做好部門決算工作通知

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為確保全區2012年度部門決算報表工作的順利進行，全面提高部門決算報表編審質量，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和上級財政部門的有關要求，現就2012年度部門決算編制工作有關事宜通知如下：

一、總體要求

（一）精心組織，積極準備。部門決算是各單位預算執行情況的綜合反映，是政府宏觀經濟決策的重要參考，也是編制預算、科學管理收支的基本依據。各單位務必充分認識部門決算工作的重要性，切實加強對部門決算工作的領導，精心組織，積極準備，統籌安排好各個工作環節，確保按時按質上報2012年度部門決算報表。

（二）全面準確，內容完整。根據部門預算管理的總體要求，理解和掌握決算報表的編報口徑，保證部門決算報表的內容涵蓋單位全部收支，準確、及時地反映部門預算執行情況，做到數據真實準確，內容完整，賬表、表表相符。不得瞞報、虛報、人為修改數據、形成表外資產。不得虛列支出，隨意結轉。部門決算與部門預算應相互銜接并協調一致，部門決算與財政總決算應合理分工并相互銜接。

（三）及時清理，如實填報。各單位要按照有關財務會計制度規定及預算批復文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預算收支數字和各項繳撥款項。凡屬本年的各項收支要及時入賬，支出要按規定渠道如實列報，最后按規定進行年終結賬。

（四）結合實際，認真落實。各單位應結合本單位的實際情況，認真落實部門決算報表的分工和責任，嚴格按照統一的填報要求、操作程序、數據管理要求完成部門決算報表的匯編任務。

二、編制范圍

（一）單位范圍：列入2012年度財政預算編制范圍的行政事業單位、區屬國有企業，具體包括：

1、各黨政機關、事業單位和社會團體。

2、納入預算編制范圍的各區屬國有企業。

3、與財政部門直接發生經常性繳、撥款關系并按規定應向財政部門上報決算的其他單位。

（二）資金范圍：預算單位的全部收支情況，但不包括償還性資金。

三、填報規則

（一）一級預算單位應對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，剔除收入支出重復匯總數。

（二）按政府收支分類科目填列的報表，應填列到最底級的科目。

（三）各單位報表中的財政撥款和預算外資金撥款科目及數額應分別與財政總預算會計、財政預算外專戶會計實際撥款科目及數額核對一致。

（四）各單位應充分利用決算會審軟件，加強數據審核，保持基本平衡公式審核全部正確，原則上無邏輯性公式錯誤，核實性公式有錯調整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。

四、報送要求

（一）各單位應及時做好報表收集、審核、匯總和上報工作。在確保數據審核無誤的基礎上，各單位將填報說明、分析報告等電子文檔附加在決算軟件的“上報文檔”中，同決算報表數據一并傳出，并于2012年1月12日前報送區財政局國庫科，書面材料待財政部門審核通過后另行報送。

（二）本套報表的填報和分戶錄入的金額單位為“元”（保留兩位小數），匯總打印報表的金額單位為“萬元”（保留兩位小數）。

（三）正式上報的部門決算報表及相關資料統一用A3紙打印，并按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。

五、其他事項

各單位在完成2012年度部門決算編制工作后，要對所屬單位決算數據從定性和定量兩個方面深入分析并形成書面上報材料，要及時發現收支管理中存在的問題，提出解決辦法，進一步提高決算分析和財政經費管理水平。同時，對年度預算執行中所反映的突出問題，要結合宏觀經濟運行及部門的實際情況，進行重點審核、調研和處理。對私設賬戶、擠占挪用預算資金，違反規定擅自提高開支標準，鋪張浪費等問題，將依據財經法律法規嚴肅查處。