審計項目計劃報告

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一、同級預算執行審計（8個）

以促進健全公共預算制度、規范預算管理、完善公共財政體系、保障財政安全、提高財政績效水平為目標。圍繞預算執行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，準確把握和客觀評價同級預算執行的總體情況，從體制、機制和制度層面揭露問題、分析原因、提出建議。

（一）財政部門2008年度預算執行情況審計。檢查財政管理中出現的新情況和新問題，關注部分支出事項實行權責發生制、預留資金、年初預算不細化、部分非稅收入不進入預算等對預算管理的不利影響；檢查預算執行的真實性、關注當年預算在實際執行中是否存在偏差的情況；檢查財政資金管理的效益，摸清情況，分析原因；關注財政支出結構，檢查“三農”、民生支出是否到位，促進優化財政支出結構；推動進一步完善轉移支付制度，規范專項轉移支付管理。（2009年6月末結束）

（二）地稅系統2008年度預算執行情況審計。以促進地稅部門依法行政、嚴格征稅、強化內部控制為目標。重點審計地稅部門有無減、免、緩稅和先征后返問題；有無混淆稅款入庫級次，影響上級收入問題；有無稅收不實和賣稅獲取分成問題；是否存在稅款過渡戶和稅費合一問題；有無混淆稅種造成挪用專項資金和占用省級資金問題；是否存在稅收票證管理使用、手續費提取、業務費管理使用等方面不規范、不合規問題。（2009年6月末結束）

（三）國家金庫*支庫審計。重點審查地方稅收收入和非稅性財政收入解繳入庫情況，收入退庫是否符合國家相關政策情況，財政撥款支付是否及時合規。（2009年6月末結束）

（四）縣直其他部門2008年度預算執行情況審計。以促進加強部門預算管理、深化部門預算改革，提高財政資金使用效益為目標，對民政局、檢察院、司法局、城鄉開發建設管理總體戰指揮部、教育局（含拉動內需資金）等5個單位進行預算執行審計。重點關注部門是否嚴格執行部門預算改革各項規定，揭露財政資金虛報冒領、轉移挪用等違法違規問題以及滯留閑置、損失浪費等影響資金使用效益的突出問題。特別要關注部門管理的用于擴大內需、拉動經濟增長的投資的分配、撥付、管理及使用情況，對一些涉及宏觀調控和經濟社會發展的重要問題提出建設性意見，推動深化預算改革和完善相關政策制度，促進經濟社會又好又快發展。（2009年6月末結束）

二、經濟責任審計（6個）

根據縣委組織部委托，對牧業管理局局長王國安同志（含拉動內需資金）、衛生局局長付慶林同志（含拉動內需資金）、文化新聞出版和體育局局長叢國忠同志（含拉動內需資金）、農業局局長苗臣同志（含拉動內需資金）、供銷合作社聯合社主任孫廣慶同志等5名領導干部進行任中經濟責任審計；對原團縣委書記宮玉峰同志進行任期經濟責任審計。重點查清領導干部所在單位財政財務收支的真實性、合法性、效益性和主要經濟工作目標完成情況，看有無因決策失誤造成重大經濟損失、形象(或政績)工程形成嚴重后果及財政財務收支信息嚴重失實問題；重點查清領導干部所在單位財政財務管理及國有資產管理情況，看有無因管理不善造成重大損失浪費和國有資產嚴重失實問題；重點查清領導干部貫徹落實國家宏觀經濟政策、遵守國家財經法規和廉潔自律規定情況，看有無違規制定收費政策，虛報或指使他人虛報經濟工作實績，違規為他人提供擔保和抵押，貪污行賄、挪用公款、揮霍浪費和侵占國有資產，利用職權在有關部門和單位報銷應由個人負擔的費用問題，特別要關注部門管理的用于擴大內需、拉動經濟增長的投資的分配、撥付、管理及使用情況。

此外，還將根據縣委組織部門委托開展任期經濟責任審計。（2009年11月末完成）

三、固定資產投資審計（2個）

對縣職業技術教育中心基建工程（含拉動內需資金）、縣中等衛生職業技術學校住宅樓等2個固定資產投資項目進行審計。在真實、合法的基礎上，充分發揮投資審計在項目建設中的監督作用，進一步提高建設項目的經濟性、效益性。特別要關注部門管理的用于擴大內需、拉動經濟增長的投資的分配、撥付、管理及使用情況。（2009年11月末完成）

四、專項審計調查（2個）

（一）對全部政府性資金管理使用情況進行審計調查（1.非稅收入；2.政府負債）。通過對全部政府性資金管理使用情況審計調查，全面掌握政府性資金的種類、規模、在各級政府級次之間的分布情況；非稅收入和預算外資金在政府性收入和支出中的比重以及近年來變化情況，同時摸清有關管理制度建設情況和管理主體現狀；關注非稅收入在預算管理方面是否存在應納未納預算和財政專戶管理問題，在征收管理方面是否存在違規自定征收項目，超標準、超范圍征收，違規、變相減免，應征未征、應計未計非稅收入，延壓、欠繳、緩征非稅收入等問題，在支出管理方面是否存在違規使用以及為部門、單位謀取小團體利益等問題。檢查政府負債情況，摸清債務的來源、規模及其形成原因，分析由于債務規模過大造成的財政風險。在揭示問題的基礎上，重點從現行財政體制、非稅收入管理機制方面分析原因，提出政策建議。

（二）對殘疾人事業費管理使用情況進行審計調查。通過對殘疾人事業費管理使用情況審計調查，重點關注資金管理是否規范，是否按規定使用殘疾人事業費，是否存在改變資金用途、擠占挪用、弄虛作假行為，同時還要關注事業費使用效果。（2009年11月末結束）

五、財政財務收支審計（20個）

對發展和改革局、人口和計劃生育局(含基建)、法院、廣電局、大屯鎮政府（含基建及拉動內需資金）、沿江鎮政府（含拉動內需資金）、嘎什根鄉政府、五棵樹鎮政府（含拉動內需資金）、疾病防御控制中心、衛生監督所、運輸管理所、農機監理站、草原工作站（含基建）、房地產管理處（含基建）、縣第一中學（含基建）、殯儀館、農機總站（含拉動內需資金）、林業局（含拉動內需資金）、交通局（含農村公路建設及拉動內需資金）、植保植檢站（含拉動內需資金）等20個單位進行財政財務收支審計。重點審計財政財務收支的真實、合法、效益；收入是否如實入賬，有無多頭開戶、賬外設賬、私存私放財政性資金和其他公款；國有資產是否保值增值，有無資產流失現象；應繳未繳預算收入、少計少繳稅費、未落實“收支兩條線”和專戶管理等違紀現象，特別要關注部門管理用于擴大內需、拉動經濟增長的投資的分配、撥付、管理及使用情況。在對農村公路建設情況檢查中，重點檢查鄉村級公路建設情況、財政性資金管理使用和效益情況，工程質量、農民負擔情況，關注在征用建設性用地違法違規問題和侵占人民群眾利益問題，有無重大損失浪費問題。對一些涉及宏觀調控和經濟社會發展的重要問題提出建設性意見，進一步規范部門（單位）財務收支行為，嚴肅財經紀律。（2009年11月末結束）

六、其他

“增產百億斤糧食”項目跟蹤審計。按照吉林省審計廳《全省增產百億斤商品糧建設項目跟蹤審計方案》要求，組織相關科室對涉及我縣“優質糧食產業項目”、“農業綜合開發項目”、“全程農業機械化項目”、“病蟲鼠害預防項目”、“農田防護林新植和更新改造項目”、“生態移民項目”等6個項目進行跟蹤審計，并按要求將跟蹤審計報告上報吉林省審計廳。