商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)四類風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

在過去相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持了高速的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但此種增速也帶來了諸多弊病，包括對(duì)資源的過度消耗、生態(tài)遭到嚴(yán)重破壞以及產(chǎn)能過剩等，粗放式的發(fā)展模式難以為繼，最終在一定程度上導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)下行，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也進(jìn)入了“新常態(tài)”。在經(jīng)濟(jì)下行期，我國(guó)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速明顯回落，加之全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇存在不穩(wěn)定、不確定因素，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加復(fù)雜、嚴(yán)峻。在此背景下，社會(huì)需求明顯下降，企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格降幅較大，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張，資金周轉(zhuǎn)較慢，企業(yè)歸還銀行貸款出現(xiàn)困難。特別是我國(guó)中小企業(yè)遭遇較大沖擊，部分企業(yè)甚至滑向了破產(chǎn)倒閉的邊緣，同時(shí)，伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，產(chǎn)能過剩行業(yè)也將逐步退出，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款承壓。可以預(yù)計(jì)，受我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)“三期疊加”的影響，商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)上升的態(tài)勢(shì)在短期內(nèi)將難以明顯改變，這增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。總體來看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)主要面臨五類風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)老板（實(shí)際控制人）的人品風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)老板（實(shí)際控制人）是企業(yè)的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵，因此企業(yè)老板（實(shí)際控制人）人品好壞在一定程度上決定著企業(yè)的未來。筆者發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)老板，在企業(yè)發(fā)展初期尚能勤勉肯干，一旦企業(yè)發(fā)展壯大就容易迷失自我，過于注重個(gè)人享受。在實(shí)際信貸工作中，筆者常常遇到企業(yè)老板（實(shí)際控制人）購(gòu)買豪華轎車、參與賭博、大量購(gòu)買股票以及將企業(yè)大額資金轉(zhuǎn)移至個(gè)人賬戶的現(xiàn)象。乃至最終對(duì)企業(yè)的發(fā)展漠不關(guān)心，導(dǎo)致企業(yè)持續(xù)走下坡路，經(jīng)營(yíng)狀況每況愈下，從而為商業(yè)銀行信貸資金帶來了較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)成品銷售風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，中小企業(yè)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在原材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)成品銷售風(fēng)險(xiǎn)。其中，原材料成本在產(chǎn)品總成本中占有較大比重，其成本的變化決定著企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)成品的銷售風(fēng)險(xiǎn)則主要取決于市場(chǎng)需求，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品需求旺盛，則產(chǎn)品具有競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)銷售利潤(rùn)會(huì)逐步增長(zhǎng)，不易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

反之，若企業(yè)不重視技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品質(zhì)量的提升，往往會(huì)失去市場(chǎng)份額，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于相當(dāng)多的企業(yè)銷售模式基于訂單生產(chǎn)，因此企業(yè)是否擁有穩(wěn)定的產(chǎn)品銷售渠道也至關(guān)重要，這在很大程度上決定著企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。這就需要商業(yè)銀行持續(xù)密切關(guān)注相關(guān)企業(yè)產(chǎn)成品市場(chǎng)的價(jià)格行情，對(duì)市場(chǎng)行情重大波動(dòng)及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并依托媒體、專家分析、客戶走訪等收集最新信息，由團(tuán)隊(duì)人員對(duì)市場(chǎng)走勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)判。對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和高利貸風(fēng)險(xiǎn)。在信貸業(yè)務(wù)，絕大多數(shù)需要依托風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，主要包括房產(chǎn)土地抵押、第三方擔(dān)保、存貨（應(yīng)收賬款、存單）質(zhì)押等措施，而在實(shí)際業(yè)務(wù)中往往以第三方擔(dān)保居多。為了滿足商業(yè)銀行的放款條件，企業(yè)通常需要尋求擔(dān)保方，這在一定程度上使得企業(yè)相互擔(dān)保成為必然。然而，在經(jīng)濟(jì)下行期，由于企業(yè)資金趨緊，容易導(dǎo)致資金鏈的斷裂，企業(yè)間的互保或聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)傳遞可能性大增，若處理不善甚至?xí)l(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，高利貸風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。商業(yè)銀行短期貸款期限一般為一年，貸款到期后，如果借款企業(yè)沒有充足資金，往往求助于民間借貸，但由于企業(yè)與商業(yè)銀行之間存在信息不對(duì)稱，以及民間借貸具有較強(qiáng)的隱蔽性，導(dǎo)致商業(yè)銀行有效識(shí)別信貸客戶是否參與民間借貸一直難度較大，所以具備識(shí)別企業(yè)是否參與民間借貸的能力，已成為信貸人員必須掌握的新業(yè)務(wù)技能。

企業(yè)盲目擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)和第二還款來源風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際信貸工作中，筆者發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)不顧自身實(shí)力，盲目上項(xiàng)目，片面追求規(guī)模，沒有制定切合企業(yè)實(shí)際的發(fā)展計(jì)劃，尤其是部分企業(yè)將商業(yè)銀行提供的貸款挪作他用，無(wú)形中更加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常來說，企業(yè)第一還款來源是企業(yè)銷售收入，第二還款源是擔(dān)保單位和抵押物。所以，商業(yè)銀行還要持續(xù)關(guān)注擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款情況以及對(duì)外擔(dān)保情況。若擔(dān)保方式為抵押，還應(yīng)持續(xù)關(guān)注抵押物現(xiàn)狀、變現(xiàn)能力、抵押人是否擅自處理抵押物以及是否重復(fù)抵押等。筆者發(fā)現(xiàn)，借款單位與擔(dān)保單位往往存在隱形關(guān)聯(lián)關(guān)系，所以一旦借款單位出現(xiàn)危機(jī)，也會(huì)蔓延到擔(dān)保單位，最終導(dǎo)致第二還款來源形同虛設(shè)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

對(duì)策一：做信貸調(diào)查時(shí)應(yīng)多角度系統(tǒng)性了解企業(yè)老板（實(shí)際控制人）的人品。首先，信貸人員可以通過面對(duì)面溝通，詳細(xì)了解其發(fā)展經(jīng)歷、背景、學(xué)歷、管理經(jīng)驗(yàn)等，也可以通過與同行業(yè)企業(yè)主進(jìn)行交流，了解該企業(yè)老板（實(shí)際控制人）的人品。可重點(diǎn)了解分析實(shí)際控制人是否誠(chéng)實(shí)守信，是否工作作風(fēng)正派等，可重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)老板（實(shí)際控制人）有無(wú)不良行為，如企業(yè)老板（實(shí)際控制人）是否經(jīng)常進(jìn)出高端消費(fèi)場(chǎng)所，以及是否涉足黃賭毒和大額高利貸。若發(fā)現(xiàn)信貸人員有上述行為，應(yīng)該拒絕申請(qǐng)人辦理信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，已經(jīng)辦理的業(yè)務(wù)應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)策二：多維度識(shí)別原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)成品銷售風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員可重點(diǎn)分析原材料在成品總成本中所占比重，同時(shí)客戶經(jīng)理可在一段時(shí)間內(nèi)連續(xù)關(guān)注企業(yè)采購(gòu)合同和進(jìn)貨單，以此分析企業(yè)是否正常經(jīng)營(yíng)，必要時(shí)還可以通過電話和上門拜訪客戶的方式了解買賣雙方的交易價(jià)格。此外，佐證企業(yè)銷售情況最好的方法就是查看企業(yè)的銷售合同，且必須查看原件，信貸人員可重點(diǎn)查看產(chǎn)品銷售數(shù)量和價(jià)格是否與企業(yè)的生產(chǎn)能力相匹配，必要時(shí)可以與企業(yè)交易對(duì)手保持聯(lián)系，以便確認(rèn)合同的真實(shí)性。同時(shí)，信貸人員還可以根據(jù)不同客戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，查看企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)的水表、電表、天然氣表、納稅表以及工資表分析企業(yè)是否生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，如果出現(xiàn)明顯波動(dòng)，就需要進(jìn)一步調(diào)查。還可以關(guān)注企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等信息，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行分析，尤其要重視分析企業(yè)的現(xiàn)金流。對(duì)策三：巧用財(cái)務(wù)信息防范對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和高利貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)之間的相保和聯(lián)保，對(duì)于商業(yè)銀行來說，核心問題是了解企業(yè)是否擁有合適的或有負(fù)債。信貸人員需要充分了解被擔(dān)保客戶的經(jīng)營(yíng)情況，將擔(dān)保限額控制在一定的范圍之內(nèi)，確保一旦被擔(dān)保企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保企業(yè)能夠有充足的貨幣資金履行擔(dān)保義務(wù)。信貸人員識(shí)別企業(yè)是否涉及高利貸主要有兩種方式：一是直接咨詢小額貸款公司、典當(dāng)行以及擔(dān)保公司，了解涉貸企業(yè)是否涉足民間借貸；二是結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行比對(duì)分析。首先，關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，通過企業(yè)貸款情況測(cè)算出企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，再與企業(yè)實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行比較，即可判斷出企業(yè)是否涉及高利貸。其次，關(guān)注企業(yè)預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款科目，這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，如果企業(yè)這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目長(zhǎng)期不變，這很意味著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了問題，很可能涉及民間借貸。最后，關(guān)注企業(yè)的資本公積科目，資本公積主要來源于資本溢價(jià)和捐贈(zèng)，如果企業(yè)的實(shí)收資本較小，而資本公積較大，需要認(rèn)真分析其中的原因，重點(diǎn)關(guān)注資本公積中是否有民間借貸資金。若發(fā)現(xiàn)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保過多或涉及民間借貸，信貸人員需要及時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，盡可能壓縮對(duì)外擔(dān)保，并盡快處理解決民間借貸。對(duì)策四：練就火眼金睛，識(shí)別企業(yè)盲目擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)和第二還款來源風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)盲目擴(kuò)張的行為，信貸人員在日常貸前調(diào)查和貸后走訪中，應(yīng)該仔細(xì)觀察分析，對(duì)盲目擴(kuò)張的企業(yè)提出合理化的建議，制止客戶投資不熟悉領(lǐng)域和盲目投資房地產(chǎn)行業(yè)。并建議企業(yè)從自身的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，制定切合企業(yè)實(shí)際發(fā)展的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。對(duì)于第二還款來源風(fēng)險(xiǎn)，若擔(dān)保方式為第三方擔(dān)保，信貸人員應(yīng)關(guān)重點(diǎn)注擔(dān)保企業(yè)是否存在盲目擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)，是否對(duì)外承擔(dān)過多擔(dān)保，是否涉及高利貸，關(guān)注企業(yè)銷售和經(jīng)營(yíng)狀況是否穩(wěn)定，關(guān)注擔(dān)保企業(yè)與被擔(dān)保企業(yè)是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)等。若擔(dān)保方式為抵押，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵押物的現(xiàn)狀是否已改變，關(guān)注抵押物的變現(xiàn)能力，以及抵押人是否擅自處分抵押物等。

作者:李順勇 單位:中國(guó)建設(shè)銀行淄博分行西城支行