稅收法治建設情況報告

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2020年，認真貫徹落實市局和市政府的工作要求，以加強征收管理、提高執法效能、規范執法行為、落實減稅降費措施為目標，大力推進依法治稅，確保稅收法治建設工作有效落實。現將2020年稅收法治建設工作情況匯報如下：

一、2020年度稅收法治建設取得的成績

（一）依法全面履行稅收工作職能

在國稅地稅征管體制改革的新形勢下，面對經濟下行壓力較大、“營改增”全面實施以及國家連續出臺各項減稅降費措施等因素影響，攻堅克難，積極開展稅源調查，不斷強化稅收征管，采取多種有效手段組織收入，全力完成稅收任務，保持了稅收收入穩中向好的勢頭。2020年全年共組織入庫全口徑預算內收入5.1億元，同時征收社會保險基金收入2.4億元，圓滿完成了各項收入任務。

（二）提高稅收制度建設質量

1.積極推進“三項制度”建設。2020年，按照上級局的要求，

認真開展了“三項制度”建設工作，將市局編印的《稅務執法“三項制度”工作手冊》發放到每位執法人員手中，并認真組織了全員培訓。按照推進方案要求開展好相關工作，特別是在執法公示方面，我們積極公開稅收行政審批、行政處罰等事項，進一步對稅收行政審批事項名稱、依據、權限、程序、時限進行梳理，并向社會、納稅人公布。為提高受理效率，不斷深化行政審批制度改革，同時認真落實減稅降費優惠政策。更大限度的方便群眾和企業辦事，提高辦事效率，簡化辦事流程。

2.優化納稅服務。把提升管理服務水平作為“便民辦稅春風行動”的一項重要內容，實行限時辦結、首問負責制、“一窗式”服務、綠色通道、預約服務等服務模式，建立內部運轉協調機制，由綜合受理崗工作人員統一受理、統一送達。實現“最多跑一次”的服務承諾，避免納稅人來回奔波，最大限度的方便納稅人，不斷提高納稅服務質效。

3.認真落實減稅降費措施。2020年，能夠認真落實國家出臺的普惠性優惠措施和小型微利企業稅收優惠等各項減稅降費政策，全年共計減免稅費5300萬元。通過戶外宣傳板（屏、條幅）、電視、微信、短信進行廣泛宣傳，并結合上門服務、送達《致納稅人的一封信》、辦稅服務廳現場講解、納稅人學堂、納稅人座談會、發放《小微企業稅收優惠政策手冊》和《減稅降費政策選編》等方式，有針對性地進行納稅宣傳輔導，讓廣大納稅人及時知曉并享受國家出臺的減稅降費政策。同時，在上門幫助辦理涉稅事項以及對企業的日常巡查過程中，注重收集納稅咨詢的熱點問題，全面總結小微企業的納稅服務需求，提出有效處理辦法。對于因政策出臺時間等原因造成部分納稅人沒能享受減稅降費優惠的情況，積極聯系納稅人為其辦理退稅或抵稅手續，使優惠政策真正落到實處。

（三）推進依法科學民主決策

為進一步規范領導班子“三重一大”決策制度，提高科學決策水平，防控決策風險，提升決策效能，依據《中國共產黨黨內監督條例（試行）》等有關規定和文件精神，結合本局實際，進一步完善了實施辦法。一是規范了決策內容，二是規范了決策原則，三是規范了決策程序。

（四）堅持嚴格規范公正文明執法

能夠牢固樹立了正確的稅收法治觀，嚴格執行各項稅收法律、法規，全面落實持證執法制度，強化稅收執法人員學習培訓，稅收執法行為日益規范，稅收工作的質量和效率不斷提高。

1.組織稅收收入。堅持經常召開組織收入工作會議，積極客觀分析稅收形勢，摸清稅源現狀，充分認識有利條件和不利因素，積極采取有效措施，狠抓組織收入工作，大力壓縮陳欠，防止發生新欠。與此同時，針對征管體制改革后由稅務部門征收社會保險基金的新形勢，一把手和分管領導能夠積極深入基層單位，認真開展督導調研，及時解決實際征收中出現的問題，確保了按時完成收入目標。

2.強化辦稅服務廳建設。一是對辦稅服務廳硬件進行改造，營造良好辦稅環境。二是全面推進辦稅服務廳標準化建設，按照市局要求和安排，我們不斷加快軟硬件建設，分管領導、相關科室負責人開展了辦稅服務廳標準化建設專題調研，借鑒學習了兄弟局辦稅服務廳的經驗，在摸清自身基本情況的前提下，對比分析辦稅服務廳整合調整中存在的困難和問題，提出在具體建設上的要求，實現了辦稅服務更加規范化。三是按照我市政府的要求，2020年下半年，及時將辦稅服務廳遷入到政務大廳內，并做到了業務辦理不斷檔，服務質量不降低，持續為納稅人提供優質高效的辦稅服務。

3.認真落實了稅收工作規范。2020年，嚴格落實國家稅務總局《稅收征管規范（2.0版）》和《稅收服務規范（3.0版）》，按要求簡化了相關征管業務程序，進一步提高了辦事效率。征收管理、行政處罰、行政許可、優惠辦理等工作依據新的規范有序開展。

（五）強化權力制約和監督

1.全面公開機構和職責。充分利用公示板、電子顯示屏和網站公示平臺等形式對機構、人員、職責等政務信息進行及時公開，接受社會監督。

2.認真開展執法督察。能夠結合上級局的要求制定具體的實施方案，成立督察領導小組，認真開展執法督察工作，對稅收執法行為實施有效的監督，對于督察核查中發現的問題及時開展整改，充分發揮了執法督察“保健醫”的功能。同時，不斷完善執法流程，對各類執法文書存在的缺點和不足及時進行指導，促進了執法行為的規范化。

3.積極主動接受外部監督。2020年，能夠積極向所在地黨委政府、審計和監委等黨政部門匯報減稅降費等稅收工作落實情況，主動接受外部監督，認真聽取各部門好的建議，不斷完善稅收工作。

（六）完善權利救濟和糾紛化解機制

2020年，嚴格按照《行政復議法》以及國家稅務總局制定的《稅務行政復議規則》開展稅務行政復議工作。

在行政訴訟方面，能夠積極回應納稅人的關切和相關訴求，與法律顧問認真研究分析權利救濟和糾紛化解中所涉及到的問題，按照規定認真落實好行政機關負責人出庭應訴制度。

（七）全面推進政務公開

2020年，能夠全面落實《國家稅務總局關于全面推進政務公開工作的意見》，加大對稅務行政權力的公開力度，積極接受社會監督。按規定通過稅收執法公示平臺及時將稅務行政審批、稅務行政處罰等事項進行了公示；定期采用紙質和電子信息方式公布公開各項辦稅流程、辦稅時限、信用等級評定結果和各項稅收優惠政策。主要通過納稅人服務QQ群，外部網站，微信群、辦稅服務廳公告等不同渠道向納稅人及時宣傳涉稅政策、辦稅事項等流程，滿足納稅人的辦稅需求，并接受社會監督。

（八）增強全社會稅收法治觀念

1.不斷提升稅務干部法治觀念。持續加強稅務干部依法行政知識培訓，并將憲法法律列入黨組中心組理論學習內容，班子領導集中學習政策法律知識每年不少于2次以上，并且班子年度述職報告必須報告依法行政學習情況。加強稅務人員學法力度，將依法行政知識列入稅務人員年度培訓的必修課程，每年稅務網絡大學累計學習時間達到規定要求。

2.增強納稅人稅法遵從意識。積極開展信用評價并注重結果應用、落實獎懲措施，對納稅信用等級評價結果的應用，嚴格按照總局《納稅信用管理辦法（試行）》第五章納稅信用評價結果的應用各條款規定執行。

3.開展面向社會的稅法宣傳活動。按照有關要求和“七五”普法規劃，利用12.4和稅法宣傳月廣泛宣傳稅法，特別是對減稅降費政策的宣傳。認真開展教育培訓，組織全局干部職工參加的全員培訓，同時將內容學習和實際業務操作緊密結合起來，力爭人人都能熟練運用。加強宣傳報道，通過門戶網站、納稅人學堂、辦稅服務中心電子顯示屏等渠道向納稅人開展宣傳。面向社會，開展稅法進社區、進校園等多種形式的宣傳活動，不斷增進社會各界的稅收法制觀念。

（九）加強稅收法治工作隊伍建設

1.加強組織領導。一是建立了全面依法行政工作領導小組，實行一把手負責制，加強對依法行政工作的統一領導，強化對工作任務的責任分解和督促落實；二是研究具體工作措施，明確工作任務、完成時限和責任主體；三是創造有利條件大力支持政策法規部門開展工作。

2.健全法制機構。能不斷健全法制工作機構，充分發揮現有工作人員的積極性，開展好稅收法治建設工作。

3.定期組織法律知識培訓。始終堅持把法制培訓作為稅務干部教育培訓的重點，堅持積極開展了多種形式的法制教育培訓活動。

（十）健全依法行政領導體制機制

積極堅持將黨委書記、局長述職述廉述工作制度化、常態化。每年，由主要負責人在工作會議上進行述職述廉述法,向全體干部通報該年度的依法行政、黨風廉政、稅收法治等工作情況。

按要求建立了全面依法行政工作領導小組，制定并完善議事規則，建立和落實領導小組例會制度。

二、法治建設工作存在的問題

（一）政策落實方面。由于主觀及客觀等不同原因使個別政策落實方面會有一定程度的偏差。從2020年情況看，由于減稅降費政策出臺較多，產生了一些誤征的情況，經過核查后按規定辦理了退抵稅手續。

（二）稅法宣傳方面。針對社會大眾的宣傳活動還有較大的提升空間，宣傳內容不夠全面，還需要進一步加強，特別是有關減稅降費政策的宣傳還需要進一步做實做細。

三、2020年稅收法治建設工作安排

2020年，稅收法治建設，堅持以黨的和四中全會精神為指導，認真貫徹落實依法治稅工作規劃，堅持依法決策、規范執法、嚴密監督、共同推進，力促形成稅務人依法行政、納稅人依法納稅的良好局面。

（一）繼續強化依法行政意識

1.提高對依法治稅重要意義的認識。切實把依法治稅作為新時代稅收工作的靈魂，貫穿于各項實際工作中。

2.規范內部執法這個重點，在“治內”“治權”上抓實做細。做到用權受監督、違法受追責。

3.深化外部監督的作用，敢于接受來自外部的監督，采取有效措施來規范和約束稅務人員用好手中權力。

（二）繼續深化稅收行政執法內控機制建設

1.進一步健全稅收執法監督的內控機制。積極探索建立多部門參與，形成多環節協調、多層次監督的稅收執法內控機制。

2.深入開展稅收執法檢查工作。加強管理與稽查、監察等部門的聯動和配合，突出重點、注重整改。

3.深化稅收行政執法責任制。認真研究運用行政處理、正向激勵等有效方式，增強執法考核動力和激勵作用。

（三）繼續加強依法行政制度建設

制度管根本，管穩定，管長遠。要進一步完善和加強分類分級管理和稅務行政審批制度改革，認真按照稅務機關工作規范的規定辦理涉稅業務。發揮好法治基地示范引領和輻射帶動作用，保持定力，久久為功，持續深入推進依法治稅。

在未來的工作中，市稅務局將繼續以法治建設工作為中心，構建和諧稅務，加大法治宣傳、法治培訓、執法監督力度，把稅收法治建設工作進一步推向深入。