商業銀行內部風險控制論文

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一、新時期商業銀行內部風險控制存在的問題

（一）管理機制存在問題

目前，商業銀行的保護傘是國家政府，政府全權承擔了它們的產權保護責任，因此，國家是銀行的所有權擁有者，銀行要想獲得運營資金，也必須通過國家政府之手。這樣的情況下，銀行行長卻形同虛設，雖然在法律上來說，他們是銀行的法人代表，是幫助國家去經營管理銀行的，但卻并無實權，反而被各級各地政府官員以此為借口來干涉管理爭取貸款。這樣長此以往，銀行就會出現被政府以及與政府有關的大型企業大量不計成本地吸取資金。因此這種管理機制和產權制度是根本不利于商業銀行的長期發展的。由于金融資產沒有自己真正的負責人，大量的商業銀行根本不能自助地支配自己的資金。這樣的管理機制給商業銀行的發展帶來了很大的問題，比如存在著貸款過于集中，存在著回收風險；貸款形式過于單一，難以較高的信用約束；經營范圍過大，處理效率根本難以提高。由于管理機制的不夠完善，很容易就導致商業銀行難以適應新時期的經濟發展需求。

（二）產權制度存在問題

中國的銀行比例趨勢偏向四大銀行是早就存在的事實，但在另一方面，信貸總資產在各個方面都在進行擴張，但由于多種風險因素的限制，積累機制就在逐漸變化為風險存量。表現方式通常有幾種，很多企業資金都需要商業銀行為之進行墊付，因此會導致其產生情況政策性的虧損，且基本都處于滯留狀態，資金流通困難；一旦出現三方之間的債務問題，就會出現難以梳理的資金關系，盡管國家對于銀行多次進行清理債款，為銀行多次注入資金來進行緩解工作，但根本的資金產權和經營體制過于落后，使得這些情況難以得到大的改進，經濟效益的提高更是望塵莫及；由于某些因素的限制，商業銀行的利息回收率通常較低甚至很多時候資金回收不能保證成本，導致商業銀行不能按時進行合理地增值；商業銀行內部的管理不當時常會發生問題，比如資金的支配、貸款的回收、關系貸款、人情貸款等不合法的行為。

二、新時期商業銀行內部風險控制措施

（一）對構成機制進行整改

銀行內部的產權制度必須進行改革，實行股份制。就目前的銀行業法陣形勢來看，銀行的股份制在國際上的運用早已十分普遍，有數據顯示，在國際排名前50的多家銀行中除了中國的四大銀行，其他銀行基本上都是實行的股份制。由此我們可以看出，雖然中國建設銀行成立了董事會，但基本無大的作用，從本質上來看，內部的經營層還是被內控，非常容易造成大的損失，而股份制就可以規避這種缺失，它可以將銀行的經營權利分散給多個股東，有助于銀行的發展。設置風險管理監控部門，使銀行擁有專門的監督管理部門，使其主要負責風險預測、監控、計算風險限額以及制定風險目標，通過考察獲取風險資料，來提前做好應對風險的對策。

（二）對銀行控制體系進行改善

在各行各業，要想降低行業風險，就要對各崗位的負責人進行約束，要想約束各崗位負責人，就必須要有一套完整的規章制度。想要降低商業銀行內部的風險，也必須要讓每一個環節都有責任人，給其相應的權利和責任，才能使商業銀行獲得更好地發展。一方面，在銀行內部要建立以信貸立項、調查、審定、貸款決策、貸款檢查監督等內容作為基本內容的信貸資產管理責任制度；另一方面，又要在獎懲制度上做好萬全的考慮，對各個層次的員工采用一套成體系的不同的獎勵機制，對工作任務多。責任量大的員工采取激勵措施。

（三）開拓創新，參與競爭

對于商業銀行的發展，不可缺少的是競爭的引入，能夠加入不同性質的銀行，引進外資銀行、股份制銀行等商業銀行，是讓整個金融體系結構趨于完整、打破壟斷現象、提高市場競爭力的重要措施。開拓創新也是一項重要的措施，讓業務多元化，增加各種業務，從信用卡方向推進，使信用卡的種類和功能更加齊全，增設完善網上銀行的功能，讓銀行營業廳覆蓋全國，這些措施都是能夠提高商業銀行的市場競爭力的。

總而言之，在新時期下，商業銀行內部的風險控制需要得到重視，更需要我們用積極的態度，采取有效地措施來防范。只有形成了商業銀行背部風險意識，才能降低預防風險管理；只有爭取完善防范風險的體系，加強對風險的監督以及預算，才能把商業銀行發展成為“資本足、內控嚴、運營穩、服務優、利益高”的企業，才能更好地順應21世紀發展的新型現代金融企業的發展潮流。

作者:劉珊珊 單位:建設銀行太原并州支行