深究商業(yè)銀行資產(chǎn)負債監(jiān)管決策

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一資產(chǎn)負債管理介紹

資產(chǎn)負債管理,就是商業(yè)銀行對所有資產(chǎn)負債的類型、數(shù)量以及資產(chǎn)負債的總量、比例等做出決策的一種綜合性資金管理的科學方法。其實質(zhì)是對銀行資產(chǎn)負債表中各項目的總量結構進行計劃、安排和控制,在保證資金使用安全性、流動性的前提下,以最少的耗費獲取最佳的收益。在歷史發(fā)展過程中,它經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)負債表管理等階段。從20世紀80年代開始,隨著資本市場的日益發(fā)展,對資產(chǎn)負債表的管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行提高競爭能力的重要手段。

二國際金融危機暴露了資產(chǎn)負債管理理論的缺陷

2007年開始的金融危機給世界經(jīng)濟與金融體系帶來巨大損失。眾多專家和學者在分析其原因時指出:商業(yè)銀行奉行的資產(chǎn)負債管理理論在金融危機發(fā)生和發(fā)展過程中起了推波助瀾的作用。因為,資產(chǎn)負債管理導致金融機構高杠桿化經(jīng)營,這為國際金融危機的爆發(fā)和蔓延埋下了隱患。從這次金融危機中可以明顯地感覺到,資產(chǎn)負債管理理論尤其是其發(fā)展到資產(chǎn)負債表管理階段存在著明顯的缺陷。

(一)隨著資產(chǎn)負債管理理論與實踐發(fā)展到資產(chǎn)負債表業(yè)務管理階段,金融機構擺脫了存款增長放緩對資產(chǎn)業(yè)務的制約,使得金融機構進入了高杠桿經(jīng)營的階段。而這種經(jīng)營模式也是一把“雙刃劍”。如果經(jīng)營得當,其股本收益率會十幾倍甚至幾十倍地增長;但如果經(jīng)營出現(xiàn)失誤,其股本收益率的虧損也會十幾倍甚至幾十倍地放大,大大降低了金融機構的風險承受能力。

(二)建立在現(xiàn)代金融理論基礎上的資產(chǎn)負債管理技術,是以統(tǒng)計學意義上的大數(shù)定律為依據(jù)的,并且使用很多的參數(shù)設置以衡量資產(chǎn)與負債的風險收益情況,這比較適用于正常運行的金融市場。但金融市場一旦出現(xiàn)大幅波動,那么資產(chǎn)負債管理中的很多參數(shù)設置就會出現(xiàn)與實際不符的情況,資產(chǎn)負債管理技術也就會失去其控制風險、提高收益的功能與作用。

另外,隨著新金融工具的涌現(xiàn),銀行業(yè)務日益多樣化、復雜化。尤其是表外業(yè)務的迅速發(fā)展,使得貨幣監(jiān)督機構在風險測定方面面臨更多的困難。這又增大了貨幣監(jiān)督機構的管理難度,提高了社會管理成本。

三我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀和問題

我國銀行業(yè)長期實行資金計劃管理,對存款和貸款施行兩條線管理,這容易造成存款與貸款在規(guī)模、結構和期限上的不對稱,不符合流動性、安全性、盈利性的協(xié)調(diào)管理要求。從1994年起,各商業(yè)銀行開始實行資產(chǎn)負債管理,但特有的內(nèi)、外部因素又決定了資產(chǎn)負債管理的特殊性。(一)在資產(chǎn)負債總量管理方面。我國目前的資產(chǎn)負債總量管理,主要是依據(jù)“規(guī)模對稱原理”進行的,即以資金來源制約資金運用,管理內(nèi)容主要包括負債的總量平衡、資產(chǎn)的總量平衡和資產(chǎn)負債的總量平衡。(二)在資產(chǎn)負債期限結構對應管理方面。由于國有商業(yè)銀行目前對資產(chǎn)及負債業(yè)務期限的控制力不足,使資產(chǎn)負債期限結構對應管理的實際應用受到了諸多限制,以致目前的管理仍處于分析性應用階段。(三)在資產(chǎn)負債比例管理方面。為了適應金融體制改革,自1994年起,我國逐步對各商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理。其主要指標包括:資本充足率、存貸款比例、資產(chǎn)流動性比例等。

由于條件的約束,我國的資產(chǎn)負債管理尚處在起步階段,其理論與實踐與西方商業(yè)銀行相比存在著很大差距。而且我國很多商業(yè)銀行對資產(chǎn)負債管理在商業(yè)銀行中的重要作用認識不足,雖然他們也參照國外的做法,建立了資產(chǎn)負債管理的組織機構和框架體系,但在我國現(xiàn)有的市場環(huán)境和監(jiān)管條件下,沒有動力和壓力去借鑒、學習與踐行現(xiàn)代資產(chǎn)負債管理理論和技術,基本上沒有在全行范圍內(nèi)使用和完善資產(chǎn)負債管理體系。

四發(fā)展我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對策

全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩,對我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應充分重視全球金融危機的教訓,及時采取措施,逐步加強資產(chǎn)負債管理業(yè)務。

(一)金融監(jiān)管方面,加強外部市場的完善和監(jiān)管環(huán)境和手段的改善。

1、加強監(jiān)管部門對商業(yè)銀行開展資產(chǎn)負債管理的引導工作和力度。為更好地推進資產(chǎn)負債管理業(yè)務在我國商業(yè)銀行的運用,提高其資金使用效率,監(jiān)管部門必須充分認識到資產(chǎn)負債管理對商業(yè)銀行的積極作用,并采取實際措施對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理業(yè)務加以引導,增強其管理水平和抗風險能力,提高資金使用水平。

2、加快利率市場化的進程,讓銀行真正成為利率市場的“定價者”。雖然我國利率市場化進程取得了很大的進展,但距離建立以中央銀行利率為基礎,以貨幣市場利率為中介,由市場供求決定金融機構存貸款利率水平的市場利率體系和形成機制的改革目標還有一定差距。銀行管理實質(zhì)上是對利率的管理,銀行利潤的大部分是通過利息差的控制實現(xiàn)的。因此,只有在銀行成為利率市場的“定價者”時才能更注重對自身資產(chǎn)和負債的管理。

3、深化證券市場特別是貨幣市場的改革。目前,我國政府禁止銀行從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務,這極大地限制了銀行投資變現(xiàn)的能力,必然導致銀行資產(chǎn)流動性的不足。證券市場特別是貨幣市場的的發(fā)展是商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負債管理所必須的市場條件。證券市場的發(fā)展能為商業(yè)銀行帶來更多的投資機會和增加其開展資產(chǎn)負債管理的工具,從而為調(diào)整資產(chǎn)負債業(yè)務提供更多的手段。

(二)在商業(yè)銀行內(nèi)部,也需要在加快資產(chǎn)負債管理發(fā)展方面開展相應工作:

1、提高認識,居安思危,未雨綢繆。為更好地應對千變?nèi)f化的國際金融市場,今后我國商業(yè)銀行要充分認識到當前相對有利的市場環(huán)境是不能長期存在的,遲早要面臨利率市場化的沖擊。居安思危,明確資產(chǎn)負債管理對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要作用,提早著手開展資產(chǎn)負債管理的系列工作。

2、建立健全覆蓋全行的資產(chǎn)負債管理業(yè)務組織體系,明確和完善該體系的權利和職責,協(xié)調(diào)好行內(nèi)各部門的關系,使資產(chǎn)負債管理成為全行上下的重要工作。

3、拓展業(yè)務渠道,降低流動性風險。單一的業(yè)務結構導致我國商業(yè)銀行流動性明顯不足,具有很高流動性風險。因此,商業(yè)銀行應進行多樣化的業(yè)務渠道安排,適當增加短期貸款的數(shù)量,限制中長期貸款數(shù)量的增加,增加投資流動性強的證券品種,以降低流動性風險。同時,積極開展和保險、證券、基金等金融機構的合作,盡可能地實現(xiàn)雙方的互惠合作,以增強資產(chǎn)的流動性。

4、建立資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng),建立綱目齊全、層次清晰、易于操作的資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng),加強資產(chǎn)負債管理應用軟件的設計與開發(fā),建立相應的預警、預報和分析系統(tǒng),把先進的資產(chǎn)負債管理方法與現(xiàn)代化的操作手段有機地結合起來,提高商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平。

5、加快人才的引進和人員培訓。對我國商業(yè)銀行來說,資產(chǎn)負債管理是新事物,涉及很多相關的理論和技術問題。所以,需要通過引進人才和培訓員工,提升從業(yè)人員素質(zhì),提高他們在資產(chǎn)負債管理方面的理論水平和相關技術的運用能力。