作量不斷增加，且事后監(jiān)督仍依靠網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部執(zhí)行，稽核檢查實(shí)施周期較長(zhǎng)，無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)起到有效的監(jiān)督與制約作用。四是在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程中，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集并上報(bào)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。由于分支機(jī)構(gòu)所在的外部環(huán)境不同、服務(wù)產(chǎn)品不同，導(dǎo)致上報(bào)數(shù)據(jù)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，這就為風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析、制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、決策等帶來(lái)很大的困難。

因此，僅僅依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程規(guī)章制度等軟約束條件無(wú)法滿足有效防控柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的要求，還需要通過(guò)不斷引入科技創(chuàng)新手段、提高銀行自身IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控整體實(shí)力、建設(shè)符合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效降低柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

黃河農(nóng)商行的選擇和實(shí)踐

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈和監(jiān)管日益規(guī)范的大環(huán)境下，區(qū)域性商業(yè)銀行共同關(guān)注的問(wèn)題是如何在監(jiān)管框架下建立切合銀行發(fā)展特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐與探索，寧夏黃河農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱黃河農(nóng)商行）操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)始終堅(jiān)持兩個(gè)原則：一是從業(yè)務(wù)出發(fā)，建立特定的操作風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)框架和技術(shù)平臺(tái)，由各業(yè)務(wù)部門廣泛參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；二是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程中，遵循整體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步完善的原則。黃河農(nóng)商行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，按照業(yè)務(wù)條線或職能部門的重要性程度分別展開，先選擇實(shí)施部分操作風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，再逐步推動(dòng)其他模塊的建設(shè)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，只有在充分評(píng)估外部環(huán)境及銀行現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的前提下，確立適當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)目標(biāo)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在銀行的實(shí)踐中得到有效使用。

應(yīng)用指紋識(shí)別技術(shù)，杜絕柜面身份認(rèn)證安全隱患。2008年初，黃河農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)了全轄范圍內(nèi)使用指紋登陸與認(rèn)證方式進(jìn)行核心系統(tǒng)柜員身份識(shí)別，并在2009年第二代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中繼續(xù)沿用。

多種渠道實(shí)現(xiàn)客戶身份有效識(shí)別，先后應(yīng)用客戶指紋識(shí)別、客戶圖像采集、身份證讀卡器、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查直連等技術(shù)。

應(yīng)用影像識(shí)別技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)驗(yàn)印。黃河農(nóng)商行逐步上線行內(nèi)電腦驗(yàn)印系統(tǒng)和全國(guó)支票影像交換處理系統(tǒng)，2013年行內(nèi)驗(yàn)印的使用率與成功率分別達(dá)到了89.3%和96.7%。

應(yīng)用影像傳送技術(shù)，實(shí)現(xiàn)柜面遠(yuǎn)程集中授權(quán)。目前，黃河農(nóng)商行遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)平均每日授權(quán)業(yè)務(wù)量為1300～1400筆，授權(quán)柜員日均處理授權(quán)業(yè)務(wù)100多筆、影像檔案日均產(chǎn)生500M左右，正常授權(quán)率97.21%，瑕疵授權(quán)率0.54%，拒絕授權(quán)率2.25%，柜員操作規(guī)范性顯著提高。

收益及效果分析

操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程規(guī)范化。系統(tǒng)通過(guò)建立違規(guī)問(wèn)題識(shí)別模型、綜合評(píng)價(jià)模型和違規(guī)問(wèn)題處理流程，記錄了管理制度執(zhí)行和工作人員的履職過(guò)程，采集業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)并加工分析，從中識(shí)別違規(guī)問(wèn)題，對(duì)違規(guī)問(wèn)題的檢查和糾改過(guò)程進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督。

操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和分析能力進(jìn)一步加強(qiáng)。黃河農(nóng)商行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過(guò)有效監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)處理的正確性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)事故，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督關(guān)口前移，進(jìn)一步提高了操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和分析能力。監(jiān)測(cè)人員在核定操作差錯(cuò)或違規(guī)業(yè)務(wù)后，定期向各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況通報(bào)，切實(shí)降低了操作風(fēng)險(xiǎn)的差錯(cuò)率。

篇7

一、保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能基本上還未納入保險(xiǎn)企業(yè)管理，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)還處于財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)；總體經(jīng)營(yíng)比較粗放，直接開拓市場(chǎng)的各基層經(jīng)營(yíng)單位沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為常規(guī)的工作來(lái)抓，即使發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)事故，也未盡力處理，而是把風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任上交。

2.關(guān)注顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視隱性風(fēng)險(xiǎn)管理。第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，由于注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)數(shù)量，忽視質(zhì)量。我國(guó)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立主要以當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的保費(fèi)量（市場(chǎng)份額）為依據(jù)，保險(xiǎn)法規(guī)和監(jiān)管要求對(duì)保費(fèi)地位的過(guò)分強(qiáng)調(diào)在一定程度上導(dǎo)致保險(xiǎn)公司把市場(chǎng)占比作為主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)之一，這種沒有兼顧質(zhì)的基礎(chǔ)上的量導(dǎo)致業(yè)務(wù)品質(zhì)低下，風(fēng)險(xiǎn)因素增多。第二，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)以搶占市場(chǎng)份額為主要目的，對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估控制重視不足。第三，價(jià)格制定上以低價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保屢禁不止，由此引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和因信息不對(duì)稱而帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。第四，在發(fā)展的戰(zhàn)略方針上，存在保險(xiǎn)決策和經(jīng)營(yíng)的短期行為，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)及保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略注重不夠，這樣勢(shì)必導(dǎo)致對(duì)影響長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮不周全。第五，在制度建設(shè)上，保險(xiǎn)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)還很薄弱，一個(gè)有效的保險(xiǎn)法律體系還未形成。

3.注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)管理。一是保險(xiǎn)公司一般都忽視對(duì)公眾信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒有認(rèn)真研究因惡性競(jìng)爭(zhēng)而引起的欺詐、誤導(dǎo)等嚴(yán)重缺乏公信力的行為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果；二是保險(xiǎn)公司面對(duì)同業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)如何發(fā)揮同業(yè)組織的作用來(lái)規(guī)范共同的市場(chǎng)行為，形成有序的競(jìng)爭(zhēng)局面重視不夠；三是對(duì)保險(xiǎn)中介的風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)重失衡，部分公司無(wú)視保險(xiǎn)中介的有關(guān)法律法規(guī)和同業(yè)組織的自律公約，不顧中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資格、職業(yè)道德狀況等條件進(jìn)行合作展業(yè)，忽視或不能對(duì)中介組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控；四是缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺詐和誤導(dǎo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的有效手段，保險(xiǎn)欺詐造成的損失日趨加大，保險(xiǎn)誤導(dǎo)給展業(yè)帶來(lái)的操作困難日益嚴(yán)重，由此對(duì)應(yīng)的管控措施卻尤為不力。

4.注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展凸現(xiàn)人才供應(yīng)的脫節(jié)，由此引發(fā)同業(yè)挖角現(xiàn)象十分嚴(yán)重。在人才引進(jìn)過(guò)程中，不考慮人才素質(zhì)、業(yè)務(wù)品質(zhì)、展業(yè)習(xí)慣和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，更不考慮競(jìng)爭(zhēng)主體間隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司間矛盾重重，也培養(yǎng)了一批?？刻蹫樯臉I(yè)務(wù)員隊(duì)伍，出現(xiàn)一批市場(chǎng)跳蚤。他們的行為表現(xiàn)在市場(chǎng)操作過(guò)程中本身就是風(fēng)險(xiǎn)源。

5.注重財(cái)務(wù)報(bào)表靜態(tài)分析管理，忽視操作過(guò)程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管控。當(dāng)前保險(xiǎn)公司一般所進(jìn)行的月度經(jīng)營(yíng)分析、季度經(jīng)營(yíng)分析主要是事后靜態(tài)地評(píng)價(jià)達(dá)標(biāo)情況，對(duì)不達(dá)標(biāo)機(jī)構(gòu)和指標(biāo)缺少預(yù)防硬措施，也沒有月度的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告；由于有些風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)無(wú)法量化，年初下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)任務(wù)時(shí)也沒有把風(fēng)險(xiǎn)管控作為關(guān)鍵指標(biāo)；直接拓展業(yè)務(wù)的各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)關(guān)鍵指標(biāo)而制定的關(guān)鍵行動(dòng)計(jì)劃也主要是圍繞關(guān)鍵指標(biāo)的達(dá)成而進(jìn)行。這些管理行為導(dǎo)致操作過(guò)程動(dòng)態(tài)管控不力，如保費(fèi)現(xiàn)金流的管理，應(yīng)收管理人為的呆賬、賴賬現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

6.沒有建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。很多公司尤其是壽險(xiǎn)公司沒有單獨(dú)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門及防災(zāi)防損管理部門，即使有這種機(jī)構(gòu)的存在，其人力財(cái)力物力配備也嚴(yán)重不足。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理比較普遍的做法是成立稽核部門，而稽核的技術(shù)力量又相當(dāng)薄弱，無(wú)法應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理。

7.缺少針對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專門政策。當(dāng)前保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在如下方面：一是合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)。一些基層保險(xiǎn)公司違背市場(chǎng)規(guī)律，盲目或違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，同業(yè)非理性競(jìng)爭(zhēng)手段更加隱蔽，主要通過(guò)合同外口頭承諾、系統(tǒng)外違規(guī)操作等方式提供高保障范圍來(lái)爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積聚，特別是滲透經(jīng)營(yíng)中的商業(yè)賄賂問(wèn)題耗蝕了行業(yè)利益，損害了保險(xiǎn)業(yè)形象，加重了影響償付能力的潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)。如有的基層公司執(zhí)行業(yè)務(wù)管理制度不嚴(yán)，有的營(yíng)銷員未在規(guī)定時(shí)間將投保資料和保費(fèi)交公司，有的公司數(shù)據(jù)來(lái)源不規(guī)范，上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間銷售和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致等，這些現(xiàn)象導(dǎo)致和積累了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因

1.經(jīng)營(yíng)主體自身潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致習(xí)慣性的風(fēng)險(xiǎn)行為發(fā)生。保險(xiǎn)公司為達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，違反市場(chǎng)規(guī)律和有關(guān)制度，為獲得短期利益而對(duì)長(zhǎng)期利益的損害是保險(xiǎn)公司主要的道德風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致這類道德風(fēng)險(xiǎn)的原因與保險(xiǎn)公司實(shí)行的績(jī)效考核辦法有密切關(guān)系。因傳統(tǒng)績(jī)效考評(píng)辦法中經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的份量大，會(huì)導(dǎo)致業(yè)績(jī)沖動(dòng)而潛在著道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，行業(yè)非理性競(jìng)爭(zhēng)必然讓公司間的道德風(fēng)險(xiǎn)增加，這種看似個(gè)人行為導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其真正的癥結(jié)卻是保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制機(jī)制的缺位。我國(guó)保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，就是這種層級(jí)過(guò)多、管控不力導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境沒有形成。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理受到很多環(huán)境因素或“軟因素”，具體包括行業(yè)文化、管理風(fēng)格等的影響，其中行業(yè)文化尤為突出。文化因子對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理效能的影響呈倍數(shù)作用，先進(jìn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中能起到事半功倍的作用，反之，滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理效能的縮小作用也是呈倍數(shù)作用，如果從環(huán)境的角度去思考、去探索，往往能找到問(wèn)題的答案。因此風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進(jìn)和完善，還需要從文化等環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營(yíng)。而當(dāng)前整個(gè)行業(yè)都在急功近利地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行

破壞性開采，沒有進(jìn)行行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境培育。

三、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

篇8

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行　柜面操作風(fēng)險(xiǎn)　存在問(wèn)題　措施

當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行案件頻發(fā)，據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)生案件20余件，80％是發(fā)生在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，基本都涉及柜面業(yè)務(wù)。由此可見，柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已成為國(guó)有商業(yè)銀行防范的重點(diǎn)，說(shuō)明柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。

一、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

會(huì)計(jì)部位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，一方面與外部社會(huì)環(huán)境有關(guān)，另一方面新品種、新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，以及會(huì)計(jì)從伍、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的建設(shè)明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，使分散化的會(huì)計(jì)管理體制難以適應(yīng)不斷拉大的會(huì)計(jì)管理半徑，導(dǎo)致防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和監(jiān)控措施難以到位，在會(huì)計(jì)管理上留有漏洞，給了犯罪分子可乘之機(jī)有很大關(guān)系。從目前情況看，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下幾方面問(wèn)題：

(一)會(huì)計(jì)人員數(shù)量、素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)

由于各種原因，使得部分基層行錯(cuò)誤地認(rèn)為會(huì)計(jì)部門是非生產(chǎn)性崗位，不能產(chǎn)生直接效率，因此，對(duì)會(huì)計(jì)崗位舍不得投入，使會(huì)計(jì)人員配備相當(dāng)緊湊或不足，這一現(xiàn)象在處于會(huì)計(jì)管理末梢的儲(chǔ)蓄所、營(yíng)業(yè)所表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難于落實(shí)。

會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、業(yè)務(wù)知識(shí)或技能匱乏，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一個(gè)重要原因。由于會(huì)計(jì)工作政策性強(qiáng)，特別是隨著新品種、新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)要求越來(lái)越高，要求柜員必須熟悉有關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充新的制度。而長(zhǎng)期以來(lái)沿用的卻是師傅帶教徒弟傳授知識(shí)方式的做法，柜員缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)。同時(shí)，柜員對(duì)新崗位的業(yè)務(wù)很難在短時(shí)間內(nèi)熟悉，使得對(duì)師傅形成一種盲目信任，有時(shí)師傅一些錯(cuò)誤的習(xí)慣、方法。還被當(dāng)作正確的經(jīng)驗(yàn)傳授給徒弟，導(dǎo)致盲目操作，無(wú)形中增大柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

表現(xiàn)在：

(1)不知不該為。在工作中，柜員自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；

(2)不知怎樣為。意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但不主動(dòng)查閱、學(xué)習(xí)相關(guān)制度，只是支離破碎地掌握一些業(yè)務(wù)常識(shí)，以應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要；

(3)為所欲為。意識(shí)到本人缺乏必要知識(shí)，在制度的掌握上存在斷層，并進(jìn)而利用這種缺陷。由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨別能力不強(qiáng)，很容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)制度建設(shè)相對(duì)滯后和分散，柜面探作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)

健全的會(huì)計(jì)制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成會(huì)計(jì)管理上的真空，加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但往往新業(yè)務(wù)在試辦過(guò)程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制定時(shí)很難考慮周全，有時(shí)甚至就沒有相關(guān)制度來(lái)規(guī)范，使得一些新業(yè)務(wù)品種在試辦過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。例如：在業(yè)務(wù)品種、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接、不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白和風(fēng)險(xiǎn)敞口，有的新系統(tǒng)或新業(yè)務(wù)已經(jīng)上線，但制度或管理辦法還沒有出臺(tái)，新產(chǎn)品開發(fā)與風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層”。

原有的業(yè)務(wù)制度存在過(guò)散、制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問(wèn)題。由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算制度當(dāng)中，制度過(guò)多、過(guò)散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)和執(zhí)行這些制度有一定的難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著很大風(fēng)險(xiǎn)。

(三)制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章、違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程。嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效內(nèi)控。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問(wèn)題看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度制約。而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎⒂辛畈恍小⒂薪恢沟默F(xiàn)象依然較為普遍，未按照相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度的執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效落實(shí)所致。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不按規(guī)章進(jìn)行操作，主要有三個(gè)方面的原因：

1.制度的操作性、可行性比較差。由于部門分塊管理。部分操作規(guī)定在制定時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)操作性不強(qiáng)或相抵觸現(xiàn)象。有些業(yè)務(wù)雖然有制度，但在有的地方不夠具體，或者有些制度與實(shí)際情況不符，造成難以執(zhí)行。

2.人員、成本等條件限制，客觀上難以執(zhí)行。

3.主觀上不執(zhí)行。如對(duì)支票的折角驗(yàn)印，有些基層行由于與客戶比較熟悉，往往只是將支票隨手折一痕跡以應(yīng)付檢查，并沒有與預(yù)留印鑒卡進(jìn)行核對(duì)。

(四)柜員思想管理弱化，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄

思想道德風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，思想管理不到位就會(huì)誘發(fā)案件和風(fēng)險(xiǎn)。部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)柜員的制度教育、法規(guī)教育和警示教育流于形式，對(duì)柜員的思想教育抓得不深、不實(shí)，致使個(gè)別柜員沒有責(zé)任感，沒有上進(jìn)心。有的柜員即便不懂業(yè)務(wù)，也不主動(dòng)學(xué)習(xí)文件和研究操作規(guī)程。學(xué)習(xí)積極性普遍不高。業(yè)務(wù)工作隨意性大，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)、法律制度觀念極其淡薄。人情大于制度，關(guān)系高于制度，信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象。在個(gè)別營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍然存在，對(duì)違規(guī)問(wèn)題習(xí)以為常、不以為然，不抓整改落實(shí)，不做后續(xù)跟蹤，內(nèi)控管理松懈，容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不夠，監(jiān)督制約不到位

會(huì)計(jì)工作管理具有程序化、制度化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)的規(guī)章制度來(lái)進(jìn)行。由于目前管理上人少、量大，主管人員精力有限，部分基層行主管人員對(duì)業(yè)務(wù)不熟知、業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展、更新的業(yè)務(wù)知識(shí)，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)哪些操作環(huán)節(jié)可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度，正確認(rèn)識(shí)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的重要性；個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管履職不履責(zé)，對(duì)柜員違規(guī)操作未及時(shí)進(jìn)行糾正等，必然會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管缺位、履職流于形式行為。部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本崗位的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作重視不夠，錯(cuò)誤認(rèn)為會(huì)計(jì)內(nèi)控工作是會(huì)計(jì)主管的職責(zé)，忽視其對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作負(fù)總責(zé)的職責(zé)，對(duì)柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時(shí)，作為“第二道防線”的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門，監(jiān)督的深度和廣度不夠。檢查不深入、不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體的監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案的空間很大，容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。

雖然會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)最終以案件形式暴露出來(lái)，與上述五個(gè)方面問(wèn)題或多或少存在關(guān)系，但分析已經(jīng)發(fā)生的案件，我們發(fā)現(xiàn)，主要原因還是由于會(huì)計(jì)制度在實(shí)際操作中沒有有效地落實(shí)，特別是沒有嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制措施。

二、防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

(一)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，要把操作風(fēng)險(xiǎn)作為構(gòu)建合規(guī)文化的著力點(diǎn)

構(gòu)建先進(jìn)的合規(guī)文化是解決問(wèn)題的根本，如果缺少合規(guī)文化，再嚴(yán)厲的行政命令、再嚴(yán)密的規(guī)章制度、再嚴(yán)格的檢查處罰、也難以保證人人、事事、時(shí)時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。因此提高全體員工的誠(chéng)信意識(shí)與合規(guī)意識(shí)，才能形成良好的　合規(guī)文化。同時(shí)，重點(diǎn)要把操作風(fēng)險(xiǎn)作為構(gòu)建合規(guī)

文化的著力點(diǎn)。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的殺傷力最大，但通過(guò)主觀努力，操作風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)完全可以避免的。對(duì)明知故犯、屢查屢犯的，從重處理，真正體現(xiàn)從嚴(yán)治行；對(duì)不知不該為、不知怎樣為的，督促學(xué)習(xí)、達(dá)標(biāo)上崗；對(duì)工作態(tài)度不認(rèn)真，工作作風(fēng)漂浮的，則要重點(diǎn)解決思想問(wèn)題。

(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度培訓(xùn)，提高制度執(zhí)行力

基層網(wǎng)點(diǎn)員工是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的最終實(shí)現(xiàn)者和直接操作者。實(shí)踐證明，大部分案件的發(fā)生都與基層員工直接相關(guān)。因此，重視基層員工的素質(zhì)教育，注重新制度、新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)柜員責(zé)任心和使命感，強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)十分重要。一是對(duì)學(xué)員要分層次培訓(xùn)，避免一刀切；二是要有考核機(jī)制。把考核成績(jī)與員工的業(yè)績(jī)工資等掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性；三是要切實(shí)發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管對(duì)臨柜人員的實(shí)時(shí)操作輔導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)的作用，提高培訓(xùn)的實(shí)用效果和質(zhì)量；四是對(duì)個(gè)別操作技術(shù)性較強(qiáng)的系統(tǒng)業(yè)務(wù)，要實(shí)行“送教上門”的形式，實(shí)地操作演示，強(qiáng)化培訓(xùn)效果。通過(guò)對(duì)制度培訓(xùn)和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進(jìn)各項(xiàng)制度的落實(shí)，提高制度的執(zhí)行力。

(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力

結(jié)合典型案例，緊密聯(lián)系柜員在業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，開展案例分析。認(rèn)真從有關(guān)典型案例中吸取教訓(xùn)，用活生生的事實(shí)，警醒廣大會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按章辦事，并通過(guò)召開討論會(huì)、交流會(huì)等形式使廣大員工談體會(huì)、擺問(wèn)題，在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、法律觀念等方面找問(wèn)題，查不足，針對(duì)存在的問(wèn)題。研究制定解決的措施和辦法。

(四)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，建立有效的自部制約機(jī)制

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)和會(huì)計(jì)人員的培養(yǎng)，要盡快提高現(xiàn)有會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員要通過(guò)業(yè)務(wù)考試合格達(dá)標(biāo)后方能上崗，同時(shí)要認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，這是建立有效的監(jiān)督制約機(jī)制的前提。在業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的同時(shí)，要考慮會(huì)計(jì)人員的配備，決不能以犧牲制度、加大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)?yè)Q取業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)。二是重要崗位必須配備政治素質(zhì)高，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員，要把那些規(guī)規(guī)矩矩、誠(chéng)實(shí)可信的人員放在重要崗位上。三是要把好主管人員的準(zhǔn)人關(guān)，選擇業(yè)務(wù)精通、素質(zhì)過(guò)硬、責(zé)任心強(qiáng)的會(huì)計(jì)骨干人員擔(dān)任會(huì)計(jì)主管；選拔具有較全面的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的三級(jí)主管人員，協(xié)助會(huì)計(jì)主管工作，履行頂班會(huì)計(jì)主管職責(zé)，確保營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控防范到位，嚴(yán)禁將不熟悉會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人員配備在主管崗位。

(五)落實(shí)制度辦法的跟蹤、反饋等后評(píng)價(jià)I作，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和執(zhí)行規(guī)范

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，由于制度規(guī)定的不明確容易導(dǎo)致理解差異進(jìn)而執(zhí)行不統(tǒng)一，同一業(yè)務(wù)不同的網(wǎng)點(diǎn)有不同的做法；同時(shí)，個(gè)別制度存在客觀上執(zhí)行難問(wèn)題。因此，制度制定者要多從基層實(shí)際情況的角度換位思考。所制定的制度在執(zhí)行中是否會(huì)導(dǎo)致理解偏差、或是否具備執(zhí)行的要件。要加強(qiáng)規(guī)章制度的可行性研究工作，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分考慮個(gè)性差異。以提高可操作性和易操作性。并要注意借詞的通俗化，易于理解，避免歧義，在制度下發(fā)后，要注意檢視執(zhí)行效果，收集基層行意見，加以完善。同時(shí)要整合制度，解決新舊制度銜接問(wèn)題，避免造成無(wú)所適從情況。新制度出臺(tái)時(shí)，要明確舊制度的全部或部分效用，或者明確哪些方面可以繼續(xù)執(zhí)行哪些方面不再執(zhí)行。為避免理解上的差異。對(duì)新制度的解釋，要實(shí)行誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)對(duì)制度的答疑解惑，避免“重制定輕管理”和執(zhí)行不統(tǒng)一的情況。同時(shí)，要定期對(duì)臨柜業(yè)務(wù)操作手冊(cè)進(jìn)行修訂，跟進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，及時(shí)修訂一套涵蓋所有臨柜業(yè)務(wù)品種，面向臨柜一線的系統(tǒng)性、完整性和可操作性的制度手冊(cè)，為基層網(wǎng)點(diǎn)柜員提供業(yè)務(wù)規(guī)范操作的指南，避免業(yè)務(wù)辦理中出現(xiàn)的違規(guī)操作行為。

(六)進(jìn)一步加強(qiáng)節(jié)假日業(yè)務(wù)的管理

節(jié)假日是案件多發(fā)時(shí)段，要加強(qiáng)節(jié)假日管理，合理設(shè)置和安排節(jié)假日期間的勞動(dòng)組合，配齊節(jié)假日上班人員，不能為方便操作而忽視崗位制約。既要保證業(yè)務(wù)正常開展，又要切實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范。

(七)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。落實(shí)制度執(zhí)行情況

一是要保證檢查監(jiān)督人員配備到位。按制度定期或不定期開展監(jiān)督檢查工作。凡正常營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)，中午和節(jié)假日期間必須配備當(dāng)班會(huì)計(jì)主管。二是要保證常規(guī)檢查監(jiān)督制度落實(shí)到位。當(dāng)班主管現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，各級(jí)主管實(shí)時(shí)授權(quán)，會(huì)計(jì)監(jiān)管員常規(guī)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)序時(shí)的、動(dòng)態(tài)的檢查，相互制約。層層監(jiān)督。三是采取多種監(jiān)管檢查方法，切實(shí)提高監(jiān)管質(zhì)量和效果。

(八)落實(shí)連規(guī)問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅責(zé)任追究

篇9

摘 要 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、計(jì)量和管理均存在大量的難點(diǎn)，且由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚，更重要的是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)本身相當(dāng)復(fù)雜，而其中操作風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間特征又是一個(gè)值得關(guān)注但常常被忽視的重要問(wèn)題。因此，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間特征的研究，以其時(shí)間特征為突破口，探索操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和決策支持機(jī)制，用相應(yīng)的策略、方法、程序來(lái)控制或降低風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力來(lái)及時(shí)調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)政策。

關(guān)鍵詞 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 時(shí)間特征 持續(xù)時(shí)間 風(fēng)險(xiǎn)損失 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部損失

I. Current Situation of Operation Risk in Commercial Bank in China

The essence of the risk management is to constrain the risk within a bearable limit，on which the maximized volume is based. It’s just like weaving the fishing net. If the hole of the net is too large，the wanted fish may escape；otherwise，the wanted and unwanted may be mixed together，thus，the fishing net may be overloaded to break. Therefore，a proper size of the hole is the key to successfully catch the wanted fish. Defects in the risk management can be compared to the holes with improper size，unable to accomplish the expected purposes. Seen from the current situation domestically，defects in the risk management can be commonly found in all the commercial banks，mainly representing as wrong concepts，imperfect framework and single method of operation risk management. These defects are the reasons why huge frauds frequently happened，high officers fell from a house and financial crimes still occurred. As an ancient saying goes，“A small leak will sink a great ship.” Defects in the operation risk management，to some degree，have become a “small leak” that cannot be ignored but needed to be repaired in the “great ship” of risk management in the domestic banking industry.

（I）Wrong Concept of Operation Risk Management

The so-called “concept of risk management” means the concept to guide the risk management. Therefore，the recognition of the risk determines the concept of the risk management. One-sided and wrong recognitions can only form the wrong concept of the risk management in the domestic banking industry，mainly representing in the following four aspects：

1．Focus more on management afterward than precautions forward

Under the guidance of this wrong concept，the banks emphasize more on the punishment of management afterward on the happened or existed risks and try to stop the occurrence of risks through strict punishment，but do not pay enough attention to the precautions forward and control inward，which are none or only existing in the name. This，at most，can “prevent the gentleman but not the mean person”. It’s just like a room filled with money，with its door unlocked，and the only precaution is to paste a notice of “to enter without permission will be subject to fines.”

2．Focus more on case investigation than overall analysis

The case analysis indicates that many operation risk accidents have something in common or closely related，however，precautions can be done as long as these common points are recognized. To recognize them，it needs the risk management department to conduct overall and systematic analysis on the operation risk and find the laws in them.

3．Focus more on the management of the operators at the base level than that of the senior managers

The auditing departments inside the banks of the domestic banking industry emphasize more on the operators at the base level；however，there is only audit on departure for senior managers instead of daily supervisions.

4．Focus more on auditing and inspection than overall management

Many domestic banks often see the operation risks as the operational risks，which is the source of the concept of “More on auditing and inspection than overall management”. Under the guidance of this concept，the banks often endow the operation risk management function to the domestic auditing departments instead of the risk management departments，thus，operation risks of several kinds，such as those caused by the system，are not managed.

（II）Imperfect Framework of Operation Risk Management

A perfect framework of operation risk management is the premise of an overall risk management. Defects in the risk management framework may cause errors in the internal control. It’s just like the fishing net with big holes，and it’s unavoidable that the risks happen. Seen from the current situations，these defects represent in three aspects：

1．No specialized management departments are established，thus the responsibilities of operation risk management are separated.

2．The operation risk management function of the branches at the base level lacks.

3．The internal auditing departments have weak authorities.

（III）Single Method of Operation Risk Management

With the continuous development of electronics bodies and financial engineering，the methods of the operation risk management are becoming perfect，from the qualitative management to the quantitative one，and from the manual management to the electronic one. In comparison，the domestic banking industry has an obvious difference：

1．Depend too much on the internal audit，but ignore the outer one.

2．The construction of the system cannot keep up and the execution is not powerful enough.

3．It lacks the electronic methods.

A trader was able to make the world-famous Barings Bank go bankrupt；an ultra vires transaction was able to cause a personnel earthquake in the National Australia Bank. There is no doubt that，the operation risks are more powerful to affect the commercial banks，and becoming a huge threat which they have to face. It can be asserted that，the bankruptcy of the commercial banks in the future may be caused neither by the credit risk nor by the market risk，but by the operation risk. It is time for the domestic banking industry to take the existing defects in the operation risk management into consideration.

（IV）Related Concept of Operation Risk Management

According to the definition in the New Basel Capital Accord published by the Basel Banking Regulatory Commission，the operation risk refers to risks which are caused by imperfect or defective inside procedure，personnel and system or external events.

The operation risk usually appears on two levels，on the technical level，the information system or risk measurement is incomplete，imperfect and low in efficiency，which can be concluded into “technical risk”. And on the organizational level，problems occur in the risk reporting and monitoring and in the related system and policy，which can be concluded into “organizational risk”.

1．Technical Risk

Technical risks include several detailed types：error in the recording procedure of business；incompleteness of the information system；and inefficient risk evaluation method.

2．Organization of Risk Monitoring

Risk monitoring is a systematic project，which involves all the risk information system，reporting system and the corresponding actions. Due to its complexity，even if both the risk information system and the risk measurement tools are advanced，the organization of the risk monitoring still needs to be paid special attention. Here are the basic principles needing to master to help the banks build a set of complete risk monitoring system：

（1）The management system shall not over-restrain the activities bearing risks. Excessive caution may delay the decision-making procedure and limit the business development.

（2）The business operation department where risks are generated shall be clearly separated with the departments for risk supervision and controlling（credit or risk management department）.

（3）Departments shall be encouraged to disclose the existing risks instead of hiding them.

II. Concepts of Time Characteristics in Operation Risk Events

In general，an operation risk event involves three time concepts，including the occurrence time，the discovery time and the loss-settling time.

（I）The Occurrence Time

The occurrence time refers to the duration from the beginning to the end，consisting of the beginning time and the ending time. The occurrence time can be either long or short. Some operation risk events last for a short time，for example，the loss caused by the misoperation of ATM often happens instantaneously，so the beginning time and the ending time of the events often coincide. Others may last for a long time，such as the case where the employee had been stealing capital from the bank for several years.

（II）The Discovery Time

The discovery time refers to the time the operation risk event discloses. It may be coherent to the time the event ends，such as an instantaneous misoperation of a teller. And sometimes，it may lag far behind the ending time，such as the case where the employee had been stealing capital from the bank for several years.

（III）The Loss-Settling Time

The loss-settling time refers to the time the loss of the operation risk event is determined to enter into the account. For example，at the end of the 1980s，a wave of bank bankruptcy of huge scale happened in the history of the American banking industry. In the wave from 1980 to 1994，more than 1600 banks，who had covered in the Federal Deposit Insurance Company（FDIC，same below），went bankruptcy or accepted the assistant from the FDIC. And the amount was far more than that of any period since the establishment of the federal deposit insurance system in 1930s，thus the year 1994 is the loss-settling time.

The loss of large amount of operation risk events cannot be settled after they are discovered，partially because of the internal management. Sometimes，it may be caused by the follow-up loss，insurance settlement，lawsuits and responsibility location. Even though it is settled，as the time passes，new capital recovery or new losses may occur，hence，the data has to be revised，from which the concept of revising time comes into being. As the operation risk draws more and more attentions，many banks begins to build their own operation risk loss database，from which the concept of the time the event is recorded into the database，that is，the recording time.

III. Measures to Dealing with Operation Risks from the Perspective of Time Characteristics

Aiming at the outstanding problems and contradictions currently existing in the operation risk management in the domestic banking industry，several measures shall be taken for comprehensive management. Measures，such as executing sufficient capital，enhancing external supervision，intensifying the information disclosure and market restraint，shall be taken. Meanwhile，the commercial banks shall take positive part in building proper organizational framework and management system of the operation risk management，setting out to building and continuously optimizing the operation risk information database，carrying out advanced risk measurement method，according to the New Basel Capital Accord and such system documents as Guidance to Internal Control of Commercial Banks and Notice on Enhancing Operation Risk Prevention，in combination with the current situation of the commercial banks and operation risks，to meet the gradually complicated operation risks and the requirements of investors，operation and management of the bank itself and the external supervision.

（I）Rebuild Structure of Domestic Commercial Banks

Build and perfect the modern company management structure to form an effective system of checks and balances between the owner and the operator. Introduce advanced operation management concepts and modes，build a flattened business vertical management system and strengthen the head office’s control on the branches.

（II）Build an Independent Risk Management Structure

Formulate scientific risk management policies，form a vertically independent risk management structure，set risk management posts of different levels，define the responsibility and division of risk management，ensure the risk management policies and risk preferences and execute complete risk management.

（III）Cultivate a Healthy Risk Culture for All

Change the operation idea to realize an optimum sustainable development. Intensify the risk prevention awareness of the bank staff，enhance the training of internal control，raise the professional integrity and awareness of honesty and make efforts to raise and form a good and healthy company culture.

（IV）Intensify Inspection，Supervision and Execution

It is a most effective way for operation risk prevention to develop effective auditing and check activities. Conduct the internal audit，strengthen the audit on the person in charge at the base level and key posts and focus on the correction and implementation of the discovered problem. Intensify the initiative and consciousness of bank staff in rule obeying and regulated operation.

（V）Perfect and Complete Inspiring and Restraining System

Rationally set the examining index and gradually perfect the comprehensive review system. Build the accountability system and carry out a strict system of locating responsibility on personnel. Take full advantage of the positive and encouraging effect of policies，and guide branches of all levels，especially the base level，to focus on the risk management and prevent the moral risks.

參考文獻(xiàn)：

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篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

(一)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1　組織風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行在改革過(guò)程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大。由此比較容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)。

2　管理風(fēng)險(xiǎn)。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3　技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來(lái)越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來(lái)越高明，尤其是計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷產(chǎn)生假票、假幣，促進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4　人員風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識(shí)、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險(xiǎn)：外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

5　法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。是指由于國(guó)家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國(guó)商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國(guó)際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過(guò)完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來(lái)降低操作風(fēng)險(xiǎn)。具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1　思想上重視不夠，認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)界及理論界主要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，沒有全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，甚至部分銀行還存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，突出表現(xiàn)在：(1)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法計(jì)量的，因而不為其分配經(jīng)濟(jì)資本、不進(jìn)行量化管理；(2)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是金融犯罪，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)貎H僅賦予內(nèi)部審計(jì)或安全保衛(wèi)部門，其它部門則“事不關(guān)己、高高掛起”：(3)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅理解為業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的內(nèi)部控制管理。

2　管理理念缺乏，管理手法單一。我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，普遍存在管理理念缺乏和管理手法單一的缺陷。在管理理念上，多數(shù)銀行都“重事后管理。輕事前防范”、“重視對(duì)基層操作人員的管理，忽略對(duì)管理人員的審計(jì)監(jiān)督”，從而形成屢禁不止、內(nèi)部高管欺詐觸目驚心的現(xiàn)狀。另外我國(guó)銀行管理手法還相對(duì)比較單一，主要依靠?jī)?nèi)部審計(jì)的力量，電子化手段缺乏。同時(shí)，制度建設(shè)也跟不上。制度執(zhí)行不力現(xiàn)象嚴(yán)重，

3　組織結(jié)構(gòu)不健全。管理體制不完善。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)主要由決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和信息機(jī)構(gòu)四大部分構(gòu)成，體現(xiàn)“三權(quán)分立，相互制衡”的運(yùn)作機(jī)制，提倡矩陣式的組織架構(gòu)和扁平化的管理體制。然而，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、區(qū)域劃分和部門設(shè)置類似于行政管理機(jī)構(gòu)，致使：

(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，沒有一個(gè)協(xié)調(diào)部門。比如安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)操作性風(fēng)險(xiǎn)，科技部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚地了解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。

(2)內(nèi)部審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門并不是直接隸屬于董事會(huì)，而是與一般都室平行設(shè)置，受行政體制干擾較多，獨(dú)立性基本得不到保障，稽核審計(jì)的客觀公正難以保證，加上審計(jì)部門自身人單力薄，在開展審計(jì)工作中常常受到其它部門的影響，形成審計(jì)部門對(duì)下層分支機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督容易，對(duì)平級(jí)和總行層面的稽核監(jiān)督難以開展的尷尬局面。在管理體制上，多數(shù)商業(yè)銀行實(shí)行的是“四級(jí)管理、四級(jí)經(jīng)營(yíng)”制度，即總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行和支行四級(jí)。這種多級(jí)管理、層層授權(quán)的管理制度，不僅難以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)特性、度量和控制達(dá)成一致，也使風(fēng)險(xiǎn)信息難以快速、真實(shí)傳遞，導(dǎo)致對(duì)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施不及時(shí)。甚至得不到有效執(zhí)行。同時(shí)，多環(huán)節(jié)的管理模式，致使各級(jí)管理層之間出現(xiàn)較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致銀行基層分支機(jī)構(gòu)成為管理上的盲區(qū)和操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)領(lǐng)域，

4　專業(yè)人員缺乏、風(fēng)險(xiǎn)文化缺失，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才極度缺乏，現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)人員仍專注于信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有深入研究，還不具備專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的一般條件。操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，需要既懂計(jì)算機(jī)技術(shù)又具備金融工程知識(shí)的復(fù)合型人才，而我國(guó)這種人才更是缺乏。在基層分支機(jī)構(gòu)，接受過(guò)正規(guī)大學(xué)教育的員工還是比較少的，員工的責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較低，在一定程度上為操作風(fēng)險(xiǎn)醞釀和發(fā)生提供了條件。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)尚未形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化，在存款任務(wù)、增長(zhǎng)比率、市場(chǎng)份額等的壓迫下，多數(shù)銀行把“經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和資產(chǎn)規(guī)?！弊鳛槠髽I(yè)文化的主要內(nèi)容，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，為完成任務(wù)不惜違規(guī)操作、弄虛作假，完全忽視了風(fēng)險(xiǎn)的存在。

5　外部環(huán)境不成熟。監(jiān)管機(jī)制缺失。外部環(huán)境不成熟，監(jiān)管機(jī)制缺乏。也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要問(wèn)題之一。首先，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)公司幾乎沒有推出針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，這在很大程度上制約商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和轉(zhuǎn)移。其次。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)還未形成強(qiáng)大力量，其獨(dú)立性、專業(yè)性和權(quán)威性尚需提高。這制約了商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集以及對(duì)內(nèi)部審計(jì)所存缺陷的彌補(bǔ)。再次，社會(huì)信用環(huán)境不容樂觀。信用缺失問(wèn)題嚴(yán)重，從而在很大程度上影響了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的開展。

二、應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策建議

(一)開展信息系統(tǒng)建設(shè)，抵御外部欺詐

抵御外部欺詐，一方面要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制建設(shè)，另一方面要加大銀行信息系統(tǒng)的建設(shè)，建立完善的業(yè)務(wù)流程系

統(tǒng)，減少業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞，不給外部欺詐行為有可乘之機(jī)。隨著計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的廣泛應(yīng)用，我國(guó)商業(yè)銀行老的業(yè)務(wù)流程已經(jīng)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，業(yè)務(wù)流程的老化使得銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)許多風(fēng)險(xiǎn)漏洞。在我國(guó)商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)如此嚴(yán)峻的情況下，各內(nèi)資商業(yè)銀行必須加大信息系統(tǒng)建設(shè)。整合設(shè)計(jì)新的業(yè)務(wù)流程，增加科技裝備的投入，建立覆蓋各種業(yè)務(wù)、所有部門的信息管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)不僅僅包括對(duì)已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，而且有助于總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的管理。

(二)改善組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)。是商業(yè)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的載體。大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)仍停留在過(guò)去那種信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的水平，并沒有將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理范疇。事實(shí)上，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)稱為信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，這使得操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期以來(lái)一直游走在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)以外，沒有一個(gè)專門的部門對(duì)之負(fù)責(zé)。而且，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)存在一個(gè)共同的問(wèn)題，即：基層風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。顯然，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)已不能適應(yīng)商業(yè)銀行日益強(qiáng)烈的操作風(fēng)險(xiǎn)管理需求，要想有效管理面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行必須改革現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

(三)強(qiáng)化人力資源管理

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的最終決定因素在于人，而非計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或數(shù)學(xué)模型。不管計(jì)算機(jī)系統(tǒng)多么先進(jìn)，數(shù)學(xué)模型多么準(zhǔn)確，它們都是由人開發(fā)，并選擇使用和具體操作，而且從根本上講。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是銀行職員違規(guī)操作的可能性。在人才使用和分配方面，要徹底改變因人設(shè)崗、關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)的不良風(fēng)氣，要給人才機(jī)會(huì)和崗位。充分體現(xiàn)“專才專用、崗用適才”的理念。在薪酬分配方面，要充分考慮崗位的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)差異，對(duì)那些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高的崗位，可以單獨(dú)制定考核體系，使薪酬和風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。強(qiáng)化人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

國(guó)外商業(yè)銀行大多都為操作風(fēng)險(xiǎn)管理建立起一支專業(yè)隊(duì)伍，而我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才缺乏，更別說(shuō)專業(yè)隊(duì)伍了。因此在人力資源管理方面，各內(nèi)資商業(yè)銀行應(yīng)該加大專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)力度，特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的初始階段，必須引進(jìn)一些操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人才。