審計局審計服務年終工作總結

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20*年以來，在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，按照全省全市審計工作會議精神，我局緊緊圍繞全區中心工作，按照“財政資金使用到哪里、審計監督就跟蹤到哪里”的要求，牢固樹立一切為了發展、一切服務發展、一切利于發展、一切保障發展的觀念，堅持監督個體、服務整體，監督微觀、服務宏觀，各項工作取得了明顯成績。全年共完成財政財務類審計項目24個，查出管理不規范資金總額50044萬元。工程方面全區共對120余個項目進行了審計，審計資金量為11.7億元，核減額達1.04億元。共提交審計報告和審計信息70余篇次，被各級采用50余篇次，提出審計建議90條，被采納78條，有4個被審計單位制訂了整改措施，審計在推動率先發展、促進科學發展、保障和諧發展上體現出了新的力度和成效。

一、上半年工作情況

（一）強化預算執行審計，服務公共財政建設

在區級財政預算執行情況審計中，我局以促進加強預算管理，規范財政資金分配行為，提高財政預算執行效率及其準確性為目標，以非稅收入的管理情況、國有資產營運及效益情況、部門預算編制及執行情況、項目資金分配和管理情況、轉移支付資金分配管理情況為主要內容，除對財政部門開展審計外，還根據審計需要，重點對板橋街道、西善橋街道、鐵心橋街道、寧南街道、賽虹橋街道和雨花經濟技術開發區、勞動局、文化局、教育局、衛生局、市容局、水利局、建設局、民政局、愛衛辦等單位部門預算執行情況和專項資金使用情況進行了延伸審計。通過審計，既客觀反映了財政資金使用的經濟性、效益性和效果性，又揭示了財政預算執行和財政管理中存在的情況和問題，并結合我區實際情況對問題進行了深層次的分析、研究，從政策上、制度上提出了改進和完善的建議，為黨委和政府決策提供了依據。

（二）強化民生資金審計，服務和諧雨花建設

今年來，我局繼續把政府關心、群眾關注、社會反響大的資金和項目作為審計監督的重點，促進了專項資金的管理，提高了資金使用效益。一是預算外資金征繳、使用及管理情況。共抽查了6個街道（開發區）、8個主管局以及5個下屬單位。審計表明：我區預算外資金管理總體情況較好，能夠做到收入進專戶，支出實行預算管理，但同時也存在“收費票據使用不規范、支出不合規”等問題，審計據此也提出了整改意見和建議；二是農村新八件實事專項資金審計情況。按照省、市統一部署，我局對20*年農村新八件實事專項資金進行了審計，共審計了農村新八件實事中的七件實事，分別為：農村最低生活保障資金項目，農村環境整治工程專項資金項目，農民健康工程專項資金審計項目，農村教育培訓工程專項資金審計項目，農田設施提升工程專項資金審計項目，農村文化建設工程專項資金審計項目，農村二次改水工程專項資金審計項目，審計如實反映了農村新八件實事資金使用及管理存在的問題，分析了產生問題的原因，提出了審計建議；三是社會保障專項資金審計情況。審計結果反映：資金預算安排不盡合理，每年都有較大的結余，20*年增加結余277.43萬元、20*年增加結余296.36萬元，還有部分市撥專項資金安排不夠及時，據此審計提出了相關建議和意見；四是環保資金審計。重點審查排污費征收及上繳情況、環保專項資金分配、撥付、使用及管理情況以及環保專項資金績效管理情況，通過審計，發現了環保資金及項目管理中的一些問題，并在認真分析研究的基礎上，提出了相關意見和建議；五是農村養老保險基金審計。重點對1992年至20*年底期間我區農?；鸬幕I集、運營、發放及管理進行了審計，通過審計，達到“三清兩為”，即：摸清基金底數、理清存在問題、弄清主要原因，為國家清理農?；?、妥善處理存在問題提供依據，為探索建立新型農村養老保險制度提供參考意見。

（三）強化政府投資審計，服務重點項目建設

今年以來，我局堅持全面落實、穩步推進、不斷深化的原則，不斷加強對政府投資建設項目的審計，進一步提升政府投資項目審計質量和水平。一是全面調查，科學編制審計項目計劃。年初共調查了全區*年竣工的55個（含*年竣工未送審項目）政府投資項目，計劃投資總額近23億元；二是繼續強化竣工審計。開展了江大路、湖景路、農林科技創業中心、區法院改擴建工程、科技創業園*標準廠房工程、開發區路燈工程、區應急中心、區婦幼保健所、中西醫結合醫院、創業園道路、格子橋工程、趙家閘工程、綠洲東路等項目的竣工審計，截止目前，竣工審計的進度核減額已達6000余萬元；三是進一步完善跟蹤審計。在繼續對*年開展的小河北路跨線橋、寧南小學等項目進行跟蹤審計的同時，新開展了雨花學術報告廳項目的跟蹤審計，首次采用駐場審計的方式參與。目前已核減建設資金149萬元，建設單位聽取審計建議后節約投資120萬元；四是精心組織重點、熱點建設項目的審計開展。針對金葉花園經濟適用房、荷塘村經濟適用房、宋家洼中低價商品房等一批重點、熱點項目的審計，內研外調，向省、市、兄弟區縣學習審計經驗，精心組織審計方案，擬在充分發揮社會中介機構力量的同時，進一步提高對其的監督力度，以確保審計質量；五是加強對部分壟斷公司施工項目的審計力度。對涉及鐵路、供電、供水、供氣等公司施工建設的項目開展預算審計，在源頭遏制因行業壟斷而造成的工程造價虛高現象。目前共對涉及約2200萬元的三個壟斷公司施工項目開展審計，審計效果初顯；六是做好審計成果轉化，擴大審計影響。認真總結工程審計的經驗和方法，及時向黨委政府報送有價值的綜合報告和審計信息，今年提交的《二O*年度政府投資項目審計情況綜合報告》引起區政府領導的高度重視，并作了重要批示，報告中所提建議正在落實安排中。

（四）強化經濟責任審計，服務干部隊伍建設

我區一直堅持以強化對權力運行的約束和監督，促進領導干部認真履行職責，樹立科學發展觀和政績觀為目標，積極推進經濟責任審計。全區上半年共完成經濟責任審計項目14個，查出管理不規范金額3767萬元，目前，在審項目1個。審計中，做到“五必審”，一是經費使用計劃必審；二是大額資金支出必審；三是下屬重點單位的財務收支必審；四是單位的會簽制度執行情況必審；五是票據的申購、印制、使用、核銷情況必審。通過審計，發現和糾正了一些財務管理不規范的問題，促進了街道（部門）財務管理和內控制度的建立和完善，對領導干部增強廉潔從政意識、努力維護和遵守財經紀律、認真履行經濟職責起到了一定的監督和制衡作用，較好地發揮了審計的監督職能。

為進一步提高經濟責任審計質量，有效發揮審計監督職能，我局還就當前經濟責任審計開展情況進行了專題研討，通過研討，豐富了以“六必審”和“兩查清”為主要內容的審計范圍和關注重點，確定了賬外延伸審計的六個方面，明確了科學采用就地審計和送達審計兩種方式，對同一類別項目的審計內容、審計范圍、問題的反應角度、問題的定性處理、審計報告的格式明確要盡量統一。這樣研究之后，全局形成了共識，為今后該項工作的有效開展打下一個良好的基礎。

（五）強化管理指導，服務全區內審發展

按照“管理、服務、宣傳、交流”的指導思想，我局和區內部審計協會注重加強對內審機構的管理、指導和內審人員培訓工作，促進了全區內審工作不斷向前發展。一是定期召開內審協會理事會暨常務理事會，研究部署協會工作計劃和活動方案；二是加強計劃指導，堅持年終考核。年初制定內審工作項目計劃，下達審計任務。年終根據工作計劃及各單位的實際完成情況進行綜合業務質量評比；三是組織區審計局業務骨干定期到各內審單位進行業務輔導，內容包括：各類政策法規的答疑解惑、審計工作程序的規范操作以及各類審計方法、技術的合理運用等等；四是定期召開內審工作例會，為內審人員搭建一個業務交流的平臺，便于各內審單位及時總結、及時交流，通過交流，積極推廣各單位先進做法，提高全區內審工作水平。同時，還安排我局審計業務骨干對內審人員進行培訓，本年前三次工作例會，我局分別就經濟責任審計、部門預算及村級財務審計、工程審計等不同領域審計中的注意事項和關鍵環節進行了培訓，每個授課人都結合自己多年來的工作實例進行了詳細的講解、分析和說明，并及時解答了參訓人員的疑問和難題，整個培訓深入淺出、通俗易懂，取得了良好的效果；五是定期組織內審人員進行審計業務知識學習和交流。根據市局、市內審協會的學習培訓計劃，積極組織各單位內審人員參加各種形式的業務培訓班；六是專門就審計局在指導服務內審工作方面的情況廣泛征求各內審人員的意見和建議，和內審人員進行了充分溝通和協調，之后，再進行認真的梳理和反饋，取得了良好的效果，提升了服務水平。

（六）強化“人、法、技”建設，服務審計事業發展

面對審計機關自身面臨的一些困難和問題，今年來，我局堅持以科學發展觀為指導，進一步加強“人、法、技”建設，推動了我區審計事業全面、協調、可持續發展。

一是抓學習型機關創建，全面提升審計干部素質。堅持日常學習“五個一”制度和課題研究“三個一”制度，專門制定《職稱考試獎勵辦法》，提高審計干部的學習熱情；同時，進一步明確學習內容，把握學習重點。一方面，狠抓法律法規、專業知識和技能培訓，提高審計干部的業務能力和水平。另一方面，狠抓政治理論學習教育，開展“六個一”警示教育活動，提高了審計干部的思想政治素質，增強了審計干部的全局觀念、法制觀念、責任觀念、服務觀念。

二是抓法制建設,促審計執法公平、公開、公正。一方面，深入學習貫徹《審計法》、《財政違法行為處分處分條例》和《人大監督法》，進一步明確審計工作的重點、方法和思路。另一方面，按照區政府的要求，建立、健全“權責明確、行為規范、監督有效、制度完善”的行政執法監督體制，目前已完成行政執法事項編碼工作，已完成行政許可、行政處罰流程固化工作，已完成政務信息、政務指南編制工作，按照權力陽光運行機制要求配齊各項硬件、軟件配備，為下一步“審計陽光”工程打下良好的基礎。已制訂、完善《*區審計局行政處罰自由裁量標準》、《行政執法公示制度》、《行政執法程序制度》、《行政執法監督投訴處理制度》、《行政處罰集體會辦制度》、《行政執法評議考核、行政執法過錯責任追究制度》、《行政執法培訓學習制度》等，以上制度的建立為構建我區“陽光審計”提供了堅實的制度基礎。

三是強化計算機運用，進一步提高審計工作效率。目前，我局除工程審計已全面實行計算機操作外，財務審計正嘗試運用現場AO審計實施系統進行審計，并逐步探索網絡審計的新路子、新方法。同時按照省廳、市局的要求，著手對現有審計人員進行“AO審計實施系統和OA審計公文處理系統”等方面的培訓，重點包括：項目分解執行、公文起草、項目復核、OA與AO的交互、公告、郵件、網上培訓、子系統管理等等。通過培訓，力爭使所有審計人員盡快掌握軟件操作技能，以進一步改進審計技術，提高審計效率。

二、20*年打算

20*年，我局繼續堅持以科學發展觀為統領，以提升審計成果質量和審計工作水平為主線，以促進社會和諧為目的，加大審計力度，挖掘審計深度，夯實審計厚度，不斷增強審計監督的權威性和震懾力，全面完成“*”開局之年各項審計工作任務。

一是圍繞城市現代化建設要求，深化固定資產投資審計。要認真落實《南京市*區政府投資項目審計監督辦法》，實行政府投資項目必審制度。對已完工的政府投資項目進行竣工決算審計，選擇部分重點項目開展跟蹤審計，要進一步創新建設項目審計思路，搞好中介機構投標參與政府投資項目審計監督的招投標和中介機構的管理工作，同時，還要按照區領導批示要求，做好政府投資項目代建制的調研工作。

二是圍繞權力監督與制約要求，深化領導干部經濟責任審計。建立以任中審計和離任審計相結合的經濟責任審計模式，推進經濟責任審計結果運用。積極探索按照效益審計的要求搞好領導干部任期經濟責任審計。20*年，我局將根據區委組織部的委托，對此次調整的干部開展任期經濟責任審計。

三是圍繞構建和諧雨花要求，深化“民生項目”專項資金審計。要繼續把群眾關心、社會關注的“民心工程”作為審計監督的重點，加強對涉農、科技、教育、醫療等關系經濟社會發展、涉及廣大人民群眾切身利益的專項資金的審計和審計調查，揭露擠占挪用、損失浪費等影響資金管理和使用效益的問題，促進深化改革和完善相關政策制度，為構建和諧雨花作出積極貢獻。

四是圍繞信息化建設規劃要求，深化先進技術運用水平。以金審工程建設為契機，進一步完善審計信息化辦公系統，進一步充實和豐富局內、局外網站信息資源，不斷適應工作效率和業務交流需要。逐步普及和推廣計算機輔助審計，逐步實現審計實施和管理軟件廣泛運用，努力提高審計效率和水平。