銀行會(huì)計(jì)核算管理調(diào)研報(bào)告

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本月主要檢查內(nèi)容有：會(huì)計(jì)要素管理、現(xiàn)金管理、上期問題跟蹤檢查、節(jié)假日運(yùn)行情況、管轄行主管行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)主管日常對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)檢查情況及會(huì)計(jì)檔案的管理；檢查方式采取現(xiàn)場(chǎng)觀察柜員日常業(yè)務(wù)操作、抽查清點(diǎn)重控憑證、現(xiàn)金，調(diào)閱錄像、傳票，查看各種登記簿記載等檢查手段進(jìn)行。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下，請(qǐng)督促營(yíng)業(yè)經(jīng)理認(rèn)真落實(shí)整改，并將紙質(zhì)整改報(bào)告經(jīng)分管行長(zhǎng)審閱簽字后上報(bào)。

一、總體情況

通過檢查發(fā)現(xiàn)，該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的日常工作繁忙，工作量較大，臨柜人員在日常工作中不能做到對(duì)自行業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，營(yíng)業(yè)經(jīng)理履職時(shí)盡職不到位，造成差錯(cuò)率增高，并且營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)柜員的日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及自身學(xué)習(xí)得不到正常堅(jiān)持，從檢查情況看，柜員因不注意細(xì)節(jié)或不細(xì)心、屢查屢犯造成的差錯(cuò)較多，通過跟蹤檢查上期問題，發(fā)現(xiàn)該行對(duì)存在的問題整改力度不夠，如柜員日終軋帳制度的執(zhí)行以及保險(xiǎn)柜大小不符合要求使現(xiàn)金管理未能得到有效的改變；同業(yè)存款專用賬戶支取現(xiàn)金無人民銀行審批的現(xiàn)金管理卡。對(duì)使用原子印章作為單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒的，整改步伐較慢。

在此次月度檢查中，檢查督導(dǎo)員能積極和被查網(wǎng)點(diǎn)溝通交流，對(duì)柜員出現(xiàn)的操作問題和業(yè)務(wù)誤區(qū)、肓區(qū)，耐心的進(jìn)行輔導(dǎo)，幫助柜員規(guī)范業(yè)務(wù)處理，正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的危害性；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的漏簽章、漏登記、漏報(bào)備等問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)整改，達(dá)到“查深、查細(xì)和查輔結(jié)合”的預(yù)期目的。

二、存在問題

1、分管行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)主管對(duì)網(wǎng)點(diǎn)核算、內(nèi)控方面的檢查記錄、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人工作日志的記載項(xiàng)目不全、內(nèi)容簡(jiǎn)單，檢查中未發(fā)現(xiàn)有問題提出記錄。營(yíng)業(yè)經(jīng)理工作日志記載對(duì)日常工作中的問題、重大事項(xiàng)、以及自身不可解決的問題也無記錄。

2、日終軋帳，未核打當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證，造成柜員有丟失憑證現(xiàn)象。（屢查屢犯項(xiàng)）

三、整改建議

本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理逐條認(rèn)真落實(shí)整改，運(yùn)行督導(dǎo)員對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，對(duì)能整改未整改問題加倍扣分，針對(duì)檢查存在的問題提出以下整改建議。

1、通過本次檢查，該網(wǎng)點(diǎn)對(duì)日常使用的庫(kù)存現(xiàn)金登記簿、掛失登記簿、柜面空白重要憑證登記簿等未能做到妥善保管，希望該網(wǎng)點(diǎn)的柜員管理工作從日常小事認(rèn)認(rèn)真真的做起，這樣才能帶動(dòng)全方位工作的從嚴(yán)管理。

2、對(duì)以上檢查發(fā)現(xiàn)的問題，營(yíng)業(yè)經(jīng)理要在日常的工作中加強(qiáng)監(jiān)督、監(jiān)控，對(duì)以往檢查提出的問題要盡快解決，對(duì)問題的整改匯報(bào)要有具體內(nèi)容、數(shù)字、整改的進(jìn)程，對(duì)履查履犯的問題管轄行要認(rèn)真對(duì)照省行《違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》條例進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)檢查問題的整改報(bào)告在次月15日前上報(bào)，并將經(jīng)濟(jì)處罰單復(fù)印件附在整改報(bào)告后。

3、營(yíng)業(yè)經(jīng)理的工作日志記載要有：日常工作中存在問題的發(fā)現(xiàn)、處理的方式、方法，對(duì)自身不能解決的問題要有記錄、反映；營(yíng)業(yè)經(jīng)理的周查項(xiàng)目要全、檢查內(nèi)容要有具體的數(shù)字、方式、方法，工作日志記載要有連續(xù)性。

4、根據(jù)規(guī)范單位客戶印鑒卡管理工作的通知要求，各行要加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)留原子印鑒章的清理工作，逐戶排查，通知單位來人更換或與單位簽訂協(xié)議，明確因使用原子印章產(chǎn)生的一切后果由單位自行承擔(dān)的工作還要加快步伐進(jìn)行整改。

5、本次輔導(dǎo)內(nèi)容希望管轄行分管行長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)督促營(yíng)業(yè)經(jīng)理、柜員認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行，嚴(yán)防以后再發(fā)生。