審計局審計項目計劃

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根據20*年度*區審計局審計工作指導思想，確定本年度審計項目實施總體目標：以“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實*、*屆三中全會和區經濟工作會議精神，堅持“全面審計，突出重點”的原則，緊緊圍繞政府中心工作，全面監督財政財務收支的真實、合法、效益，強化對權力的制約和監督，充分發揮審計監督在整頓和規范市場經濟秩序，加強廉政建設等方面的作用。在審計項目安排上，本著繼續加強審計監督檢查力度，切實發揮審計職能作用的原則，提出*區審計局20*年度審計項目、審計調查項目計劃，全年安排審計項目36項，審計調查項目7項。

一、審計項目

（一）預算執行審計

促進財政部門依法履行職能，完善部門預算制度，推進財政體制改革，規范專項資金管理和財政性資金的投資行為。突出財政支出審計，積極探索財政資金使用效益審計，促進財政資金管理水平，提高使用效益。

1、財稅審計

堅持以預算執行審計為重點，對財政部門稅收征管情況、國庫預算資金收納撥付情況進行審計，促進完善財政預算管理體制，提高財政資金使用效益，強化稅收征管和國庫系統預算資金管理。開展財政局預算執行審計、稅收征管審計、國庫審計3個項目的審計。項目執行科室：財政金融審計科。

2、教育、衛生專項資金審計

規范專項資金管理，提高使用效益，促進教育體制改革。選擇政府投入大、社會影響大的教育、衛生專項資金進行重點審查，分析專項資金的分配、撥付、管理和使用效益情況，檢查有無截留、挪用、轉移資金等問題。開展對市撥教育專項資金、普教事業費、衛生事業費3個項目的審計。項目執行科室：行政事業審計科。

（二）行政事業單位財政、財務收支審計

加強對行政事業單位預算執行的審計監督力度，重點關注財政撥款數額較大、占財政支出比例較大的*區法院、德外街道辦事處等18個單位和部門。審查其預算收支是否真實、完整、合規，以強化預算約束，合理有效使用財政資金促進規范管理。項目執行科室：行政事業審計科、財政金融審計科。

（三）固定資產投資審計

促進完善投資管理，提高建設資金的管理水平和投資效益，針對政府投資規模大、社會影響廣泛的基礎設施、公益性工程等公共投資項目進行重點審計；對涉及拆遷等社會熱點問題，進行專項審計。開展對老年病院跟蹤審計、防化團綜合業務樓竣工決算審計等6項基建項目審計；及中央警衛局辦公及配套用房、陟山門改造2項拆遷資金審計。主要審查建設程序是否符合規定，是否實行項目法人制；招投標運作管理是否規范；概算是否真實、合規；建設資金是否及時、足額撥付到位，使用是否合規；竣工決算是否真實等。項目執行科室：固定資產投資審計科。

（四）企業審計

以真實、合規、合法性審計為基礎，圍繞完善國有資產管理體制改革，促進國有企業改革深化，加強國有資產監督，防止國有資產流失和企業重大經營投資決策失誤，實現國有資產保值、增值等方面進行審計。開展對*貫通經貿集團、*華利佳合實業有限公司等4個企業進行審計。項目執行科室：經貿審計科。

（五）經濟責任審計（待定）

二、審計調查項目

圍繞市、區重點和熱點，選擇政府關心、公眾關注、帶有行業性、傾向性、普遍性的問題以及財務管理中的薄弱環節，針對新情況、新問題，積極開展審計調查。及時發現、揭示經濟運行中存在的問題，提出建議，發揮審計在宏觀經濟管理中的作用。

（一）再就業資金到位及其相關政策落實情況審計調查

按照市局方案要求的重點內容，對再就業資金到位及其相關政策落實情況開展審計調查。項目執行科室：財政金融審計科。20*年4月開始，9月結束。

（二）綜合環保資金審計調查

按照市局方案要求的重點內容，對綜合環保資金開展審計調查。項目執行科室：行政事業審計科。20*年4月開始，10月結束。

（三）建設單位招投標審計調查

按照市局方案要求的重點內容，對建設單位招投標開展審計調查。項目執行科室：固定資產投資審計科。20*年5月開始，10月結束。

（四）中小學校社會力量辦學及聯合辦學情況的審計調查

針對區屬中小學校社會力量辦學及聯合辦學中普遍存在的問題，為健全內部控制制度，規范財務管理，提出切實可行的建議。項目執行科室：行政事業審計科。20*年9月開始，10月結束。

（五）國有企業改制基本情況的審計調查

通過對部分區屬企業改制的基本情況的調查，分析股份比例、資本結構、資產負債損益，以及稅收情況，為完善國有企業管理體制改革、加強國有資產監督、防止國有資產流失服務，為領導宏觀決策提供科學有效的依據。項目執行科室：經貿審計科。20*年9月開始，11月結束。

（六）對部分國有企業投資情況的審計調查

通過對部分區屬企業投資情況的調查，分析投資的規模、投資管理，以及投資效益，為宏觀決策提供有效依據。項目執行科室：經貿審計科。20*年9月開始，11月結束。

（七）企業內部審計機構設置及其工作情況審計調查

增進區屬企業內審工作的經驗交流，根據調查分析推廣先進的工作方法，加強企業內審監督職能，積極探索新形勢下內審指導工作的新思路，實現內部審計工作行業規范。項目執行科室：內審指導科。20*年9月開始，11月結束。