行事科工作總結和工作設想

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2011年,行政事業審計科在局統一領導下,在兄弟科室的幫助下,緊緊圍繞年初確定的審計工作總體思路與工作目標任務,從科室實際情況出發，積極調整工作思路，加強團結協作。較好地完成了全年的工作任務。從以下三個方面來回顧總結2011年的工作:

一、認真完成年度審計項目計劃任務。

1.確保重點，全力做好審計調查項目。其中：省市同步項目審計2個和人大交辦項目1個。教育費附加專項資金審計調查、《金融危機對政府負債與土地出讓變動影響專項審計調查》和2006年-2010年全區學前教育管理情況專項審計調查。這些項目需要調查的單位范圍廣、調查的時段跨度大，我們克服了被審單位資料不完整，數據提供不準確等困難，按時保質地完成計劃任務。我們以政策為導向，以效益為目標，做到了二個注重：一是注重反映機制體制、宏觀決策上的問題；二是注重宏觀分析和微觀剖析相結合。如對于土地出讓金收繳、土地收儲成本核算的績效管理意識、儲備存量土地如何加強后續管理等向區委、區政府主要領導專題報告，得到了區主要領導的重視，洪航勇書記作了批示。

2.積極完成經濟??經濟責任審計項目也是我們今年審計工作的重點之一，這也是我科創新的著力點。我們在審計中，從定好目標、搞好評價的角度出發，強化審前調查、強化資源整合、強化審計過程質量控制、強化審計溝通協調，努力提高審計質量。這些經責審計項目有著共同點：一是領導干部任職時間長。二是管理的攤子大，下屬單位眾多，審計的難度和審計風險較大，經過大量的實地調查和審計查證，圓滿地完成了這些項目的審計工作。

3.完成財務收支審計項目。主要是：城廂中心學校、安監局、檔案局、招投標交易中心2010年度的財務收支審計。我們貫徹以促進規范預算管理、提高財政資金使用效益，按“全面審計、突出重點”的要求，深入解剖疑點，深化行政事業單位的財政收支審計。在審計中，我們注重對財政支出的審計，注重對存在問題的成因分析，特別是目前行政事業單位存在的違規問題下移到下屬公司、協會和食堂、工會等賬戶的實際情況,對這些賬戶和問題做了深層次的延伸和審計分析，審計反響較好。

二、積極完成臨時交辦任務，配合有關部門做好專項調查等工作。

一是在年初，配合迎接審計署南京特派辦對我區的土地審計。盡管這是一項枯燥的工作，我們還是本著盡心盡職的態度，不管是工作時間還是休息時間，以接待好、服務好、配合好為宗旨，以最大的努力來協助完成區政府交給我局的接待任務，有情況及時匯報，有分派任務及時完成。積極的配合、誠懇的態度得到了特派辦人員的肯定。

二是抽調2人配合物價局、教育局、糾風辦等單位開展為期二周的教育收費專項檢查，對全區74所自2010年秋季以來教育收費的執行情況進行了重點檢查。

三是抽調1人配合財政局等單位對部分行政事業單位的進行“小金庫”專項檢查。

四是做好代辦服務中心投資項目代辦員工作，具體負責代辦項目審批手續。

三、協助局里做好與區結算中心聯網審計平臺項目的建設。

新形勢下對我們審計工作提出了更高的要求，原有的審計方法已經越來越成為我們更好地開展審計工作的束縛，為此我局提出大力建設聯網審計平臺，向現代化審計轉型的目標。我科主要由陳兵同志參與制定了聯網審計平臺的各項技術要求和規范，在項目的建立、修改、審批、建設等各方面的為局領導提供了參考意見（目前該項目已經走完審批流程，即將進入正式部署階段）。

今年的工作特點。

經過一年的審計實踐，我們認為：在審計工作面臨從傳統審計向現代審計加快發展的轉型時期，我們通過不斷的學習，逐步擺脫了原來的思維定位方式，從逐步適應現代審計方式，到按照審計轉型要求，樹立現代審計理念和熟練運用現代審計方式，以提高審計效益和提升審計質量為前提，認真做好審計項目。我們認為：我們行政事業科2011年審計工作的主要有四個特點：

一是審計力度大，成果明顯。只要選點準，審計細致，小單位、小項目也能出成效，行政事業單位也能反映一些問題。審計發現這些單位違紀違規問題也比較多，查處了小金庫一個；查出違規金額和管理不規范金額24905.77萬元、項目收繳財政資金6913.88萬元，歸還企業12222萬元。提交政府的專項審計調查報告或結果報告得到了區委書記、區長的重視，多次作出批示。

二是被審單位積極整改，效果好。通過揭露問題、分析原因、提出切實可行的審計意見和建議，促成被審單位整改。如通過對國土資金審計項目，我局與國土局、財政局、監察局等單位聯合發文、催收歷年欠交的經營性土地出讓金。現已有28.32億元收繳財政入庫。洪航勇書記專門批示予以了表揚。

三是采用計算機審計，提高運用水平。1.探索運用計算機審計。對今年實施的所有具備條件的項目都進行了AO審計，也編寫了AO案例。2.實施AO與OA的交互，實現審計資源的共享。

四是重視成果轉化,提高結果利用。今年行政事業科認真總結經驗，擴大審計成果方面做了較大的工作。在平時的審計工作中，我們能注重對項目的亮點總結與成果提升，注重對計算機項目的提煉，成效較好。全年科室完成文章、信息、專報共15篇；AO審計案例1個。提高了審計人員站在宏觀角度去系統觀察問題、分析問題的能力。其中：被審計署網站刊登文章2篇；其中被《中國審計》采用1篇；省廳、市局轉發5篇；領導批示2篇。

2012年總體工作思路

行政事業審計工作作為財政預算管理的重要環節，應以新的思路、新的管理、新的技術適應公共財政管理的要求，以新的理念提升審計監督的水平，更好地為宏觀經濟服務，更好地為公共財政管理實現健康、良性運行服務。

當前，雖然行政事業單位通過會計結算中心集中核算；以及“收支兩條線”、罰繳分離等制度的施行，財政監督監管的力度已大大加強，但是也不可避免會出現新的問題。所以，我們要樹立將績效審計融入到每個審計項目中去的工作理念，使績效審計與行政事業審計能夠進行有機的結合，尤其是對部門預算執行審計不能局限于財務核算問題，要提升到部門職能履行與財政資金效益的高度，要透過財政資金的走向和分布，了解政府工作的重點和群眾關心的熱點問題，以揭露管理不善、決策失誤造成的嚴重損失浪費和國有資產流失為重點，促進提高財政資金管理水平和使用效益，維護國有資產安全。要從制度入手，監控制度的薄弱環節，促進制度的良性運轉。

一、把握四個重點，加強行政事業單位審計監督

一是加強宏觀性審計。將行政事業單位的財務審計向專項資金審計、專題審計等宏觀性審計過渡，為政府提供可靠的決策依據。二是完善預算執行審計。透過對預算單位的預算執行情況進行審計，分析政府預算分配管理制度的合法性、合理性，分析其預算分配管理中存在的問題及部門預算執行情況。三是注重專項資金審計。在行政事業單位審計中，一般以公益項目和一部分基礎性投資項目作為重點??濟效益和投資效益。四是加大對二三級預算單位，特別是未進入結算中心單位的延伸審計。目前一級預算單位基本上都已經進入區結算中心核算，控制上雙層把關，管理上比較規范，從審計角度來看，挖掘潛力已經不大，而進入結算中心的單位，相對管理上不規范現象也比較多，所以，明年在項目安排會有所側重，能在體制上或制度等方面揭露的一些問題，真正充分發揮審計的免疫系統的作用。

二、積極依托我局聯網審計平臺，拓展審計領域，創新審計方法。

一是豐富行政事業單位審計模型。雖然平臺自帶一些模型，但遠不能滿足我們實際需要，而且有些模型未必適用，為此需要針對區財政局結算中心所有的財務資料和我區行政事業單位的現狀，按照審計要求，在開發單位的協助下，構建適合我區實際情況的審計模型，同時還可吸收其他兄弟審計單位已有的成熟審計模型，逐步使得聯網審計平臺中行政事業審計部分日益成熟完善、發揮其應有的功能。

二是設計和構建指標參數。為了使聯網審計平臺發揮更大的作用，結合我區行政事業單位的實際情況，設計一些指標和參數，對審計關注的各項數據進行實時監控。一可以確立審計范圍和重點提供支持，從宏觀上把握各行政事業單位資金流向和使用情況；二可以對某項預算支出在不同單位之間進行比較，通過橫向和縱向的分析比對，為某些專項調查項目提供數據支持；三可以建立早期預警機制，對一些需要關注的指標設置預警條件，一旦觸發，能夠在第一時間反映，為對行政事業單位的審計提供一些參考性的數據；四是可以對一些關注的數據進行實時跟蹤，全面把握資金的來龍去脈。

三是探索聯網審計平臺新功能，在完善目前現有功能模型的基礎上，探索新的領域，例如與其他科室一起，積極探索經責審計評價體系、鄉鎮聯網審計模塊等，為聯網審計平臺的下一步建設提供思路，做些前期準備。

三、繼續挖掘AO的潛力，加大計算機審計的力度。

在現有的基礎上，總結以前項目積累下的經驗，積極探索對被審計單位從業務流程和業務數據審查入手的方法，使財務數據和業務數據的審計更緊密的結合起來，提高審計的效率和質量，以及AO與OA現場審計與審計管理系統的交互運用。充分發揮計算機審計的應用層次和水平。