新形勢下企業營運資金管理分析

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摘要:企業財務管理的重要內容就是營運資金管理，營運資金管理的水平地高低是關系到企業資金的流動性和收益性，也關系到企業未來可持續發展狀態。企業營運資金就是企業在不定時間里流動的資產和流動債款的金額，比如現金、存款、有價證券和應收賬款等各種資金，營運資金是關系到整個企業的正常運作的資本。本文從新形勢下企業強化營運資金管理分析，研究其出現的問題并且探討相應的應對措施。

關鍵詞:新形勢；企業強化；營運資金

對于企業來說營運資金管理部分是企業內部管理最重要的，企業要對營運資金進行嚴加管理，這樣可以降低企業財務風險問題，保障企業可以持續穩定的獲得經濟效益，但是有些企業營運資金管理也存在著很多問題，企業要根據相關問題進行分析并提出相應的解決辦法。

一、企業營運資金管理出現的問題

(一)企業營運資金比較短缺

企業維持資產生產經營活動的基礎就是企業營運資金，我國有些企業明顯存在營運資金短缺的問題，我國中、小型企業營運資金短缺的現象是經常發生的，有些中、小型企業在營運資金方面壓力非常大，企業營運資金根本不充足。企業營運資金主要的來源是投資融資、貸款和自有資產，但是中、小型企業向金融機構貸款時限制特別多，中小型企業融資特別難，導致營運資金非常不足，對企業正常運作會受到一定的影響。

(二)企業營運資金管理不足

有些企業營運資金管理模式顯得特別粗陋，欠缺管理意識，有些企業只注重生產規模的擴大，完全忽視資金管理思想和管理的創新，這樣會導致管理方式落后，既陳舊又落后的管理模式很難適應快速發展的市場經濟，也會影響企業未來的經濟發展，有些企業的財務管理人員管理專業不足，企業完全不重視對財務人員的財務管理培養，這樣會影響企業營運資金的正常運作，也會阻礙企業可持續發展的目標。

(三)企業營運資金的營運效率過低

有些企業營運資金結構管理失衡，資金管理不合理，企業內部財務人員對貨幣資金管理效率偏低，企業短期內借款管理方式不恰當，應收賬款沒有一定的控制規定，企業內部存貨管理方式不先進，這些問題都是企業營運資金的營運管理效率偏低造成的，這些問題會導致企業流動資金過度緊張，也會影響企業今后的生產經營活動，更會影響企業正常經營效益。

二、新形勢下企業強化營運資金管理的有效措施

(一)企業構建合理的營運資金管理模式

我國全球經濟一體化的進程在飛速發展，我國各個企業都在新的挑戰下持續穩定的發展著。企業要更加重視企業內部的財務管理系統，企業要樹立科學健康的營運資金管理心理，并且也要提高其他營運資金管理的水平和效率，建立合理的營運資金管理模式。企業要資金結構進行優化整頓，管理好企業內部資金結構，降低企業流動資金的損失。企業要建設財務結算管理機構，強化營運資金的管理模式，為企業開展資本擴張和收購創造良好條件，讓企業內部資金管理統一化，增強企業資金整體運營效率。企業也要在企業內部設置財務監督機構，在財務監督部門的監督下，可以減少因財務人員在工作中造成的企業損失，這樣可以更好的保障企業資金的安全合理的運用。

(二)強化企業貨幣資金管理

營運資金的重點是貨幣資金管理，企業強化貨幣資金可以通過以下幾種方式來管理，其一，企業要采用貨幣資金持有量形式，企業分析生產經營需要的基礎上，確定最佳現金持有量，讓閑置現金可以有用武之地。其二，充分利用貨幣資金浮游量，實現企業現金流出和流入的同步化，以加速收款，遲緩付款的方式，提高貨幣資金利用的效果。其三，企業轉變傳統還款方法，企業可以將資金集中起來，在提前償還資金成本較高的債款，這樣可以降低企業利息費用的開銷。

(三)強化企業應收賬款管理

企業要制定科學有效的信用制度，企業要對應收賬款的管理進行新規劃，讓企業信用銷售可以有序進行，信用制度要覆蓋三部分信用標準、信用收款和信用條件。企業要根據應收賬款的實際情況，標準控制其收現水平制度，要及時收回應收賬款，這樣可以確保應收賬款總額保持最佳狀態。企業也要追蹤應收賬款的情況，掌握對方實際現狀，這樣可以幫助企業準確時期，明確應收賬款是否轉變為壞賬或者呆賬，讓企業可以進行相應的對策，讓企業收賬效率可以提高。企業要設定詳細清晰的賬款資料，有相應的應收賬款可以進行仔細查找。

(四)強化企業存貨管理

企業要結合自身實際情況，建設最適合企業內部的存貨系統，方便企業人員可以及時了解和掌握存貨的信息，讓企業的運營效率可以提高。企業也要建設健全的存貨管理系統，運用科學有效的管理系統來強化企業存貨管理，企業內部人員要定期對存貨管理制度進行調整或修改，讓企業信息與存貨保持一致，這樣會利于企業存貨工作的順利進行。企業要不斷完善內部控制，保障存貨管理系統可以合理科學的有序進行。

三、結束語

綜上所述，企業營運資金對于企業未來的發展起到很重要的作用，在社會主義市場體系不斷發展下，企業要強化營運資金管理系統，讓企業可以降低財務風險，保障企業營運資金可以正常運行，并讓企業可以堅持可持續發展的目標。

作者:傅達紅 單位:上海寶冶集團有限公司

參考文獻：

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