國稅局依法納稅工作計劃

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一、深入學習貫徹黨的十八大精神

（一）認真組織學習貫徹活動。把學習貫徹十八大精神作為首要的政治任務，采取專題培訓、集中研討、報告會、宣講會等多種形式，動態把握十八大后黨中央提出的一系列新思想、新決策、新部署，與稅收工作密切結合，力求學深學透、融會貫通，用十八大精神指導和推動國稅工作。

二、依法組織稅收收入

（二）堅持組織收入原則。嚴格依法征稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅，堅決落實各項稅收優惠政策。

（三）繼續完善組織收入工作制度。落實一個防止、兩個建立、三個堅持、四個加大的組織收入工作要求。防止工作簡單化；建立組織收入聯系人制度和匯報制度；堅持一把手親自抓組織收入工作，堅持從稅源分析入手開展四項增收，堅持依法辦事；加大組織收入工作力度，加大宣傳力度，加大納稅服務力度，加大干部管理力度。提高組織收入工作質效。

（四）強化稅收分析預測。密切關注國家經濟稅收政策，加強經濟稅收運行情況監測，準確把握經濟稅收發展態勢，深入開展稅源調查，了解重點行業、企業經營變化情況及其對稅收收入的影響，及時、準確掌握影響稅收增減變動的重大因素，更好地滿足領導決策、稅收管理、收入調度、納稅服務等工作需要。及時向黨委政府匯報溝通，為地方黨政領導決策服務。

（五）強化組織收入措施。繼續把開源增收、政策增收、管理增收、稽查增收作為增收促收的重要措施，制定目標抓落實。堅持收入質量與數量并重，完善收入質量管理和評價體系，促進經濟稅收協調健康增長。

三、全面落實稅收政策

（六）全面、及時、準確落實各項稅收政策。一是重點抓好促進戰略性新興產業、高新技術企業、小微企業、外向型經濟、環境保護產業、流通業、文化產業、殘疾人就業優惠等稅收優惠政策的落實，為轉方式、調結構、擴內需、惠民生提供有力支持。二是建立完善政策落實的配套制度，強化跟蹤問效，加強督促檢查，確保落實到位。三是開展優惠政策檢查。對以前年度稅收優惠政策的執行情況進行全面檢查，對越權減免稅問題，堅決予以糾正。

（七）穩步推進稅制改革。扎實推進營改增工作，積極協調財政、地稅等部門，做好戶管轉移、數據交換、業務培訓、軟硬件設施完善等工作。加強宣傳輔導，健全配套措施，強化跟蹤管理，及時反饋、解決政策執行中遇到的問題，確保各項稅收政策落實到位。

四、深入推進依法行政

（八）提高行政執法效能。一是以爭創全國、全省依法行政示范單位為載體，全面推行依法行政考核。完善依法行政指標體系，提出依法行政的具體標準，并將其與現有的目標管理考核整合，逐步形成依法行政綜合績效考核機制。二是深化稅收執法管理信息系統應用，認真核查稅收執法疑點信息庫指標。三是做好稅收規范性文件制定、清理和備案審查工作，完善執法程序和文書使用。四是明晰征納雙方權利和義務，從源頭上預防執法風險。注重服務、疏導、教育等柔性執法手段的運用，及時依法化解各類涉稅爭議。

（九）全面深化稅收執法督察。堅持程序與實體并重、內部與外部并舉，開展稅收執法督察。增強計劃性，將稅收執法督察納入全年日常工作統籌安排，有步驟選取重點項目實施檢查，重點對結構性減稅、收入質量、營改增政策執行情況實施專項督察。提升檢查質量和深度，查出問題及時通報，嚴格行政問責，對普遍存在的問題探索建立預防制度。

（十）有序開展內部審計工作。一是開展經濟責任審計，對離任領導干部任職期間所在單位的財務收支情況以及相關經濟活動進行檢查和評價；二是對四區局開展全面審計，以預算執行、專項資金使用、政府采購、固定資產管理等作為審計重點，加強財務監督；三是落實市局黨組關于改進工作作風八項規定的意見，重點對會議費、培訓費、招待費等開展專項審計監督。

（十一）進一步規范重大稅務案件審理工作。把“講程序、講政策、講證據”貫穿于重大稅務案件審理工作全過程，從程序、文書、定性、處理、銜接等方面，形成案件處理的基本原則和規則。探索建立案件審理案卷評查機制，開展案例交流，進一步提高重大稅務案件審理質量。

（十二）加強稅務稽查。認真做好稅收專項檢查工作，大力整頓和規范稅收秩序;嚴厲查處涉稅大要案，加大對虛開發票、騙取出口退稅等案件查力度。結合實際，綜合運用稅收預警分析評估系統、“稅務稽查選案系統”等，篩選重點稅源檢查對象，將稅負偏低且3年以上未實施檢查的企業作為首選案源。實行限時稽查，促進提高稽查工作效率。加強對違法案件的分析，積極發揮“以查促管、以查促查”作用。

五、不斷提升納稅服務水平

（十三）鞏固和完善納稅服務基礎工作。一是落實和完善“閉環式”管理機制。繼續開展第三方調查，客觀公正地評判納稅服務工作，及時查找問題；抓好納稅人需求和建議的定期歸集、研究和協調解決工作；利用12366服務平臺，圍繞重點工作開展對納稅人的回訪，確保各項工作要求落實。二是優化理順納稅服務崗責體系。結合稅收征管改革、“營改增”等稅收政策變動等情況，進一步優化和理順納稅服務工作職責和工作要求。三是完善和落實納稅服務考評機制。修訂考核標準，拓展考評渠道，推動服務制度落實。四是抓好辦稅服務廳和12366人員培訓工作，提高服務技能。

（十四）優化納稅服務舉措。借鑒和學習外地成熟經驗與做法，結合實際創新服務措施，切實提高服務效能。根據“營改增”及征管改革工作需要，進一步規范辦稅服務廳規范化建設，確保納稅人辦稅順暢高效。深化“兩個減負”，減輕納稅人負擔，緩解辦稅服務廳工作壓力。積極探索依靠社會力量加強納稅服務的方式方法，由政府部門、企業代表、中介機構和稅務部門共同參與，定期召開聯席會議，形成征納有效互動、和諧發展的運行機制。

（十五）強化稅法宣傳和輔導。充分利用辦稅服務廳、國稅網站、社會媒體、12366服務熱線等途徑，不斷加大對稅收政策的宣傳力度。對第五次納稅信用等級評定工作和優信納稅人進行廣泛宣傳，營造誠信納稅的社會氛圍。

（十六）維護納稅人合法權益。暢通涉稅訴求渠道，進一步規范日常納稅服務投訴管理工作，完善納稅人權益保護措施。

六、深化稅收征管改革

（十七）認真落實各項征管改革措施。按照深化稅收征管改革“兩提高、兩降低”的目標要求，根據省局稅收征管改革方案，緊密結合本地實際，制定深化稅收征管改革的具體實施意見，認真落實各項改革措施，扎實有序推進征管改革。

（十八）強化稅源專業化管理。在分類管理的基礎上，結合稅源狀況，從管理方式、方法、手段等方面進行更深層次的探索，重點加強重點稅源企業的管理，進一步做好重點稅源分戶風險管理檔案的建立和完善，抓好個性化監控方法的研究和實踐。

（十九）加強稅收風險管理。按照“統一分析、分類應對”的要求，發揮各級風險監控機構的作用，依托預警評估系統和數字化管理系統，持續做好風險信息和疑點報告的分析和。完善人機結合的風險篩選評價、統籌、風險提醒、分級分類應對和績效評價機制，建立起閉環的稅收風險管理流程，防范稅收流失。

（二十）夯實征管基礎。一是規范征管制度，盡可能地減少制度設計不合理帶來的執法風險和額外負擔。二是加強戶籍管理，進一步明晰戶籍管理、戶籍遷移等崗責流程，配合省局開展網上登記、國地稅聯合非正常戶認定與聯合注銷登記等業務的探索。三是加強普通發票管理。穩步推進網絡發票的推行工作；結合營改增工作開展，做好交通運輸和部分現代服務業普通發票的過渡、銜接的相關工作。四是加強個體稅收管理，切實加強社會化綜合治稅形勢下委托代征工作的監管。

七、推進信息化建設

（二十一）推進信息管稅。以數字化系統為依托，深化數據分析，強化疑點落實，抓好實地復核，促進稅源管理質效；加強外部涉稅信息的應用，努力提高第三方涉稅數據的應用水平。

（二十二）做好技術保障工作。一是優化數字化管理系統。將“營改增”及其它新增業務需求納入系統，優化取數口徑和后臺抽數腳本，提高數據檢索效率。二是抓好金稅三期試點運行工作。及時完成輔助軟件升級開發，做好軟件安裝、操作培訓和數據轉換等準備工作，確保新舊系統平穩過渡。三是做好營改增系統銜接、辦稅服務平臺等系統升級等業務支持工作，確保應用系統順利運行。

（二十三）加強信息化基礎運維管理。建立數據質量管理長效機制，堅持日分析、周通報制度，進一步降低異常數據率。加強計算機設備日常管理，定期巡檢，提高故障診斷能力；提高軟件運維效率，及時解決問題。

（二十四）加強網絡信息安全管理。強化網絡監管，完善應急預案；做好市以下網絡準入控制系統推行和縣級廣域網邊界安全隔離工作；強化漏洞掃描、安全審計和實地檢查，建立穩固可靠的安全防護體系。強化病毒分析，降低病毒對信息系統的影響。

八、切實強化各稅種管理和重點領域稅收管理

（二十五）加強貨物和勞務稅管理。扎實做好“營改增”試點工作，加強與財政局、地稅局的聯系協調，借鑒先行試點省市經驗，精心制定實施方案，進行稅源確認和納稅人信息交接工作，研究制定相關管理制度和措施；抓好內部業務培訓、對納稅人的大規模培訓，加強對社會各界的宣傳，確保營改增順利進行。建立《重點稅源企業企業遵從評價指標體系》，對納稅人遵從意愿和遵從能力進行評價，并實行ABC分類管理。依托“一戶式數字化評定助手軟件”，加強對中等稅源以上企業管理。加強增值稅日常管理，重點加強對農產品收購單、運費發票、海關完稅憑證和固定資產抵扣的管理。加強消費稅管理，組織開展全市白酒行業消費稅計稅價格執行情況調查，加強汽車行業消費稅管理。繼續推行車購稅委托代征的試點工作，不斷提高車購稅管理信息化水平。

（二十六）加強所得稅管理。強化所得稅后續管理，完善稅收優惠管理措施，整合和規范所得稅管理臺賬，開展所得稅專項評估檢查，加強對股權交易、重組、清算等特殊事項管理；建立重點稅源企業聯系制度，細化和完善行業分析評估體系，抓好征收方式年度鑒定，強化跨地區總分機構匯總納稅管理；利用數字化管理系統，開展所得稅管理事項的風險分析、風險提醒；抓好匯算清繳全程管理，抓好匯繳培訓輔導，強化申報數據的審核、分析，組織匯繳檢查，分級、分期對匯繳工作實施過程管理和監控。

（二十七）加強出口退稅管理。深化征退銜接，提高退稅審核質量，確保出口退稅進度；建立對出口退稅監控管理機制，將易發生騙稅行為的重點行業、敏感貨物作為評估檢點，組織開展出口退稅專項檢查,抽取部分單位交叉會審，嚴密防范和打擊出口騙稅；加大出口退稅政策培訓，研究制定出口企業分類管理辦法，實現對企業的“分層服務”

（二十八）加強國際稅務管理。組織對處于虧損期，且關聯交易額較大的外資企業、食品行業外資企業關聯交易價格合理性解剖分析，規范關聯交易行為，降低企業的反避稅調查風險。做好三星等公司預約定價談簽執行工作。強化非居民企業股權轉讓事項日常稅源監管。根據省局成立大企業稅收管理局的具體方案，建立上下暢通、橫向協調的大企業稅收管理體制機制。

九、提高干部整體素質

（二十九）強化干部教育培訓。深入開展分層次培訓工作，在全系統大力推行七類崗位（行政和六員）分層次培訓工作，抓緊培養高素質專業化骨干。實施青年干部業務競賽工程,年底組織稅收基礎知識達標考試；切實加強《小企業會計準則》培訓，迎接總局四月份抽考。

（三十）加強干部人事管理。按照市局、縣局、基層分局三個層面對干部結構及崗位職責設置等情況開展調研，找出干部管理中的突出問題，進一步優化人員配置。積極穩妥地推進津補貼改革，在前期人員維護、工資數據錄入、政策維護的基礎上，做好后續動態管理工作。

（三十一）抓好班子巡視工作。重點巡視領導班子作風建設和兩權監督執行情況；強化巡視反饋工作，逐步建立由聯系點局領導進行巡視反饋的工作方式；加強督導整改，組織對被巡視單位的回訪檢查。

（三十二）做好離退休干部工作。認真貫徹落實總局離退休干部工作“制度建設年”要求，全面加強離退休干部工作制度建設；落實好老干部的政治和生活待遇，組織體檢、療養，堅持服務上門和走訪活動；發揮好老干部活動室、離退休干部黨支部主陣地作用，豐富老干部精神文化生活。

（三十三）加強責任國稅建設。將責任國稅建設作為貫穿全年思想政治工作的主線，深入開展“崗位就是責任”專題教育活動，通過思想教育、專家講座、巡回宣講、座談討論、征文比賽等形式，增強全員履職盡責意識，大力弘揚重責盡責、敬業精業的風氣，努力形成團結一致、心無旁騖、干事創業的濃厚氛圍。以落實“執法責任”為重點，通過強化執法教育、明確執法責任、開展執法檢查、嚴格責任獎懲等措施，切實提高執法素養、規范執法權力運行，防范稅收執法風險，促進稅收執法責任的全面落實。

（三十四）加強基層建設。加強基層基礎環境建設，改善基層辦公生活條件，提高基層保障水平；加強工作統籌和協作配合，著力減輕基層工作負擔；堅持以人為本，營造凝心聚力的良好氛圍，多為基層干部辦好事、辦實事，增強基層工作活力、動力。

（三十五）加強和改進作風建設。深入學習中央關于改進工作作風、密切聯系群眾八項規定及實施細則，貫徹落實總局具體措施和省局文件規定，實行領導帶頭，嚴格紀律規定，加強督導考核，確保作風建設取得實效。

十、加強黨風廉政建設

（三十六）推進內控預防體系建設。按照“制度+科技+文化”的要求，以構建懲治和預防腐敗體系為核心，以風險管理為導向，以加強權力監督制約為主線，以落實黨風廉政建設責任制為抓手，全面深入推進內控預防體系建設；深化信息化手段的應用，細化高危風險點管理措施，全面防范稅務人員失職、瀆職等行為的發生。

（三十七）深化廉政教育。深入開展以典型教育和警示教育為重要手段的黨性黨風黨紀教育，引導廣大稅務干部堅定理想信念，凈化思想道德。積極開展明查暗訪，深化作風紀律建設；進一步整合各種教育資源，鞏固和擴大廉政文化建設成果。

（三十八）強化監督檢查。完善權力監督制約機制，切實做到科學分權、過程制權、公開亮權；加強政風行風建設，落實糾風工作責任制，自覺接受納稅人和社會各界的監督；整合監督資源，探索建立人事、巡視、紀檢監察、督查內審等部門聯合開展工作、信息共享、成果共用的模式。加強對總局、省局和市局黨組重要決策部署落實情況的監督檢查，確保政令暢通、令行禁止。

（三十九）做好案件查辦工作。認真貫徹落實《稅收違法違紀行為處分規定》，嚴厲查處違法違紀案件，嚴格按照黨風廉政建設責任制和黨政領導干部問責有關規定追究責任。積極做好反腐倡廉網絡輿情的應對工作，及時化解矛盾、解決問題。

十一、加強行政后勤管理

（四十）抓好績效管理考核。結合2013年重點工作，進一步完善考核指標，減少行政類、范本類考核，增加業務類考核；統籌安排實地核查工作，達到“減負增效，發現問題，促進工作”的目的。

（四十一）提高政務服務水平。完善行政管理規章制度，優化工作流程；嚴肅工作紀律，加強協調配合，強化督查督辦，促進重大決策、重要部署、重點工作的落實；改進文風，踐行“用數字說話”理念；加強文秘綜合工作，提高文檔管理水平，嚴格保密制度，切實提高行政管理效能。

（四十二）加強稅收宣傳工作。堅持集中宣傳與日常宣傳相結合，積極組織開展第22個稅收宣傳月系列活動。以稅收宣傳工作長效機制為抓手，以新聞媒體和網絡媒體為平臺，全力打造立體化、全方位宣傳模式。圍繞全局工作重點，加強信息采編工作，及時總結和推廣先進經驗，促進工作交流；修訂外部網站管理辦法，加強內外網站建設，扎實推進政府信息公開工作。

（四十三）加強稅收科研調研。深入開展稅收工作調研，深入實際，了解情況，總結規律，強化督導，為領導科學決策提供參考。一是圍繞深化稅收征管改革、營改增、金稅三期工程建設、組織稅收收入、稅收政策落實、干部隊伍建設等內容，深入開展專題調研。二是加強政策的調研和執行政策情況的反饋。結合實行情況，深入基層進行調查研究，了解工作開展情況，及時反饋基層執行中遇到的新問題，找準工作部署與征管實際的結合點，提出務實措施，解決基層實際問題，提升征管質量。

（四十四）加強信訪、輿情工作。抓好源頭預防，嚴格落實“誰主管、誰負責”的原則，認真做好信訪問題排查、調處和化解工作；制定涉稅輿情管理制度，加強與新聞、宣傳等有關部門的溝通聯絡，深入開展輿情分析、研判和會商，提高突發事件處置能力，維護社會和諧穩定。

（四十五）嚴格財務管理。嚴肅財經紀律，規范財務收支工作；深化預算執行，加強預算執行工作的考核和通報，加強基建項目管理和國有資產管理；嚴格執行和規范政府采購，加強對政府采購實施計劃和信息統計編報的管理，提高采購效率。加強對公務卡使用情況的檢查，深化國庫集中支付改革。

（四十六）提高后勤保障水平。堅持勤儉節約的原則，嚴格行政接待審批流程；嚴格履行車輛租用審批程序，加強公務用車管理；降低日常經費開支，推進節能減排工作，建設節約型機關。

（四十七）加強安全管理。嚴格落實安全責任制，健全工作制度，強化監督檢查，進一步落實各項防范措施，突出抓好車輛、安保、食堂衛生等重點環節和事項的安全防范，嚴防重特大事故發生。