銀行業務合規風險檢查方案

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一、檢查目標：

貸款業務的合法合規性：檢查公司類貸款在受理、調查、審批、發放、貸后管理等業務流程環節是否符合適用的法律、法規、規章、內部控制制度、業務規范和經濟活動原理。

存款業務的合法合規性：檢查公司類存款業務關鍵控制環節內部控制是否健全有效，操作是否合法合規，查找公司類負債業務內控薄弱點，加強銀行審慎經營和管理，從而保障我行資金安全。

二、組織領導

為加強對此次檢查的組織領導，保質保量完成檢查任務，分行決定成立檢查工作小組，其組成人員如下：

組長：×××（主管領導）

成員單位：合規部、公金管理部、營業部、風險部。

此次檢查由合規部主辦，公金部、營業部、風險部協辦。

主辦部門的主要職責包括：接受組長的工作安排；負責起草檢查方案、檢查報告等文件；編制檢查工作有關的各種記錄；就參加的檢查事項編制檢查工作底稿；審核協辦部門出具的自查報告，協助組長嚴把檢查質量關和控制檢查風險。

協辦部門主要職責包括：接受組長的工作安排；收集、分析本條線各種資料；按照檢查方案的要求開展自查工作；無保留地報告檢查發現的問題和典型經驗；就參加的檢查事項編制工作底稿；負責提出合理、準確的檢查建議；編制自查報告，整理檢查書面和電子檔案資料等。協辦部門需指定專人負責此次檢查工作。

三、檢查范圍

（一）檢查時間

2007年9月26日――9月30日。

（二）檢查期間

2007年6月28日――2007年8月31日。

（三）檢查事項

此次檢查事項為對公存款和對公貸款。具體涉及的業務種類有：公司類活期存款、定期存款、通知存款、協議存款、協定存款、同業存款，公司類流動資金貸款、表外授信業務等。

四、檢查程序和方法

（一）程序

1．成立檢查組，9月26日前；

2．制定檢查方案，9月26日前；

3．召開檢查前動員及工作部署會議，組織方案學習，9月26日下午；

4．業務自查，各條線管理部門在9月30前完成本部門的自查工作；要求各條線主管部門認真排查，認真梳理；

5．初步評估，對高風險事項進行重點抽查；

6．檢查情況匯總形成檢查報告，其中各條線同時形成各自的自檢查報告，10月8日——10月12日；

7．通報檢查結果，10月15日前；

8．檢查資料整理歸檔，10月15日前。

（二）檢查方法

此次檢查主要采用現場檢查方法，檢查人員應審閱相關業務檔案，復算利息收支等資料，可以采取回放監控錄像、穿行測試等方法檢查操作人員對操作流程的遵循程度。

五、工作要求

（一）提高認識、周密部署。各條線主管部門要高度重視此次檢查工作，結合本部門業務檢查制度要求進行梳理，嚴格按檢查程序執行檢查，不走過場。

（二）全面排查、及時上報。各條線主管部門要嚴格按照檢查方案確定的檢查內容進行地毯式排查，不能留空白點和死角。各條線在檢查過程中發現案件線索，要在第一時間向檢查組報告，對遲報、瞞報者，一旦發現將嚴格實行責任追究。對自查發現的問題，將問題描述清楚納入檢查報告中。

（三）加強領導、認真履職。因此次檢查時間緊、檢查面廣、業務量大，要求各條線主管部門負責人要恪盡職守、積極主動、認真負責地組織好本部門的自查和排查工作，確保檢查工作按時、保質保量完成。此次檢查質量將與各部門年終考核掛鉤。

六、檢查指導

（一）公司類存款業務

1．開戶管理

重點檢查：

(1)客戶開戶資料（包括印鑒卡）是否真實、合法，開戶手續是否齊全，預留印鑒是否真實、合規；是否存在為不具備開戶條件或開戶手續不全（不符合規定）的客戶開立賬戶的情況；是否存在虛設賬戶情況。

(2)開立賬戶是否遵守雙人經辦并經會計主管簽字的制度，是否建立開銷戶登記簿并及時登記。

2．賬戶使用

重點檢查：

(1)定期存款是否真實，存款余額是否正確，是否存在銀行私自挪用單位定期存款進行賬外經營的問題；是否存在將賬戶資金用于結算、支取現金情況；定期存款提前支取的手續是否完善、合規。

存款證實書的保管、使用、收回是否符合規定，是否與定期存款筆數、金額一致，是否存在資金不到位虛開存款證實書問題。

(2)活期存款賬戶余額是否真實，存款賬戶之間的資金往來是否合規合法；支付賬戶資金時，使用的印鑒與預留印鑒卡是否一致。

(3)單位通知存款、單位協定存款、保證金存款、應解匯款等賬戶存款是否真實、合規；是否存在單位賬戶違規轉移資金進行賬外經營以及截留、挪用客戶資金的問題。

透支賬戶是否合規合法，是否存在挪用存款進行賬外經營的問題。

(4)出具的存款證明是否真實、合法，是否存在資金不到位虛開單位存款證明等問題。對銀行造成損失的是否按照一定的處理程序進行責任追究。

(5)是否及時清理睡眠戶。已轉入營業外收入的睡眠戶支取時是否審核存款人出具的身份證、介紹信及預留印鑒。

(6)協助辦理查詢、凍結、扣劃手續是否完備，是否經會計主管審核確認，有關法律文書是否妥善保管。

3．對賬管理

重點檢查：對賬工作是否指定專人負責；是否做到雙人對賬；收回對賬單是否真實、合法；出現不符賬項是否在規定時間內查明原因，并做出相應處理；是否建立對賬工作登記簿，將對賬情況等進行登記。

4．賬戶變更、撤銷

重點檢查：賬戶變更、撤銷手續是否符合制度規定，客戶提交的資料是否完整、真實、合法，有無缺失客戶簽署同意的文件或法律文件；有無未結清債務銷戶；有無存在賬戶手續費漏結或結計錯誤；售出的重要單證是否收回處理。

5．結息管理

重點檢查：是否按照制度要求進行結息，是否存在錯記、漏記、多計利息以及其他結息不真實的情況；利率是否符合人民銀行規定，是否存在高息攬存現象。

6．授權管理

重點檢查：在賬戶開立、賬戶使用管理、賬戶變更、賬戶撤銷等業務操作環節中，是否存在違反操作規程、未經授權審核的情況；是否有超權限批準授權或超出最高限額批準授權的現象。

7．日常管理

重點檢查：

（1）印鑒卡管理

①印鑒卡的領用、保管。印鑒卡是否作為重要空白憑證進行管理；領用空白印鑒卡是否驗明領用人身份，并辦理簽收登記手續，是否存在代領、多領空白印鑒卡現象；在用印鑒卡是否專人保管、定期核對，作廢印鑒卡的銷毀是否符合規定。

②印鑒卡的使用。存款客戶在印鑒卡上的簽章是否合規，是否存在以單位名稱與印鑒簿預留印鑒不一致的賬戶；會計主管是否審核預留印鑒并在各聯印鑒卡上簽字；預留印鑒卡的核對是否做到換人、換卡（正、副卡）對全部印鑒折角驗印。采用電子驗印識別系統驗印的，核對印鑒時，是否經過換人錄入復核后方可入賬；采用支付密碼的，支付密碼與印鑒是否同時相符。

③預留印鑒變更、掛失手續是否完善，作廢交回的印鑒卡和新啟用的印鑒卡是否真實、合法。

④預留印鑒賬、實、物是否相符。

（2）其他重要單證管理

與公司類負債業務有關的定期存款開戶證實書、定期存單、支票、匯票等重要單證是否按照重要空白憑證進行管理，其賬、實、物是否相符，其領用、保管、使用和作廢手續是否齊全。

（3）信息披露誠實性

會計核算是否真實、準確；是否存在人為調整報表、調整存款等行為；總賬、明細賬與會計報表各項目之間存款數據是否一致，勾稽關系是否平衡，有無較大差異。

（二）公司類貸款業務

1．申請

（1）借款人是否符合我行信貸準入條件

（2）借款人提交的材料是否完整、真實

2．調查評價

（1）是否進行客戶調查評價，調查是否實行了雙人調查制

（2）《客戶信用評級報告》內容是否全面、真實

（3）是否進行了擔保評價

（4）擔保評價報告是否對擔保單位進行了全面調查，并進行了詳細具體的綜合分析；是否對抵押物、質押物進行全面調查，對其合法性、有效性和充分性進行分析；擔保評價報告反映的擔保信息是否真實

3．審批

（1）貸款審批流程是否清晰、是否存在減程序、逆程序、越程序進行貸款審批的問題

（2）上會審批程序是否符合規定

（3）是否在額度內進行貸款審批

（4）是否在權限內進行貸款審批

（5）有無違規發放信用貸款

（6）是否未向關系人發放優惠條件貸款

4.發放

（1）貸款發放是否按規定程序進行，有無未經審批發放貸款或先發放貸款后審批

（2）是否存在未落實審批條件發放流動資金貸款，有無未落實審批條件中的要求即發放貸款；有無未落實有效的保證手續發放貸款；有無擅自變更審批條件發放貸款

（3）是否按照統一文本簽訂了借款合同，合同要素是否齊全，有無影響法律效力的問題

（4）貸款支用時，是否按合同約定的用途用款，有無貸款用途明顯違反合同約定而允許客戶提款

（5）貸款期限是否符合規定

（6）貸款執行利率是否符合規定

（7）是否進行信貸登記

5、保證

（1）保證能力是否充足

（2）保證期限與貸款期限是否匹配

（3）是否落實擔保、抵押、質押等有關手續

（4）抵、質押物權證是否按規定保管

6、貸后管理

（1）是否定期走訪借款單位、擔保單位，收集和分析貸后有關情況，是否定期查看抵、質押物

（2）貸后檢查內容是否全面，反映信息是否真實，是否按規定時間開展貸后檢查，貸后檢查報告是否已經信貸主管審閱并簽字

（3）對逾期貸款是否每季發送書面催收通知，中斷訴訟時效

（4）對逾期貸款是否落實專人管理，積極催收

（5）是否制定了具體措施催收不良貸款

（6）對經各種措施催收確數無法收回的貸款，是否按照規定申報呆賬貸款核銷，申報程序是否合理

（7）是否加強對已核銷貸款的管理，繼續進行追討

（8）是否定期進行貸款五級分類，貸款五級分類認定是否準確、合規

（9）是否按規定管理信貸檔案，檔案資料是否齊全。貸款抵押權證類資料保管是否符合規定。

7、會計核算

（1）貸款是否在規定科目內核算，核算金額是否正確

（2）不良貸款是否在規定科目內核算，核算金額是否正確

（3）利息核算是否正確

（4）貸款抵、質押物是否入賬核算，核算金額是否正確