商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐

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【摘要】商業(yè)銀行從本質(zhì)上說(shuō)，存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控辦法。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控問題已經(jīng)受到高度重視，且資本作用也發(fā)揮了實(shí)際效益。其經(jīng)濟(jì)資本管理作為銀行業(yè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值管理領(lǐng)域的核心手段，逐漸成為各大商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面采用的現(xiàn)代化理論。本文闡述了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)作情況及運(yùn)作中出現(xiàn)的問題，并就如何在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理，提出相對(duì)之策與建議。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)濟(jì)資本；商業(yè)銀行

一、經(jīng)濟(jì)資本管理的概念

資本作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)性資源和戰(zhàn)略性資源，是吸收銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的最后一道屏障。經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中，商業(yè)銀行以資本來(lái)制約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，從而在確保獲得必要回報(bào)及建立健全資本管理體系時(shí)，應(yīng)不斷依靠經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)容，預(yù)設(shè)好適度增長(zhǎng)的范圍。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際的收益回報(bào)水平提升銀行主體的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，進(jìn)而不斷加快商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行的運(yùn)作情況及存在的問題

銀行業(yè)在過(guò)往資本管理過(guò)程中過(guò)度依賴于國(guó)家信用提供的隱性支撐，由此造成了一系列問題，例如，資本概念缺失、資本充足率較低以及資本計(jì)量不夠清晰等。目前，我國(guó)銀行業(yè)在經(jīng)濟(jì)資本管理上向國(guó)際銀行業(yè)學(xué)習(xí)靠攏，取其精華，形成自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。雖然初見成效，但經(jīng)濟(jì)資本管理在我國(guó)實(shí)踐過(guò)程中依然存在諸多亟待解決的問題。1.認(rèn)識(shí)不足，迫于監(jiān)管壓力被動(dòng)執(zhí)行目前，在商業(yè)銀行逐漸實(shí)現(xiàn)預(yù)算約束的情況下，為進(jìn)行綜合性經(jīng)營(yíng)管理編制內(nèi)容，應(yīng)不斷強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的約束行為。商業(yè)銀行主體應(yīng)根據(jù)我國(guó)提出的商業(yè)銀行資本充足管理內(nèi)容編制相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理體系，以此幫助商業(yè)銀行取得良好的發(fā)展。但還是有部分商業(yè)銀行思想認(rèn)識(shí)和重視程度不夠，從而導(dǎo)致在業(yè)務(wù)擴(kuò)張時(shí)，其速度單純基于業(yè)務(wù)發(fā)展愿望而確定倒推所需經(jīng)濟(jì)資本以及財(cái)務(wù)資源的數(shù)量，而不是在經(jīng)濟(jì)資本的增量基礎(chǔ)上確定業(yè)務(wù)增長(zhǎng)計(jì)劃。這一錯(cuò)誤做法可能使得經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算約束弱化，無(wú)法在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的擴(kuò)張進(jìn)行約束，最終超出了經(jīng)濟(jì)資本所能承受的合理范圍；與此同時(shí)，在商業(yè)銀行開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的過(guò)程中也無(wú)法全面針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，這可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行錯(cuò)過(guò)發(fā)展的最佳時(shí)機(jī)，且在發(fā)展中會(huì)遇到各式各樣的問題。2.信息技術(shù)手段和基礎(chǔ)較薄弱，計(jì)量方法尚顯粗糙目前，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)與數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)上存在滯后現(xiàn)象，其中信息技術(shù)手段與基礎(chǔ)較為薄弱，其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與考核所需無(wú)法得到滿足，難以準(zhǔn)確、全面地分析風(fēng)險(xiǎn)問題，同時(shí)也無(wú)法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行量化處理。在這種情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等情況加大了量化處理的難度。與此同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)改革，在資本管理系統(tǒng)中對(duì)于信息以及計(jì)量工具的要求也越來(lái)越高，我國(guó)商業(yè)銀行尚且無(wú)法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本總量進(jìn)行科學(xué)的度量，無(wú)法精準(zhǔn)合理地把控各個(gè)分支的經(jīng)營(yíng)、收益、風(fēng)險(xiǎn)成本，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行相應(yīng)的配置管理。3.關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)容與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與操作分析目前，很多商業(yè)銀行因缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，從而導(dǎo)致其無(wú)法形成完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。長(zhǎng)此以往，操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本和商業(yè)銀行的資源優(yōu)化配置造成一定的影響。基于此，提出以下一些解決對(duì)策，以供參考。（1）轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念，樹立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本觀當(dāng)前，全球金融局勢(shì)動(dòng)蕩日益加劇，在復(fù)雜的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行急需樹立起全面的商業(yè)銀行現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，這其中包括經(jīng)濟(jì)資本條件、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等內(nèi)容。在這些內(nèi)容中，銀行應(yīng)明確認(rèn)識(shí)到關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本的配置與管理內(nèi)容，從而建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加快經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型與業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型，協(xié)調(diào)效益、質(zhì)量與規(guī)模的發(fā)展，尋求一條均衡、科學(xué)的發(fā)展之路。我國(guó)商業(yè)銀行想要在發(fā)展模式上取得真正的轉(zhuǎn)變，需要改變自身傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念。應(yīng)根據(jù)目前經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)要求，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而在銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大中，提高經(jīng)濟(jì)資本收益，進(jìn)而獲得更多競(jìng)爭(zhēng)上的優(yōu)勢(shì)。（2）建立以RAROC和EVA為核心考核內(nèi)容，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)去，商業(yè)銀行的考核方式單純地追求利潤(rùn)規(guī)模以及存貸規(guī)模，這一模式存在諸多不合理之處。為了徹底改變這一現(xiàn)狀，在設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核關(guān)鍵指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)把RAROC與EVA融合起來(lái)，使其成為資源配置的重要依據(jù)，如此才能實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，進(jìn)而化解控制風(fēng)險(xiǎn)與追求利潤(rùn)之間的矛盾，在業(yè)務(wù)和盈利模式上取得轉(zhuǎn)變。將RAROC和EVA作為考核標(biāo)準(zhǔn)，可以反映出經(jīng)濟(jì)資本，使所得結(jié)果更為科學(xué)。此舉可以取得如下效果：其一，以經(jīng)濟(jì)資本約束銀行業(yè)務(wù)的開展，避免銀行盲目擴(kuò)張；其二，可以通過(guò)提高資本在各分支機(jī)構(gòu)之間分配時(shí)的合理性，最大化總行的合并資本收益。另外，在商業(yè)銀行按照相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)運(yùn)營(yíng)時(shí)，應(yīng)充分建立健全完善的考核體系，員工在有了一定的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)后，可有效在各分支機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并有效約束各分支機(jī)構(gòu)潛在的風(fēng)險(xiǎn)行為，如忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目擴(kuò)張等。（3）豐富經(jīng)濟(jì)資本的主要內(nèi)容早期，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)更多是運(yùn)用在對(duì)零售業(yè)務(wù)的信用評(píng)分上，如今也被運(yùn)用到測(cè)算公司客戶違約率上。然而，我國(guó)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與統(tǒng)計(jì)工作在數(shù)據(jù)化建設(shè)方面還存在較大優(yōu)化空間。可推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)工作，同時(shí)升級(jí)技術(shù)配置，配套專門的信息系統(tǒng)管理部門，以滿足經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施的需要，積極以IT技術(shù)為支持，搭建信息管理系統(tǒng)平臺(tái)。提高對(duì)信息數(shù)據(jù)收集、處理的重視度，以便提供準(zhǔn)確可信的信息，為估量各類風(fēng)險(xiǎn)要素提供依據(jù)，如日常經(jīng)營(yíng)、重大信貸決策和PD等。（4）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理人才的培養(yǎng)力度在經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施與應(yīng)用中，商業(yè)銀行為提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)不斷加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理人才的培養(yǎng)力度，從而在培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸管理人員后促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度下，通過(guò)集中、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)其專業(yè)技能，如最新的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量知識(shí)、經(jīng)濟(jì)資本管理知識(shí)等，提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的數(shù)理統(tǒng)計(jì)及定量分析授信風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著金融危機(jī)的快速逼近，在全球化金融動(dòng)態(tài)形勢(shì)下，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制和資本管理極為重要。同時(shí)，這也是我國(guó)商業(yè)銀行的重要戰(zhàn)略，是下一步改革與發(fā)展的方向，有助于提升商業(yè)銀行的企業(yè)價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)提高對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的重視度，進(jìn)一步提升經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量技術(shù)水平。以此在不斷優(yōu)化經(jīng)濟(jì)管理內(nèi)容時(shí)，可有效促進(jìn)我國(guó)金融體制改革，并與其他國(guó)家達(dá)成戰(zhàn)略上的一致，在商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)管理中不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升經(jīng)濟(jì)資本管理效益。

作者：吳瑩瑩