商業銀行綜合柜員制操作風險分析論文

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一､實行柜員制存在的主要風險

(一)柜員能力風險

銀行是全社會的現金出納中心,現金出入頻繁,特別是對公業務,常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業務知識和較高的操作技能,知識和技能不適應必然造成操作失誤的增加;單人為客戶提供金融服務是綜合柜員制的基本要求,其表現形式為單收單付,柜員與客戶“一對一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會發生差錯,柜員自身承擔風險和銀行防范業務風險的難度同時加大｡

(二)監控設施及出納機具存在的問題

實行綜合柜員制后,對現金的復核完全依賴于機具,我們現用的鈔票版別多且防偽技術復雜,這對點､驗鈔機的性能提出了很高要求｡若出納機具的性能不過關,將給臨柜人員造成誤導,給客戶或自己造成經濟損失｡另外,目前銀行采取的是錄像監控和配備相應數量的復核員等措施｡錄像監控難以做到多方位監控,在監控時間上也不同程度的存在盲點｡這樣,在對違規違紀行為的硬件監督上,就存在著一定的風險｡多數數字監控效果達不到要求,喪失了監控的取證價值,而且售后服務一般,維護很不及時,經常出現故障｡

(三)業務授權風險

如儲蓄網點人員多在5人以下,每班3人,作為授權人的儲蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權,這樣,既辦理業務又授權,容易造成失控｡而且,主管人員雖不直接面對客戶經辦業務,但由于有授權的權力,對下控制多個柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點即可形成聯手做案｡另外,授權操作也存在隱患,授權在記賬柜員終端機上進行,使用記賬柜員打開的界面,授權密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險,風險極大｡再有柜員之間還存在著互不防范､責任心不強等問題｡如授權是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識和措施,且密碼不按規定及時修改,這極易給有意作案的人以可乘之機｡

(四)柜員道德風險

綜合柜員制下的現金業務是一個手工點鈔和電腦操作相結合的過程,沒有專人復核,多收少付､錯款錯賬隱瞞不報､轉移現金等現象就有發生的可能｡如果柜員本身素質不過關,道德水準偏低,視規章制度于不顧,更可能利用內控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯手作案｡

(五)應用程序風險

綜合柜員制業務的應用程序設計,必須能夠滿足綜合柜員需要受理｡會計､出納､儲蓄､中間､代收等種類繁多的業務綜合處理的需要｡綜合柜員制是金融業務發展､金融科技進步以及金融服務創新的必然產物｡在實行綜合柜員制的過程中,計算機電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關重要的,否則也容易給柜員造成風險｡

二､完善綜合柜員制的意見

(一)完善規章制度,狠抓制度落實

首先,要不斷修訂和完善制度,使之更加規范化､科學化｡重點是對業務操作進行的實時監督｡其次,要對相關配套制度和措施的完善｡改革分配制度,明確經營責任,量化考核目標,嚴格獎懲制度,要在認真落實制度上下功夫,加大對違規操作的查處力度,形成遵守制度､按章操作的良好環境和氛圍｡

(二)加強稽核監督,強化內部控制

上級主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎上,強化稽核監督,保障各項規章制度執行到位,一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線,做到責任到崗,落實到人,相互制約,互相監督,以減少一線的風險;二是全面落實財會監管員､監督中心､坐班主任“三位一體”監管體系的第二道防線,充分發揮其作用,使內部監管走向規范化､制度化｡對柜員經辦的每一筆業務及時進行審查監管,落實檢查責任,嚴肅處罰,切實達到發現問題,堵塞漏洞,消除隱患的目的;三是加強事后監督,完善監控系統的功能,實現監控系統聯網集中管理,加強對監控信息的分析利用,充分發揮第三條防線的作用｡四是發揮審計作用,加大再監督力度｡要充實審計部門的力量,提高內部審計的頻率,加大內部審計的查處力度,充分發揮再監督的作用｡

(三)加強崗位輪換和強制休假制度

柜員輪休､短期離崗,必須辦理交接手續,工作交接應在監交人員監督下進行,交接雙方要認真核對賬款､有價證券､重要空白憑證及有關事項,核對相符后登記交接登記簿并蓋章備查｡

(四)加強人員培訓,提高員工素質

應建立系統的､長期的出納會計人員培訓制度,以人為本,在提高業務素質的前提下,加強對臨柜人員的法制教育､職業道德教育｡提高柜員的綜合業務素質和遵紀守法意識,在柜員中形成依法核算,按規定處理業務的自律行為｡

論文關鍵詞:商業銀行;綜合柜員制;操作風險

論文摘要:商業銀行實行綜合柜員制是國際商業銀行業務操作現代化的趨勢｡綜合柜員制在具有明顯的優越性同時,也存在較大的風險｡本文在分析綜合柜員制存在風險的基礎上,提出進一步完善柜員制度,有效防范風險的具體建議｡