財經(jīng)素養(yǎng)教育如何融入財經(jīng)職業(yè)教育

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［摘要］隨著新技術(shù)迅速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，單純的技能培養(yǎng)已經(jīng)不能涵蓋職業(yè)教育人才培養(yǎng)目標(biāo)的全部內(nèi)涵。為了適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于人才需求的變化，教育管理部門提出了可持續(xù)發(fā)展和終身教育的理念，技能之外的素質(zhì)提升日顯重要。特別是對于財經(jīng)類職業(yè)教育，適時調(diào)整教育目標(biāo)，并且將包括財經(jīng)素養(yǎng)教育在內(nèi)的素質(zhì)教育貫穿于教育環(huán)節(jié)之中尤為重要。就目前影響財經(jīng)素養(yǎng)養(yǎng)成的因素及如何提升財經(jīng)素養(yǎng)做些探討。

［關(guān)鍵詞］財經(jīng)素養(yǎng)教育；職業(yè)教育；財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)

一、財經(jīng)素養(yǎng)教育的意義

很多學(xué)者就財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵提出了自己的見解，一般認(rèn)為，財經(jīng)素養(yǎng)包含能力、態(tài)度、行為、價值觀等方面。中央財經(jīng)大學(xué)辛自強(qiáng)教授提出了財經(jīng)素養(yǎng)的“三元”結(jié)構(gòu)觀，包括財經(jīng)知識、財經(jīng)能力、財經(jīng)價值觀。根據(jù)國際學(xué)生評估項目PISA于2012年對青少年財經(jīng)素養(yǎng)的測評框架，包括內(nèi)容（content）、過程（process）、情境（contexts）三個方面。其中，內(nèi)容即財經(jīng)知識及對財經(jīng)知識的理解程度；過程即學(xué)生面對任務(wù)或具體的財經(jīng)活動時所采取的心理策略或方法；情境即應(yīng)用財經(jīng)知識、技能或理解時的情境。然而，不能將PISA對青少年財經(jīng)素養(yǎng)的測評標(biāo)準(zhǔn)完全等同于財經(jīng)職業(yè)教育對財經(jīng)素養(yǎng)的要求。財經(jīng)職業(yè)教育作為專業(yè)性的教育，必須在符合其人才培養(yǎng)目標(biāo)的前提下確定財經(jīng)素養(yǎng)教育的標(biāo)準(zhǔn)。財經(jīng)素養(yǎng)教育的目的是幫助學(xué)生塑造正確的價值觀，幫助學(xué)生成為懂得合理選擇、規(guī)劃并為此負(fù)責(zé)的社會成員。通過對資金的管理，讓學(xué)生從經(jīng)濟(jì)的角度去認(rèn)識個人與家庭的關(guān)系，以及個人與集體、社會的關(guān)系，為他們將來能夠適應(yīng)飛速變化的社會環(huán)境做好思想準(zhǔn)備，提高他們未來的生活質(zhì)量。對于財經(jīng)職業(yè)教育而言，不能僅僅將財經(jīng)素養(yǎng)教育的標(biāo)準(zhǔn)停留在理財技能、財富觀念、人生信念等基礎(chǔ)修養(yǎng)的養(yǎng)成方面，還應(yīng)該考慮為學(xué)生進(jìn)一步的深造學(xué)習(xí)、各種職業(yè)資格證書的取得、從事各種經(jīng)濟(jì)活動打下思想認(rèn)識和知識儲備基礎(chǔ)。

二、影響財經(jīng)素養(yǎng)養(yǎng)成的因素分析

（一）來自家庭的影響

根據(jù)筆者對甘肅財貿(mào)職業(yè)學(xué)院2019級金融系學(xué)生的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)職業(yè)院校學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)養(yǎng)成來自家庭方面的幫助較少。根據(jù)各國的有關(guān)研究，家庭經(jīng)濟(jì)狀況、父母職業(yè)均對子女財經(jīng)素養(yǎng)形成具有直接的影響（詳見表1學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)問卷調(diào)查匯總表）。父母正確的金錢觀、理財價值觀、消費(fèi)觀均對孩子的一生具有深遠(yuǎn)的影響。各種觀察表明，如果父母精于理財，家庭財務(wù)狀況良好，其子女勢必具有良好的儲蓄傾向，而且長于各種理財經(jīng)濟(jì)活動。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)教育國家委員會主席Robert·F·Duvall認(rèn)為，對青年人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)以及個人理財教育，對培養(yǎng)一個擁有深謀遠(yuǎn)慮的投資者和儲蓄者、有見識的消費(fèi)者、高勞動生產(chǎn)率的勞動力、負(fù)責(zé)任公民和全球經(jīng)濟(jì)有效參與者的國家是至關(guān)重要的。國內(nèi)外的很多調(diào)查研究結(jié)果表明，青少年犯罪入獄的案例中由于搶劫、盜竊等與金錢動機(jī)有關(guān)的犯罪占到70%以上，這恰恰是他們從童年時期受到了錯誤的金錢觀念影響所致的。

（二）數(shù)學(xué)素養(yǎng)與閱讀能力的影響

PISA的研究數(shù)據(jù)表明財經(jīng)素養(yǎng)養(yǎng)成與閱讀能力的相關(guān)系數(shù)為0.79，與數(shù)學(xué)能力的相關(guān)系數(shù)為0.83。具有一定運(yùn)算能力對財經(jīng)素養(yǎng)的形成影響很大，如匯率的換算、不同類型存款利息的計算、貨幣時間價值的計算及在具體理財經(jīng)濟(jì)活動中的應(yīng)用等。在日常的教學(xué)活動中，發(fā)現(xiàn)不少學(xué)生由于基本運(yùn)算能力的缺乏導(dǎo)致學(xué)習(xí)困難、學(xué)習(xí)興趣弱化，進(jìn)而影響了學(xué)習(xí)效果。例如，如何利用基金定投進(jìn)行財富積累？基金定投能夠降低平均投資成本，長期堅持基金定投可以帶來可觀的投資收益，基金定投收益分析涉及加權(quán)算術(shù)平均數(shù)計算、年金終值計算等內(nèi)容。如閱讀速度、關(guān)鍵詞或核心觀點(diǎn)的抓取能力都會對財經(jīng)素養(yǎng)的形成產(chǎn)生影響。如果缺乏良好的閱讀習(xí)慣和閱讀理解能力，甚至對完整閱讀一篇幾百字的財經(jīng)案例都感到困難，如何理解和掌握財經(jīng)知識的基本邏輯？也難以培養(yǎng)對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)事例進(jìn)行分析的能力。

（三）學(xué)校教育因素

一些高職院校不重視財經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)，沒有將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入高職人才培養(yǎng)目標(biāo)中，也沒有作為通識課程廣泛開設(shè)。目前，財經(jīng)類高職專業(yè)教學(xué)重實(shí)訓(xùn)、輕素養(yǎng)教學(xué)是普遍存在的現(xiàn)象。由于學(xué)制、學(xué)時的限制，高職選修課設(shè)置很少。由于教育目標(biāo)技能導(dǎo)向的影響，教師及院校普遍淡化了素養(yǎng)教育，主要體現(xiàn)在素養(yǎng)類課程課時少、學(xué)校和教師不重視、沒有制定很嚴(yán)格的課程標(biāo)準(zhǔn)。另外，教學(xué)方式?jīng)]有實(shí)質(zhì)性的突破，難以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。對于基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，采用的方法無外乎“記”和“背”，若在教學(xué)過程也采用這種方式，容易使學(xué)生產(chǎn)生疲勞、厭倦，甚至嚴(yán)重挫傷學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。目前來看，無論是學(xué)校的教學(xué)管理還是教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督仍然是以教師在課堂上是否進(jìn)行講授或講授的內(nèi)容多少、講授的時間長短作為評判標(biāo)準(zhǔn)。因此，教師習(xí)慣于大段時間的知識講解，而學(xué)生卻感覺索然無味，甚至有抵觸情緒。

三、如何進(jìn)行財經(jīng)素養(yǎng)教育

（一）將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入各門課程教學(xué)中

目前，作為財經(jīng)課程教師，能做的就是在課堂上滲透素養(yǎng)方面的內(nèi)容，在實(shí)訓(xùn)教學(xué)中穿插有關(guān)素養(yǎng)教育。在教學(xué)設(shè)計中必須貫穿財經(jīng)素養(yǎng)，有關(guān)素養(yǎng)的教學(xué)必須在課時中占有一定的比例。實(shí)訓(xùn)教學(xué)中，將相關(guān)的基礎(chǔ)知識、基本原理進(jìn)行簡要的講解，使學(xué)生對實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及背景具有更加完整而清晰的理解，不僅僅是熟悉操作流程，或局限于操作能力的訓(xùn)練。從事會計基礎(chǔ)課程教學(xué)的教師，能否將企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各個環(huán)節(jié)向?qū)W生解釋清楚？而不僅僅限于進(jìn)行憑證制作、報表編制等操作技能的教授？教授證券投資的教師，能否將證券市場的宏觀因素、微觀因素對于證券市場的影響加以分析？諸如匯率、利率、通貨膨脹、CPI等因素變化與股票價格漲跌之間的關(guān)系。教師如何將這些基本的財經(jīng)知識及有關(guān)計算分析原理貫穿于課堂教學(xué)內(nèi)容之中，學(xué)生易于接受，這既取決于教師對教學(xué)內(nèi)容的把控能力，又取決于其教育理念。教師是否重視學(xué)生基本素養(yǎng)養(yǎng)成，教師對所涉及的財經(jīng)知識理解水平，這些因素的影響更為直接。

（二）加強(qiáng)教師隊伍建設(shè)，加大教師培訓(xùn)力度，提升教師專業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)而提高教學(xué)質(zhì)量，從根本上保證提高學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)

陶行知先生曾經(jīng)說過：“唯其學(xué)而不厭，才能誨人不倦；如果天天賣舊貨，索然無味，要想教師生活不感到疲倦是很困難的。”很難想象一個沒有通讀或精讀本專業(yè)典籍，沒有很好的專業(yè)知識積累，對學(xué)科發(fā)展一無所知的教師能夠在教學(xué)領(lǐng)域做到得心應(yīng)手。為了提高教學(xué)質(zhì)量，取得最佳的教學(xué)效果，教師必須不斷豐富自己的專業(yè)知識和其他科學(xué)文化知識。從學(xué)校層面來講，利用一切可能利用的資源和條件培訓(xùn)教師，給教師提供業(yè)余專業(yè)學(xué)習(xí)的資源或平臺，對教師專業(yè)素養(yǎng)的提升是非常重要的。不少教師埋頭于備課、做課件、上課，很少考慮提升自己，這樣的教師勢必沉湎于技能、過程、方法的傳授之中，不能做出獨(dú)立思考，也不能將財經(jīng)知識精髓展示給學(xué)生。

（三）積極探索有效的教學(xué)方法，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)財經(jīng)知識的興趣

作為教師，積極研究教育教學(xué)理論，順應(yīng)教育規(guī)律，探索并改進(jìn)教學(xué)方法提升教學(xué)水平應(yīng)該成為日常工作的內(nèi)容。通過觀摩同行教學(xué)活動過程，通過業(yè)余時間自我充電，參加各種培訓(xùn)活動和教學(xué)能力競賽活動，形成一套有效的教學(xué)方法體系對提高教學(xué)質(zhì)量非常有意義。盡管教育類別很多，教學(xué)方法也不斷推陳出新，但教育質(zhì)量的關(guān)鍵仍然在課堂教學(xué)環(huán)節(jié)。教師需要樹立“以學(xué)生為中心”的教學(xué)理念，其目標(biāo)即是讓學(xué)生自發(fā)地參與到學(xué)習(xí)中來，進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，以提高學(xué)習(xí)的效率和效果。作為一名合格的教師，與課程相關(guān)的專業(yè)知識儲備、拓展知識的深度和廣度固然十分重要，但如何讓學(xué)生掌握課程的基本內(nèi)容和技能顯得更為重要。一位優(yōu)秀的教師應(yīng)該懂得激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。這就需要任課教師從實(shí)際出發(fā)，針對學(xué)生學(xué)習(xí)的實(shí)際效果，適時調(diào)整教學(xué)方式，使學(xué)生整體的學(xué)習(xí)興趣保持在較高的水平。要提升大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)，教育者還要引入課外財經(jīng)知識，拓寬學(xué)生的視野。教師要引導(dǎo)學(xué)生了解社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀，多關(guān)注財經(jīng)新聞，對財經(jīng)熱點(diǎn)進(jìn)行分析研究。引導(dǎo)學(xué)生了解國際國內(nèi)財經(jīng)形勢，了解我國的財經(jīng)政策，使學(xué)生養(yǎng)成主動攝取課外財經(jīng)知識的習(xí)慣。引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注財經(jīng)專家講解的財經(jīng)案例，并與學(xué)生討論相關(guān)案例內(nèi)容，不斷提升學(xué)生的財經(jīng)問題分析能力。教師要引導(dǎo)學(xué)生了解合同簽訂需要注意的事項，引導(dǎo)學(xué)生了解房貸、信用貸、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面的知識，這些課外財經(jīng)知識的實(shí)用性都很強(qiáng)，是生活中常見的問題。引導(dǎo)學(xué)生多關(guān)注這些課外財經(jīng)知識，學(xué)生在面臨相關(guān)問題的時候，才能更好地進(jìn)行分析決策，從而不斷提升自身財經(jīng)素養(yǎng)，使學(xué)生具備持續(xù)發(fā)展能力，為應(yīng)對生活中的各種財經(jīng)問題打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）加強(qiáng)數(shù)學(xué)素養(yǎng)教育，增進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)的養(yǎng)成

如何幫助基礎(chǔ)教育薄弱的高職生提升數(shù)學(xué)素養(yǎng)？首先，數(shù)學(xué)課程的開設(shè)應(yīng)適當(dāng)增加課時數(shù)量，特別是對于在財經(jīng)領(lǐng)域中應(yīng)用價值較高的知識模塊的教學(xué)應(yīng)該引起足夠的重視。如已知總成本計算邊際成本、已知邊際成本計算總成本需要應(yīng)用微積分的知識，抽樣推斷的學(xué)習(xí)需要具備一定的排列組合知識、分布函數(shù)和密度函數(shù)等知識，投資分析關(guān)于風(fēng)險的計算需要應(yīng)用方差、協(xié)方差、標(biāo)準(zhǔn)差、相關(guān)系數(shù)等統(tǒng)計學(xué)知識。在貨幣時間價值分析中應(yīng)用較多的是等比數(shù)列求和。由于基本數(shù)學(xué)知識和能力的薄弱影響了對所分析經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象數(shù)量的認(rèn)識，影響了學(xué)習(xí)效果。當(dāng)然，財經(jīng)專業(yè)課程教師必須具備良好的數(shù)學(xué)素養(yǎng)，并且在教學(xué)過程中融入數(shù)學(xué)基本運(yùn)算的訓(xùn)練，以幫助學(xué)生提高運(yùn)用數(shù)學(xué)方法解決財經(jīng)問題的能力。

（五）積極進(jìn)行教改，改變現(xiàn)有的教學(xué)評價體系，以教學(xué)評價促進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育

現(xiàn)有的教學(xué)評價體系更多參照了基礎(chǔ)教育的教學(xué)評價模式，職業(yè)教育對專業(yè)素養(yǎng)的考查并非一張試卷所能夠完成的。提倡并推廣多元化的學(xué)業(yè)評價體系勢在必行。采用多方位的評價方式，在一個學(xué)期的授課過程中多次以各種活動形式進(jìn)行教學(xué)評價，可以取得較好的教學(xué)效果。可以將學(xué)生學(xué)習(xí)活動項目展示（PPT制作、海報或文稿、總結(jié)性演講）、課外實(shí)踐活動（課余時間興趣活動小組、競賽訓(xùn)練活動小組）、平時表現(xiàn)、期末試卷成績、出勤紀(jì)律表現(xiàn)等都作為評價的內(nèi)容。例如，可以將學(xué)習(xí)內(nèi)容任務(wù)化，任務(wù)的測評可以團(tuán)隊形式完成。團(tuán)隊中文字能力強(qiáng)、資料搜集能力強(qiáng)的學(xué)生負(fù)責(zé)文案撰寫，電腦操作能力強(qiáng)的學(xué)生負(fù)責(zé)制作PPT，語言表達(dá)能力強(qiáng)的學(xué)生負(fù)責(zé)任務(wù)完成情況的講解，邏輯思維能力強(qiáng)的學(xué)生負(fù)責(zé)制作思維導(dǎo)圖。總之，每個項目測評任務(wù)的完成既需要團(tuán)隊合作，又需要每一位學(xué)生盡自己最大努力將所學(xué)習(xí)的財經(jīng)知識、理財技能進(jìn)行運(yùn)用并加以展示。這種測評方式，不僅需要展示每個人的專業(yè)學(xué)習(xí)水平，還可以考查各小組團(tuán)隊合作精神，也可以通過訓(xùn)練提升學(xué)生的職業(yè)精神、思維能力、語言組織能力、文案書寫能力等通用能力。此外，可以讓學(xué)生就某些學(xué)習(xí)內(nèi)容進(jìn)行具體投資案例分析，如遇到重大事件引起證券市場劇烈波動的時機(jī)，讓學(xué)生以思維導(dǎo)圖的形式將所有引起變盤的宏觀、微觀影響因素進(jìn)行梳理，以口頭講解或文稿（卡片、海報、文案）形式展示出來。實(shí)踐教學(xué)中，讓學(xué)生做小金額的投資（模擬實(shí)盤教學(xué)，參加黃炎培理財技能大賽）并結(jié)合自己投資進(jìn)行基本面分析，然后將分析思路聯(lián)系所學(xué)財經(jīng)知識梳理出來，用較規(guī)范和專業(yè)的語言加以表達(dá)。在投資理財課程的教學(xué)實(shí)踐中，筆者采用多種學(xué)業(yè)測評的方式，通過一系列的測評活動，鍛煉了學(xué)生的語言表達(dá)能力和專業(yè)思維能力，活躍了課堂氛圍，使學(xué)生意識到專業(yè)學(xué)習(xí)的重要性、專業(yè)學(xué)習(xí)方法的重要性。

作者：楊雅琴 單位：甘肅財貿(mào)職業(yè)學(xué)院