商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化透析

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內(nèi)容摘要:本文闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行培育健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性和迫切性,以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的深刻內(nèi)涵。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物,銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行最具決定意義的管理實(shí)踐之一,也是衡量商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)價(jià)值的最重要考量因素之一。通過(guò)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行近年來(lái)經(jīng)營(yíng)管理方面的教訓(xùn)說(shuō)明,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性和迫切性

我國(guó)近年來(lái),在建立和完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中,基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的迫切要求,逐步確立了“全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量”的大風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,并付諸實(shí)踐。在實(shí)踐中,不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和有效性,取得了較好的效果,風(fēng)險(xiǎn)管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)全面推進(jìn),風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)目前依然滯后,從而使風(fēng)險(xiǎn)管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時(shí),隨著機(jī)構(gòu)改革和業(yè)務(wù)拓展,各商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)為一體的綜合性風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)嚴(yán)峻,風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)要求迫切。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行企業(yè)文化的重要子系統(tǒng),是指以銀行企業(yè)文化為背景,貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念,在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝煉并通過(guò)由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和知識(shí)層面共同體現(xiàn)、為廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和行為方式,是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”,在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。

一家銀行倡導(dǎo)的文化,決定了這家銀行在市場(chǎng)上能夠走多遠(yuǎn)。銀行采取什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略,風(fēng)險(xiǎn)偏好,部門(mén)之間的業(yè)務(wù)關(guān)系是否順暢,不同部門(mén)、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上達(dá)成基本的共識(shí),規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行,出現(xiàn)了例外情況如何處理,這些問(wèn)題都能體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,都可以從中找到銀行經(jīng)營(yíng)理念的影子。

因此,搞好風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動(dòng)力之源、持續(xù)發(fā)展之基,只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程,使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化,內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣,才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。

健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的深刻內(nèi)涵

根據(jù)現(xiàn)代管理學(xué)理論,作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個(gè)層次組成。精神文化是核心,制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式,四者有機(jī)結(jié)合,共同組成了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的全部?jī)?nèi)涵。通過(guò)四個(gè)層次的建設(shè),形成理念科學(xué)、制度完善、“四位一體”的健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

提升風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)觀念認(rèn)為,風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性,它既包含形成損失的可能性,也是形成收益的來(lái)源。金融學(xué)的核心原則就是風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),其本質(zhì)是通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)而獲取風(fēng)險(xiǎn)收益,通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得額外報(bào)酬,這是風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的必然反應(yīng)。在當(dāng)今平均利潤(rùn)率不斷降低的銀行業(yè),高效的風(fēng)險(xiǎn)管理與遞增的規(guī)模效益是利潤(rùn)的主要來(lái)源,它應(yīng)該被看作是為產(chǎn)生利潤(rùn)而承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)中不可分割的一部分。因此,必須強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的文化導(dǎo)向,賦予風(fēng)險(xiǎn)管理以明確的價(jià)值取向。

作為高級(jí)管理層應(yīng)堅(jiān)信,風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程能給銀行帶來(lái)價(jià)值,增進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量,降低波動(dòng)性。高層管理者應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種文化,向各層次工作人員強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé),增強(qiáng)其執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的自覺(jué)性,并充分參與這一過(guò)程。

對(duì)于規(guī)模龐大、人員眾多的銀行,要樹(shù)立和推行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)絕非易事,文化的根系要觸及思想和觀念。通過(guò)持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、研討,引導(dǎo)員工牢固樹(shù)立“以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配”的風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則,讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識(shí),統(tǒng)一思想和步調(diào),為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備。規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化,完善制度框架培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面,構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,讓科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念引導(dǎo)制度建設(shè),完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架,并通過(guò)制度的運(yùn)行來(lái)發(fā)揚(yáng)和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

保證制度制定的科學(xué)性首先,在制度體系的規(guī)劃層面,劃分層次,明確確定各項(xiàng)制度的適用范圍和執(zhí)行效力高低順序。其次,在制度制定的過(guò)程層面,針對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)和階段,建立全過(guò)程管理,形成固有的流程和權(quán)限。第三,在制度效果的反饋層面,完善信息收集和傳導(dǎo)反饋機(jī)制,針對(duì)使用效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),為制度的修訂收集信息。第四,在制度的完善層面,要有周期性評(píng)審、梳理、清理和修訂制度,適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境,保證制度持續(xù)有效。

強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性首先,必須推行管理問(wèn)責(zé)制,使每位員工作為責(zé)任、權(quán)力、利益的集中點(diǎn),帶有約束地去負(fù)責(zé)任;其次,要建立對(duì)違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度,加強(qiáng)民主監(jiān)督,強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制,做到約束和激勵(lì)并舉;第三,領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范,深入了解制度的執(zhí)行情況和適用性,分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,制訂具體防范措施,從治本上解決問(wèn)題。總之,要以制度的剛性來(lái)保障銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依法合規(guī)。

形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制應(yīng)高度重視事后的整改,通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來(lái)提高和升華管理水平,避免隱瞞不報(bào)、弄虛作假的行為。發(fā)生事件必須在第一時(shí)間被準(zhǔn)確無(wú)誤地傳達(dá)到相應(yīng)負(fù)責(zé)的管理人員,使其了解事件發(fā)生真相;根據(jù)事件發(fā)生的性質(zhì)和損失程度確定相應(yīng)的負(fù)責(zé)層級(jí),制定整改措施并定期檢查、反饋整改效果;對(duì)事件全過(guò)程做好記錄,根據(jù)事件性質(zhì)分門(mén)別類(lèi),統(tǒng)計(jì)發(fā)生頻率和損失情況,為計(jì)量損失和配置資本提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

形成風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化,實(shí)現(xiàn)全方位全過(guò)程控制

目前,各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)剛剛建立,工作尚處于起步階段,風(fēng)險(xiǎn)管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的保全處置上,屬于損失管理而非對(duì)信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程、全方位動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理此外,在風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任認(rèn)定上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情,與業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)。這些都與現(xiàn)代銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在較大的差異。

因此,要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,必須突破目前意識(shí)上的局限,拓展風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移,源頭監(jiān)測(cè)、主動(dòng)出擊,建立系統(tǒng)化、上下聯(lián)動(dòng)、全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、處置及后續(xù)評(píng)價(jià)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)樹(shù)立全局觀念,將風(fēng)險(xiǎn)管理工作始終寓于全行業(yè)務(wù)的發(fā)展之中、服務(wù)之中、協(xié)作之中,通過(guò)與各部門(mén)的密切配合,主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn),推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的科學(xué)、健康、有序發(fā)展。

夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化,提升技術(shù)水平

目前,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法與國(guó)際先進(jìn)銀行相比有較大差距,主要表現(xiàn)在:注重定性分析,主觀性較強(qiáng),定量分析技術(shù)缺乏;受金融市場(chǎng)發(fā)育程度不足的影響,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后;風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和工具缺乏;信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后,信息的缺失和失真,直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性,也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

從各商業(yè)銀行目前和今后的業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)看,建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)體系,應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面入手:一是優(yōu)化貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制手段,吸收借鑒國(guó)內(nèi)外現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論、技術(shù)和方法;二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè),借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線之機(jī),建立電子化、遠(yuǎn)程化、實(shí)時(shí)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和數(shù)據(jù)庫(kù),搭建符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息科技平臺(tái),建立透明高效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告體系;三是研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)級(jí)技術(shù),從主要依賴(lài)主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變。

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