審計局上半年審計工作報告

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20*年上半年，我局牢固樹立和認真落實科學發(fā)展觀，圍繞區(qū)域經(jīng)濟工作中心和審計工作實際，加強隊伍建設，不斷推進審計工作創(chuàng)新，努力提高審計監(jiān)督能力，規(guī)范區(qū)域經(jīng)濟秩序，促進黨風廉政建設。

一、加強審計監(jiān)督，強化審計執(zhí)法力度

截至目前，共完成審計項目18項，延伸審計單位70個；查處違規(guī)金額312萬元，管理不規(guī)范金額14023萬元，應減少、已減少財政撥款和補貼310萬元，應調賬、已調賬處理金額8990萬元，提出審計建議49條。

（一）促進管理，深化預算執(zhí)行審計

圍繞財稅體制改革、促進完善管理，繼續(xù)深化預算執(zhí)行審計，重點對區(qū)級財政部門組織預算執(zhí)行、地方稅收征管、單位預算執(zhí)行和決算草案、財政專項資金、政府債務等情況的審計。對預算執(zhí)行中部分預算執(zhí)行單位收支未納入預算管理、虛列專項資金等問題進行了披露，并且首次報告了財政資金使用效益的審計情況，區(qū)人大常委會給予了特別的關注和充分的肯定，對審計完成后的落實審計意見整改情況正在進行中。

（二）創(chuàng)新方式，積極開展經(jīng)濟責任審計

目前已開展11項經(jīng)濟責任審計，完成4項。今年區(qū)政府委托的區(qū)屬企業(yè)經(jīng)濟責任審計涉及的資金量大，合并報表總資產(chǎn)超過250億元，且負責人任職時間較長。為了保證審計質量，我局突破傳統(tǒng)審計方式，第一次委托中介機構進行審計。經(jīng)政府采購招投標確定六家中介機構，簽訂委托審計合同，開展六家區(qū)屬企業(yè)負責人的經(jīng)濟責任審計。為保證審計質量，局黨組提出了具體的工作要求：一是在招標文件中強化要求，審計局負責進行詳細的審前調查，制定審計實施方案，明確審計范圍、內(nèi)容，確定審計重點；二是對中介機構進行詳細的審前培訓，保證審計目標的貫徹和實現(xiàn)；三是派出業(yè)務骨干全程跟蹤審計，確保中介機構按照審計實施方案進行審計，保證審計質量。

（三）關注熱點，加大固定資產(chǎn)投資審計力度

全年計劃開展德內(nèi)大街改造工程跟蹤審計、平房院居民用水一戶一水表、一戶一電表改造工程竣工決算等5項固定資產(chǎn)投資審計。目前已全面展開，并已完成2項。

今年的固定資產(chǎn)投資審計重點繼續(xù)圍繞社會熱點、民聲關注資金的使用管理情況，以促進財政資金合理、有效使用為目的，重點審計工程概算、預算編制、資金撥付、征地拆遷款項以及資金管理使用等情況。通過對決策、執(zhí)行、結果的全方位監(jiān)督，防止財政資金損失浪費，促進提高財政資金的管理水平和使用效益。德內(nèi)大街改造工程跟蹤審計是全程跟蹤的建設項目，計劃投資額是4.98億元，但僅拆遷資金就超過4億元，因此該資金使用情況成為監(jiān)督的重點。

（四）總結提高，穩(wěn)步推進效益審計

以“積極探索、穩(wěn)步實踐、更新觀念、勇于創(chuàng)新”為原則，今年繼續(xù)將效益審計作為工作重點，計劃開展社區(qū)公益性就業(yè)組織安置就業(yè)困難人員專項補助資金情況等3項效益審計調查和平房區(qū)危電改造過程1項效益審計評價，并要求各業(yè)務科室安排一個審計項目要帶有效益審計評價內(nèi)容。

在去年取得突破性成果的基礎上，今年效益審計的重點由廣泛探索，向突出重點、發(fā)揮審計計劃管理的龍頭作用轉變。今年每個效益審計項目立項前都須經(jīng)過局審計業(yè)務會的充分論證，從審計依據(jù)、目標、重點、結果的運用等都有明確要求，對于立項不充分的要求進一步進行充分的審前調查，確保效益審計的質量和深度。

在效益審計的立項和實施中，我們堅持一要審計目標明確，效益審計要堅持圍繞財政資金、政府投資和社會關注的問題；二要堅持審計結果作用明確，要預計可能取得的成果，通過審計促進政府部門加強對財政資金的管理；三要堅持審計項目的可行性和可操作性，逐步推進效益審計的開展。

此外，去年我局開展的“什剎海歷史文化旅游風景區(qū)保護與更新改造資金效益審計”是審計署20*至20*年15個審計科研課題之一，目前評估工作已基本結束。此項工作在交流和研討的過程中，受到各級領導和專家的一致好評。

（五）圍繞*特色，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面

為促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，努力做好內(nèi)審監(jiān)督、指導和服務等工作，加強對內(nèi)審單位和全區(qū)內(nèi)審人員的審計知識培訓。先后組織全區(qū)內(nèi)審人員參加了我局舉辦的由審計署專家劉力云講解的效益審計和審計風險水平測試的專題審計講座、區(qū)教委會計核算中心審計人員培訓班，共計百余位內(nèi)審人員參加了學習。培訓對于提高內(nèi)審人員的審計知識水平和專業(yè)技能起到了積極的作用。

三、推進人法技建設

（一）啟動“創(chuàng)建學習型機關”活動

通過開展“創(chuàng)建學習型機關”活動，樹立現(xiàn)代政府管理新理念，以創(chuàng)建學習型機關為根本，堅持把人才能力建設作為本單位可持續(xù)發(fā)展的重點工作。形成多層次、多渠道、全方位的學習格局；實現(xiàn)科學文化知識普及、知識更新加速發(fā)展；實現(xiàn)彼得·圣吉學習型組織管理理論的五項修煉，即：自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、團隊學習、系統(tǒng)思考。從而進一步增強審計機關的凝聚力，增強機關工作人員的責任感、奉獻精神、創(chuàng)新意識和服務意識，培養(yǎng)機關工作人員良好的思想作風和工作作風，推進機關效能建設；實現(xiàn)審計隊伍整體素質明顯提高，為更好地履行審計職能，提供人才資源保障。

（二）宣傳貫徹《審計法》，不斷提高審計工作水平

新修訂的《審計法》已于20*年6月1日起施行，我局以此為契機，充分利用各種資源，深入學習、宣傳《審計法》。通過《*審計通訊》（《審計法》專刊）、《**報》、《審計宣傳手冊》、局域網(wǎng)“聚焦《審計法》欄目”等多種渠道，采取訪談、講座、征文、考試等多種形式，廣泛宣傳《審計法》的立法宗旨和主要內(nèi)容，為全面貫徹實施新《審計法》創(chuàng)造良好的環(huán)境，為審計工作順利開展奠定堅實的基礎。

為了貫徹落實審計署六號令，提高審計工作質量、提升審計成果，我局完成了審計項目質量考核辦法的制定工作，并起草貫徹審計署6號令、修訂后的《審計法》的落實意見。在依法審計、加強復核的基礎上，重點抓好《審計項目質量控制辦法》的執(zhí)行，對全部的審計項目進行嚴格的考核打分。注重審計方案、審計日記和審計報告等關鍵環(huán)節(jié)的質量，促進審計質量和工作水平的提高。

（五）加強審計調研宣傳信息工作，不斷提高審計成果

上半年共報送各類審計調研2篇，審計專報4份，報送反映業(yè)務工作和隊伍建議等方面的信息114篇，被市、區(qū)有關部門采用55篇次。

今年的信息宣傳調研工作注重了解區(qū)委、區(qū)政府和市局的信息要求，找準切入點。注重報送信息的及時性和準確性，抓住信息工作的主動權。通過調研宣傳信息工作，提升審計成果，發(fā)揮審計的職能作用，為促進經(jīng)濟健康發(fā)展和政府科學決策服務。

（六）加強信息化建設，強化質量控制

積極探索提高審計效率的新途徑、新方法，搭建信息平臺，加大計算機輔助審計的力度。繼續(xù)對辦公自動化系統(tǒng)的協(xié)調測試工作，并完成了輔助審計系統(tǒng)一期開發(fā)工作和建立審計對象庫的前期準備工作。當前我局信息化建設工作目標已從辦公自動化，逐步向對現(xiàn)有審計數(shù)據(jù)資料進行整合和搭建系統(tǒng)完備的信息平臺轉變。

四、下半年工作重點

（一）完成財政財務收支、經(jīng)濟責任、重點工程項目等15個審計項目，完成社區(qū)公益性就業(yè)組織安置就業(yè)困難人員專項補助資金情況等6項審計調查。計劃在11月底完成全年審計任務。

（二）以創(chuàng)建學習型機關活動為契機，全面履行審計監(jiān)督職責，把終身學習、團隊學習的理念貫穿于機關工作的各個環(huán)節(jié)之中。構建學習型單位框架，提升機關工作人員的整體水平，不斷促進人的全面發(fā)展，初步實現(xiàn)創(chuàng)建學習型機關先進單位目標。

（三）信息化建設向新階段推進。進一步推進審計對象庫的建設，推廣輔助審計軟件的應用。加強科室間的配合，形成*的AO審計案例，組織召開審計軟件運用研討會。

（四）開展20*年度優(yōu)秀審計項目評比工作。在全局范圍內(nèi)進行全面考核，評選出20*年度優(yōu)秀審計項目，通過評選工作推進審計工作質量和水平的提高。

（五）完成20*年財政審計工作方案的編制及組織實施工作，推進財政預算執(zhí)行審計工作的不斷深化。

（六）配合審計署計算機第二輪培訓安排，開展全局計算機培訓，并組織全局審計人員參加署計算機第二輪考試。

（七）加強內(nèi)審工作，計劃分別召開行政事業(yè)單位、街道系統(tǒng)單位以及企業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作研討會，并承擔各內(nèi)審單位的培訓講課內(nèi)容。組織內(nèi)審協(xié)會理事單位學習考察。

（八）完成*審計學會*工作委員會的籌備成立工作。