提單欺詐成因分析論文

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信用證制度：提單欺詐的制度根源

導(dǎo)致提單欺詐的主要原因是信用證制度，更具體地說是根源于信用證的獨(dú)立性原則以及由它衍生而來的嚴(yán)格相符原則。

（一）信用證制度及其基本原則

跟單信用證或信用證是開證行代買方開立的或開證行自己開立的、保證依受益人提交的與信用證條款和條件的要求相符的匯票或單據(jù)付款的承諾。跟單信用證作為國際貿(mào)易融資的工具之一，是“英國商業(yè)天才所創(chuàng)造的機(jī)制”。信用證制度有以下兩項(xiàng)基本原則：獨(dú)立性原則。這一原則的含義是開證行對受益人的付款義務(wù)獨(dú)立于受益人對他在基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)的履行；開證行對受益人的付款義務(wù)獨(dú)立于開證申請人對開證行的義務(wù)，即不可撤銷的信用證一經(jīng)開出，開證行即承擔(dān)了第一位的付款責(zé)任。獨(dú)立性原則在UCP600中主要體現(xiàn)在第3條、第4條中。嚴(yán)格相符原則。嚴(yán)格相符原則對于國際貿(mào)易具有重要的意義，它使受益人相信，如果受益人滿足了銀行承諾的條件(即信用證規(guī)定的條件)，則銀行作為“可靠的出納員”的承諾即可無條件的付諸實(shí)施。這一原則是信用證獨(dú)立性原則的衍生物。

（二）信用證制度本身固有的缺陷導(dǎo)致提單欺詐

跟單信用證的基本特征之一是：銀行處理的單證而不是貨物。提單是從大副收據(jù)發(fā)展而來的，大副收據(jù)本身是承運(yùn)人的收貨證明。后來經(jīng)過長期的貿(mào)易實(shí)踐，提單被等同于對物的物權(quán)憑證逐漸成為一種商業(yè)習(xí)慣，而且這種習(xí)慣在法律上得到認(rèn)可，即提單作為一種物權(quán)憑證是可流通的或可轉(zhuǎn)讓的。因此提單的交付等于象征性交付貨物。這一點(diǎn)是信用證下銀行以提單作為主要的付款憑證的主要原因。跟單信用證的這一特征決定了提單的價(jià)值及其在信用證體系中的作用。

在跟單信用證制度下，使用提單是基于一個重要的假設(shè)，即提單的實(shí)質(zhì)是其可轉(zhuǎn)讓性。然而提單的發(fā)展并未達(dá)到像貨幣流通那樣的程度。但在具體案例審理中，則認(rèn)為，對受益人而言，“不可撤銷的信用證與現(xiàn)金同屬一個級別，必須予以承兌”。這意味提單的可轉(zhuǎn)讓性在跟單信用證支付體系中得到了夸大，提單在可流通性上的缺陷卻被忽視。其后果是：提單仍舊具有物權(quán)憑證的地位，但不再表現(xiàn)為其內(nèi)在的物權(quán)作用與債權(quán)作用，此時(shí)提單的轉(zhuǎn)讓被視為貨物所有權(quán)的推定交付，其可信度難以保證。不論是因該提單系完全偽造或因承運(yùn)人時(shí)常難以確認(rèn)貨物的實(shí)際品質(zhì)就簽發(fā)了清潔提單，收貨人均很難以之對抗承運(yùn)人。他也不能要求保險(xiǎn)公司予以賠償。因此他得到的提單只是一張廢紙或者大打折扣。為了不影響信用證交易的正常運(yùn)行，提單的可轉(zhuǎn)讓性受到了極度的重視。

縱向觀之，提單在現(xiàn)代商業(yè)交易中仍保證其旺盛的生命力，是由于法律是犧牲了其他準(zhǔn)則的情況下，才發(fā)展了提單的可轉(zhuǎn)讓性。正因?yàn)樘釂蔚目赊D(zhuǎn)讓性已發(fā)展到目前的程度，使得實(shí)施欺詐更加容易。堅(jiān)持可轉(zhuǎn)讓性與防止欺詐在一定程度之外是不可能兼而有之的，只可能視交易的需求來決定哪個更重要，或者在某種范圍內(nèi)進(jìn)行選擇，即通過由當(dāng)事人增加費(fèi)用來采取相應(yīng)措施防止欺詐。

提單制度自身的缺陷

上述的跟單信用證制度是提單欺詐產(chǎn)生的根源，它是人們之所以會利用提單進(jìn)行欺詐的根本原因。此外，在國際貿(mào)易以及海商法領(lǐng)域所規(guī)定的提單制度本身亦存在著一些缺陷和矛盾之處。

（一）成套提單的問題

法國舊商法規(guī)定提單須發(fā)行四份以上，1966年海上貨物運(yùn)輸法改為兩份以上，意大利航行法規(guī)定為兩份，德國商法則未規(guī)定，全依托運(yùn)人要求而定，英國法對此也無明文，習(xí)慣上多為兩份或三份，如三份托運(yùn)人自留一份，另一份寄交收貨人，再一份交船長。日本商法及國際海上貨物運(yùn)輸法也承認(rèn)數(shù)份提單的發(fā)行。我國臺灣地區(qū)海商法也依德日法例，承認(rèn)數(shù)份提單的發(fā)行。大陸現(xiàn)行海商法未規(guī)定提單發(fā)行份數(shù)。但是依海運(yùn)實(shí)務(wù)，提單一般發(fā)行一套三份。各國許可發(fā)行數(shù)份提單，理由不外乎提單遺失或被盜時(shí)備用；寄送提單給收貨人同時(shí)，另交一份給船長收執(zhí)以便核對。但時(shí)至今日，由于通訊發(fā)達(dá)，前述理由己非充分。因提單遺失或被盜與往昔相比己大為減少，即使發(fā)生此種情況，但由于通訊發(fā)達(dá)，也能立即完成補(bǔ)發(fā)手續(xù)；托運(yùn)人或船長僅持有提單抄本即可；各國依提單份數(shù)課征印花稅，為節(jié)省支出，發(fā)行數(shù)份也屬浪費(fèi)；現(xiàn)在交通發(fā)達(dá)通訊便捷，收貨人已不必?fù)?dān)心提單過于遲延。因此，與其發(fā)行數(shù)份，不如發(fā)行一份，若有需要，則簽發(fā)給副本或抄本。

（二）記名提單的問題

在記名提單情況下，托運(yùn)人與承運(yùn)人的關(guān)系是以提單以及其所簽訂的其它運(yùn)輸協(xié)議為準(zhǔn)，因?yàn)橛浢釂尾豢赊D(zhuǎn)讓，所以對記名收貨人來說僅僅是合同的受益方，在法律關(guān)系上應(yīng)以托運(yùn)人與承運(yùn)人簽訂的合同為準(zhǔn)。因此，如果托運(yùn)人有任何改變運(yùn)輸合同的協(xié)議，都應(yīng)該約束記名收貨人，這一點(diǎn)與指示提單或不記名提單有明顯的區(qū)別。筆者認(rèn)為，構(gòu)成物權(quán)憑證的基本條件必須是該憑證是可以轉(zhuǎn)讓的；轉(zhuǎn)讓該憑證轉(zhuǎn)讓對貨物的推定占有權(quán)；同時(shí)商業(yè)貿(mào)易習(xí)慣視交付此憑證即為實(shí)際交付貨物。因此，記名提單不具備物權(quán)憑證的功能。

（三）清潔提單的問題

信用證所要求的提單從理論上來講必須是清潔提單。清潔提單表明承運(yùn)人在接受貨物時(shí)，貨物的表面狀態(tài)良好，因此，外表狀態(tài)良好，并不排除貨物內(nèi)容存在憑目力不能發(fā)現(xiàn)的缺陷。UCP600第27條規(guī)定：“清潔運(yùn)輸單據(jù)是指單據(jù)上并未明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)。”根據(jù)《海牙規(guī)則》第3條第3款的規(guī)定，承運(yùn)人應(yīng)如實(shí)記載貨物表面情況，即承運(yùn)人有批注權(quán)。承運(yùn)人依據(jù)自身合理的判斷對貨物的表面狀況進(jìn)行批注，對確定海上貨物索賠中承運(yùn)人所負(fù)的責(zé)任意義重大。當(dāng)貨物運(yùn)抵目的港后，收貨人或取得代位求償權(quán)的保險(xiǎn)人進(jìn)行索賠的依據(jù)就是將卸貨后的驗(yàn)貨單與提單中對貨物質(zhì)量和表面狀況的規(guī)定、批注相比較，兩者所差異之處就是承運(yùn)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。因此，為盡量減少自己的責(zé)任，承運(yùn)人都會對所收到的貨物狀況做如實(shí)的批注。同時(shí)，托運(yùn)人希望取得無批注的清潔提單作為向銀行結(jié)匯的憑證。

各國關(guān)于提單相關(guān)的法律規(guī)范不協(xié)調(diào)

提單的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓和注銷往往要經(jīng)過多個國家，各國提單法律又有很大差異。提單法律存在沖突，自然就給予不法分子可乘之機(jī)。正如施米托夫所說：“在法律沖突中，解決沖突的方法有兩種：避免沖突的方法和解決沖突的方法”。沖突法的使用是解決法律沖突的方法之一，但關(guān)于如何使用沖突規(guī)范意見紛紜，如果不同國家使用不同方法，必將導(dǎo)致同一案件在不同國家審理會使用不同法律而后果迥異，這將直接危害到提單的可轉(zhuǎn)讓性。當(dāng)然，世界各國也可通過訂立統(tǒng)一的提單沖突規(guī)范來解決問題。但是，提單法律沖突規(guī)則不僅沒有國際公約，連國內(nèi)立法都很少見。

避免法律沖突主要靠統(tǒng)一各國的提單法，或更徹底的制定約束提單各方面問題的國際公約來完成。關(guān)于海上貨物運(yùn)輸?shù)膰H公約目前己有三個，即《海牙規(guī)則》、《維斯比規(guī)則》和《漢堡規(guī)則》，但這些規(guī)則不是專門針對提單來制定的，對提單本身問題規(guī)定很少，而且這三個公約的效力還取決于國內(nèi)法對提單問題的規(guī)定，如果提單問題不統(tǒng)一，這三個關(guān)于運(yùn)輸合同的公約的自身效力也會大受影響。

我國《海商法》第14章“涉外關(guān)系的法律適用”中，對如何確定提單糾紛的準(zhǔn)據(jù)法沒有專門規(guī)定，唯一有關(guān)的是第269條規(guī)定：“合同當(dāng)事人可以選擇合同適用的法律，法律另有規(guī)定的除外。合同當(dāng)事人沒有選擇的，適用與合同有最密切聯(lián)系的國家的法律”。所以,我國要確定提單準(zhǔn)據(jù)法只能依靠一般國際司法原則和參照票據(jù)法等法律進(jìn)行。因此，現(xiàn)在已到了專門對提單進(jìn)行統(tǒng)一立法的時(shí)候。這需要我國有自己的提單法，也應(yīng)該制定一個國際公約，對提單問題進(jìn)行全面系統(tǒng)細(xì)致的規(guī)定。

國際貿(mào)易及航運(yùn)方面的原因

在航運(yùn)界文件變通處理的做法普遍存在，諸如：一艘班輪剛剛啟航就會有不少的托運(yùn)人拿著船上大副簽發(fā)的有批注的大副收據(jù)找到班輪，要在出提單時(shí)，刪去這些討厭的批注。不愿意得罪客戶，就將早已準(zhǔn)備好專供托運(yùn)人簽發(fā)的保函拿出來，等候托運(yùn)人簽好該保函，在提單上刪去大副批注是絕對不成問題的，而且還使托運(yùn)人與班輪皆大歡喜。

托運(yùn)人(或租船人)有時(shí)不是要求刪去批注，而是要求把托運(yùn)的日期倒簽幾日，以便他們能順利結(jié)匯。對此，船舶既是舉手之勞又不會拒人千里不近人情。這樣一來又是皆大歡喜的結(jié)局。發(fā)展下去，又出現(xiàn)第三種情況，當(dāng)一批貨剛裝上，第一程船開往轉(zhuǎn)口港，就預(yù)先簽發(fā)了第二程船的己裝船提單，此名曰“借單”。更普遍的是在船裝完貨之后，要求船方的在簽發(fā)提單時(shí)把裝船日期或簽發(fā)提單的日期倒簽若干天，即所謂的“倒簽提單”。這些毫不顯眼的陋習(xí)恰恰為欺詐案件的滋生和生存創(chuàng)造了環(huán)境。嚴(yán)格地說，這在法律上也屬于欺詐性質(zhì)，卻因很少看到對此類事件的刑事指控而未能引起人們的足夠重視而己。但必須指出，正是這些陋習(xí)麻痹了人們對偽造文件的警覺性，為文件詐騙大開綠燈。

在亞洲，轉(zhuǎn)換提單的陋習(xí)就更普遍。可以說，在這個地區(qū)營運(yùn)的船東沒有不知道存在著這種習(xí)慣的。這主要是政治上的原因，像臺灣到大陸或從大陸出口到臺灣的貨物，由于臺灣當(dāng)局對大陸的“三不”政策，多數(shù)貨物不能直接運(yùn)往大陸出口。而這樣短的航程，要是真的按臺灣當(dāng)局的要求中途轉(zhuǎn)船的話簡直就是荒謬，聰明的商人當(dāng)然就想出更改文件的“掩耳盜鈴”的辦法。說是掩耳盜鈴其實(shí)亦不盡然，因?yàn)榉N種跡象表明臺灣政府其實(shí)是默許這種做法的。只要船東認(rèn)可，謊報(bào)裝貨港并非大陸而是日本某一小港口，臺灣當(dāng)局一般都會放行的。這樣做的結(jié)果是間接的助長了撒謊、不如實(shí)申報(bào)的不良之風(fēng)，這在開始之時(shí)，可以說是被逼出來的謊言，貿(mào)易雙方還都有履行合約之誠意的，但在執(zhí)行過程中一旦遇到某些阻滯的話，其中一方產(chǎn)生出歪念，性質(zhì)就變了。由于轉(zhuǎn)換提單的行為本身就是一種欺詐行為，很多法院是不會受理這類糾紛的，這樣更多的不軌行為就在沒有法律救濟(jì)的情況下發(fā)生了。

摘要：在國際貿(mào)易運(yùn)輸中，海上貨物運(yùn)輸始終占據(jù)主導(dǎo)地位，而提單則是海上貨物運(yùn)輸中最重要的單證，已成為國際貿(mào)易和航運(yùn)的主要方式之一。然而，隨著國際貿(mào)易和航運(yùn)的發(fā)展，提單欺詐已嚴(yán)重的危機(jī)到整個提單的正常運(yùn)作機(jī)制，阻礙了國際貿(mào)易的順利進(jìn)行。本文深入分析了提單欺詐的成因，以期更好的防范提單欺詐，使提單對國際貿(mào)易發(fā)揮更大的促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：提單欺詐成因信用證

國際貿(mào)易實(shí)踐中，提單欺詐產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，比如由于提單沒有嚴(yán)格的格式要求，對空白提單管理不嚴(yán)格，對空白提單的盜用，法律上也沒有規(guī)定任何可懲罰措施，因此這種欺詐比較簡單易施。從效益上來看，偽造提單無論在技術(shù)上，還是在成本上都比較容易，這大概是利用提單欺詐日益猖獗的直接誘因。

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